国际贸易实务其他支付方式Word格式文档下载.docx
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C．承担的风险一样
D．无法比较
2．托收方式与信用证支付方式的主要区别是（
A．前者是顺汇，后者是逆汇
B．前者使用商业汇票，后者使用银行汇票
C．前者是商业信用，后者是银行信用
D．前者对卖方有利，后者对买方有利
3．信用证与托收相结合的支付方式，其全套货运单据应（
A．随信用证项下的汇票
B．随托收项下的汇票
C．各随各的汇票
D．由承运人保管
4．在一批出口业务中，付款方式采用信用证和D／P即期各半，为了收汇安全，应在合同中规定（
A．开两张汇票，各随附一套等价的货运单据
B．开两张汇票，信用证项下采用光票；
托收项下采用跟单汇票
C．开两张汇票，信用证项下采用跟单汇票；
托收项下采用光票
D．开两张汇票，信用证项下和托收项下均采用光票
5．进口大型机械设备采用分期付款方式，这是属于（
A．全部利用外资的一种方式
B．部分利用外资的一种方式
C．部分垫付、部分付现的一种方式
D．租赁方式
6．备用信用证在（
）普遍使用。
A．英国
B．德国
C．
日本
D．美国
7．如果出口商超出合同规定的数量发货，保理商对超过信用额度的部分（
A．经过协商可以担保
B．补缴费用可以担保
C．不予担保
D．可以担保
四．多项选择题
1．采用分期付款与延期付款方式进口大型机器设备，其主要区别在于（
A．分期付款适用于分批装运的交易；
延期付款适用于一次性交货的交易
B．分期付款的货款在交货时基本付清；
延期付款的大部分货款在交货后一段时间内付清
C．分期付款的货物所有权在付清货款时转移；
延期付款的货物所有权在交货时转移
D．采用分期付款方式，买方没有利用外资，因而不承担利息；
采用延期付款方式，买方利用了外资，要支付一定的利息
2．延期付款与分期付款（
）不同。
A．付清货款的时间
B．货物所有权转移时间
C．有关利息负担
D．使用的支付方式
3．下列说法错误的是（
A．在对外贸易中，凡是出口商签发的向进口商或银行收取货款的汇票都属于商业汇票
B．远期付款交单与承兑交单都需要办理承兑，因而承兑的后果是一样的
C．D／D的支付方式适用的汇票是银行汇票，所以属于银行信用
4．备用信用证在开立后是（
）银行信用。
A．可撤销的
B．独立的
C．跟单的
D．具有约束力的
5．银行保函的基本当事人为（
A．申请人
B．受益人
C．保兑人
D．担保人
6．银行保函按索偿条件划分有（
A．见索即付保函
B．履约保函
C．有条件保函
D．预付款保函
7．保理商可以向出口商提供的服务包括（
A．融资
B．结算
C．财务管理
D．信用担保
8．根据保理商是否向出口商提供融资可分为（
A．公开保理
B．隐蔽
C．预支保理
D．到期保理
五、判断题
1．在出口业务中，如使用延期付款方式，货价应比银行承兑远期信用证方式高一些，以拉平利息率与贴现率之间的差额。
（
）
2．备用信用证方式与银行保函一样，银行均负第一性付款责任。
3．在采用分期付款方式下，由于货款不是一次付清，故它与延期付款一样，也属于利用外资的一种形式。
4．备用信用证条件下，如果开证申请人按期履行了合同的义务，则该信用证必须被使用。
5．备用信用证只适用国际商会《跟单信用证统一惯例》（UCP500）的部分条款。
6．国际保理适用于出口商采用托收或赊销的贸易。
7．双保理是在出口国有两个保理商为出口商提供“双保险式”的保理。
8．在采用保理方式时，如果进口商因为货物不符合合同规定而拒付，保理商将不予担保付款。
七、技能实训题
1．请将下列英文翻译为中文，并指出其含义。
（1）Thebuyershallpay10%ofthesalesproceedsinadvancebyT/Twithin10daysafterthesigningofthecontractandopenthroughabankacceptabletotheselleranIrrevocableLetterofCreditpayableatsightfor90%ofthesalesproceedstoreachthesellerbytheendofJanuary2000validfornegotiationinChinauntilthe15dayafterthedateofshipment.
（2）Thebuyersshalldulyacceptthedocumentarydraftdrawnbythesellersat30daysafterdateofB/Luponfirstpresentationandmakepaymentonitsmaturity.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpayment（acceptance）only.
2．用中英文订立一个“汇付与信用证相结合”的支付条款。
3．用中英文订立一个“托收与信用证相结合”的支付条款。
4．请写出双保理的业务程序。
参考答案
1．备用信用证。
又称商业票据信用证（CommercialPaperL／C），担保信用证（GuaranteeL／C）。
是开证行应申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证。
即开证行保证在开证申请人未能履行其应履行的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票，并随附开证申请人未履行义务的声明或证明文件，即可得到开证行的偿付。
2．保函。
又称保证书。
是指银行、保险公司或其他机构或个人应申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面凭证。
3．履约保函。
是担保银行应申请人的要求向受益人开出的保证申请人按合同条款履行各项义务，否则由担保人赔偿受益人一定金额损失的保证文件。
4．预付款保函。
又称还款保函（RepaymentGuarantee），它是担保银行应申请人（即收到预付款的一方）要求向受益人（即支付预付款的一方）开出的担保文件。
保证如申请人不按合同规定履行义务，也未将受益人预付给申请人的任何金额以其他方式偿还时，由担保行向受益人赔付一定金额款项。
5．付款保函。
是担保银行应申请人（进口方）要求向受益人（出口方）开出的保证进口方在收到符合合同规定的货物后向出口方支付全部货款，否则由担保人赔偿出口方损失的书面保证文件。
6．国际保理。
全称国际保付代理业务。
出口商在采用托收或赊销进行贸易时，由保理商向出口商提供的一种集融资、结算、财务管理、信用担保为一体的综合性的贸易支付方式。
它最大的作用是有利于减小或避免出口商的收汇风险。
1．答：
它们的区别主要表现在以下几个方面：
（1）信用证项下的交单付款从议付行到开证行或付款行都必须审核单据，只有单证一致时才予付款；
而托收项下的付款交单，银行并无审核单据的义务也无承担付款的责任。
（2）信用证项下的交单付款不管开证申请人赎单与否，开证行都负责付款；
而托收项下的付款交单，如遇进口人倒闭或拒付时，出口人的货款就会落空。
（3）信用证项下的交单付款不管市价或汇价涨落如何，开证行都应按规定付款；
而托收项下的付款交单，如遇市价跌落或汇价波动时，进口人常借故拒付或拖延付款，故风险较大。
（4）信用证项下的交单付款因由议付行审单在先，开证行因单证不符而发生拒付的情况较少；
而托收项下的付款交单，进口人常在单据上挑毛病，稍有差错便要求降价或拖延付款时间。
（5）托收项下的付款交单，如进口人未获得进口许可证或未获得外汇，货物到达目的港后有被海关扣留、充公或没收的危险；
或进口人只能支付其本币，而使出口人不能及时收汇。
不如信用证项下的交单付款安全。
2．答：
信用证的支付方式是以银行信用为基础，而托收支付方式是以商业信用为基础，是两种不同性质的支付方式，两者有着本质的区别。
3．答：
D／A的风险最大；
L／C的风险最小。
D／A是承兑交单，进口商承兑后即可取得货权单据，而后可能不付款；
或要求降价才承兑或承兑后要求降价才付款。
L／C即信用证支付方式将进口人履行付款责任，转为由银行来履行，以此保证出口人安全迅速地收到货款。
4．答：
银行保函又称银行保证书，是银行、保险公司或其他机构或个人应申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面保证，它是银行有条件承担一定经济责任的契约文件。
当申请人未能履行其承诺的义务时，银行负有向受益人赔偿经济损失的责任。
其当事人有：
申请人、受益人、担保人。
5．答：
备用信用证与跟单信用证的不同之处在于：
（1）适用范围不同。
跟单信用证只适用于货物的买卖而备用信用证可用于货物以外的多方面的交易。
（2）付款依据不同。
跟单信用证一般以符合信用证规定的代表货物的货运单据为付款依据，而备用信用证一般只凭受益人开具的说明开证申请人未履约的证明文件，开证银行即予付款。
（3）向开证行要求付款的条件不同。
在跟单信用证下，受益人只要履行信用证所规定的条件，即可向开证银行要求付款；
而在备用信用证下，受益人只有在开证申请人来履行义务时，才能行使信用证所规定的权利，因此，备用信用证常常是备而不用的文件。
6．答：
银行保函与信用证的不同之处在于：
（1）使用的范围不同。
信用证用于进口，为进口人开立；
银行保函不仅用于进口，还可用于其他场合。
（2）付款责任不同。
信用证由银行承担第一性付款责任；
银行保函由银行承担第二性付款责任。
（3）付款依据不同。
信用证以货运单据为付款的依据；
银行保函不一定要有货运单据，有时仅凭一纸证明即可取得付款。
（4）与合同的关系不同。
信用证是一项自足的文件，不依附于贸易合同；
银行保函不是独立文件，依附于贸易合同。
7．答：
银行保函与备用信用证二者之间的相同之处在于：
第一，两者都是备用性质的；
第二，在要求提交的单据方面，都要求提交索偿声明。
但二者之间也有不同之处。
首先，保函有负第一性付款责任的，也有负第二性付款责任的，而备用信用证总是负第一性付款责任的。
其次，《见索即付保函统一规则》规定保函项下受益人索赔的权利不可转让；
而根据《国际备用证惯例ISP98~规定备用证是允许转让的。
第三，保函有反担保作保证，备用证方式下没有此项目。
第四，保函与备用证受到不同的国际惯例的约束。
8．答：
分期付款与延期付款的主要区别在于：
（1）货款清偿程度不同。
分期付款方式下的货款是在交货时付清或基本付清，而延期付款方式下的大部分货款是在交货后一个相当长的时间内分期摊付。
（2）所有权转移时间不同。
采用分期付款时，只要付清最后一笔货款，货物所有权即行转移，而采用延期付款时，货物所有权一般在交货时转移。
（3）支付利息费用不同。
分期付款时，由于买方没有利用卖方的资金，因而不存在利息问题，而延期付款时，由于买方利用了卖方的资金，故买方应向卖方支付利息。
1．B
2．C
3．B
4．B
5．C
6．D
7．C
四、多项选择题
1．BCD
2．ABC
3．BC
4．ABCD
5．ABD
6．AC
7．ABCD
8．CD
1．√
2．×
3．×
4．×
5．√
6．√
7．×
8．√
六、技能实训题
1．
（1）买方应于本合同签订后10日内将10％的货款用电汇预付给卖方，剩余90％的部分凭不可撤销即期议付信用证支付，买方通过卖方接受的银行开立信用证，须在2000年1月底开到，在中国议付，有效期至装运期后15天。
这是一个将电汇预付10％的货款和不可撤销即期议付信用证相结合的条款。
（2）买方应在卖方开立的提单日后30天付款的跟单汇票第一次提示时承兑此汇票，并在到期时支付，只有在付款（承兑）后才能交单。
这是一个D／P方式的条款。
2．“汇付与信用证相结合”的支付条款：
买方应于2003年12月15日之前将本合同总金额20％的预付款，以电汇方式汇交卖方，余80％的金额用信用证方式结算。
Thebuyershallpay20％ofthetotalcontractvalueinadvancethroughtelegraphictransfertOreachthesellersnotlaterthanDec．15th，2003，whiletheremaining80％ofthecontractvalueagainstthedraftOnL／Cbasis．
3．“托收与信用证相结合”的支付条款：
货款60％应开立不可撤销信用证，余款40％见票后即期付款交单。
全套货运单据随于托收项下，在申请人付清发票全部金额后交单。
如进口人不付清全部金额，则货运单据由开证银行掌握，听凭卖方处理。
60％OftheinvoicevalueiSavailableagainstpaymentbyirrevocableL／C，whiletheremaining40％OfdocumentsbeheldagainstpaymentatsightOncollectionbasis．
ThefullsetOftheshippingdocumentsOfl00％invoicevalueshallaccompanythecollectionitemandshallonlybereleasedafterfullpaymentoftheinvoicevalue．“IftheimporterfailstOPayfullinvoicevalue，theshippingdocumentsshallbeheldbytheissuingbankattheexporter’Sdisposal．
4．双保理的业务流程是：
（1）进出口双方初步达成交易意向，出口商先找到国内某保理商（作为出口保理商），向其提出出口保理的业务申请，填写《出口保理业务申请书》（又称为《信用额度申请书》），用于为进口商申请信用额度。
申请书一般包括如下内容：
出口商业务情况；
交易背景资料；
申请的额度情况（包括币种、金额及类型）等。
（2）国内保理商于当日选择一家进口保理商，通过由国际保理商联合会（简称FCl）开发的保理电子数据交换系统EDIFACTORING将有关情况通知进口保理商，请其对进口商进行信用评估。
通常出口保理商选择已与其签订过《代理保理协议》、参加FCI组织且在进口商所在地的保理商作为进口保理商。
进口保理商对进口商的资信以及有关商品的市场行情进行调查。
若进口商资信状况良好且进口商品具有不错的市场，则进口保理商将为进口商初步核准一定信用额度，将有关条件及报价通知出口保理商。
按照FCI的国际惯例规定，进口保理商应最迟在14个工作日内答复出口保理商。
（3）国内保理商将被核准的进口商的信用额度以及自己的报价通知出口商。
出口商接受国内保理商的报价，与其签订《出口保理协议》。
（4）出口商与进口商正式达成交易合同。
（5）出口保理商与出口商签署《出口保理协议》后，出口保理商向进口保理商正式申请信用额度。
进口保理商回复出口保理商，通知其信用额度批准额、有效期等。
（6）出口商按合同发货后，将正本发票、提单、原产地证书、质检证书等单据寄送进口商。
（7）出口商将发票副本及有关单据副本（根据进口保理商要求）交国内出口保理商。
同时，出口商还向国内保理商提交《债权转让通知书》（作用是将发运货物的应收账款转让给出口保理商）和《出口保理融资申请书》（用于向出口保理商申请资金融通）。
国内保理商按照《出口保理协议》向其提供相当于发票金额80％的融资。
（8）出口保理商在收到副本发票及单据（若有）当天将发票及单据（若有）的详细内容通过EDIFACTORING系统通知进口保理商。
（9）进口保理商于发票到期日前若干天开始向进口商催收。
（10）发票到期后，进口商向进口保理商付款。
（11）进口保理商将款项付与我国保理商，我国保理商扣除融资本息及有关保理费用，再将余额付给出口商。
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