某集团无绳电话机可行性分析报告Word格式.docx
《某集团无绳电话机可行性分析报告Word格式.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《某集团无绳电话机可行性分析报告Word格式.docx（33页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
3项目概貌
本公司注册资金1500万元人民币。
其中300万元为厂房投资，100万元用于生产车间、写字楼改造，300万元用于设备投资，其余800万元为流动资金，用于支付工资、购买原团料和支付销售费用和管理费用。
预计：
公司占地6000平方米
筹建期自1999年4月1日起，共5个月时间，1999年9月投产（先期产品为多功能电话机）。
员工人数：
生产线100人，后勤25人，RD人员10人，销售20人，合计155人。
先期设计能力为日产国标无绳电话机1000台左右，月产22000台。
或日产普通电话机1500台，月产33000台。
无绳以每台500元产值计算，年产值13200万元。
第二章项目背景与发展规划
1项目提出的背景
目前，我国的电话机生产的状况是供大于求，97年1亿5000万部电话，国内市场消化4000万部，9000万部出口。
尽管如此，但对无绳电话机而言，国内尚有巨大的市场空间，边际利润远远大于普通电话机。
因而，已经引起各大电话机厂家的注意。
甚至象厦新、万利达、海尔、长虹等过去与电话机无关的著名电子生产厂家也开始挤进无绳电话的市场。
有专家断言，无绳电话机的边际利润已经赶上和超过了VCD机的利润。
作为电话机生产的专业厂家，我们原来拥有的强大的专业人才优势，加之新公司的资金优势，在规范管理的基础上，我们将力争创造自己的电话机品牌，并在激烈的市场竞争中站稳脚跟。
无绳电话机开发和生产，仅仅是作为我们事业的高起点。
在完成原始资金、管理技术积累并形成自已独特的企业文化后，我们将以品牌、企业文化和洋入资金为优势迅速实施低成本的扩张计划，拓展企业的业务范围，扩大企业规模，逐渐形成规模经营和多元化经营，使得公司规模和效益得以超常规高速发展。
2项目发展规划
本公司将以无绳电话机的生产为公司发展起点，全力倾注于消费类电子产品和IT产业，具体发展规划如下所示：
初期第一步：
普通多功能电话机和国标20信道多手机无绳电话机（一拖三）研究开发和生产。
初期第二步：
新型电话机、可视电话机、国际OEM无绳电话机和900MHZ无绳电话机。
中期：
家庭影剧院5。
1功放、DVD影碟机、高级音箱和音响。
长期：
家用医疗电子、汽车音响、IT产业：
计算机配件、外设、软件。
第三章工程技术方案
1产品技术构成
初期产品（起步产品）生产国标无绳电话机和多功能电话机。
根据市场调查，无绳电话机以一拖一较为受市场欢迎。
为此，决定ITERNATIONALFRONTIER公司的首款无绳电话机型便定位在多手机无绳+CID上。
具体功能要求如下：
1．具有CID功能的无绳电话机（模具设计时考虑LCD电池的需要）：
多手机一拖三（可用8528方案）
20信道自动扫描（超越10信道）
通话手机转移功能
手机与座机的对讲功能
P->
T功能
座机和手机夜光健盘
扰码保密功能（选项）
座机免提功能
座机和手机10组号码存储功能
通话音量手动调节功能
防盗功能（防并机功能）
密码锁功能
65300密码
自动对码
CallerID（Typel）
LCD显示
座机停电可用（手机停电可用最好）
通信距离500米
手机停电密码2H不丢失
2．棋具考虑：
经分析，目前的公模很难满足需要，款式太大众化、外观质量难以保证。
我们将考虑自行设计模具。
利用这款模具，将可以生产出5种左右的机型（P/T、P/TD、P/TSD（LCD）、IC卡管理电话机、多种机无绳电话机、单手机无绳电话），然后再配以各种各样的颜色。
3．塑胶（壳体、丝印）：
建厂初期，出于资金方面的考虑，塑胶可以请别的公司代为生产。
2新产品的研究开发
公司设立工程部，由工程部经理负责安排研发、电话机入网任务。
3土建工程改造
厂址暂定在湖滨北路，占用1-3层。
其中1层为注塑和部分成品仓库，2、3层为生产线、货舱、写字楼。
设电话机插机线1条，装配线生产线1条，设计工位各为120个，对于无绳电话机中用天的贴片PCB板，先期可以先请别的公司协助外加工。
为此，需要对现行建筑进行土建改造，建造生产场所和写字楼。
第四章职能部门的设置
总经理办公室
行政、人事部
财务部
技术部：
开发中心、IE部、电脑部、仪器校验室、资信中心
厂部：
生产部、模具部、塑胶部、设备部、
物资部：
物控、计调、采购、成品仓库、材料仓库
市场部
质量做主部：
QA、IQC部
国际先锋（ITERNATIONALFRONTIER）电子有限公司投资项目预算
投资项目：
无绳电话机
No.
内容
金额
单位
备注
1
预计总投资额
15，000，000
元
2
预计月产量
22，000
台
日产1000台
3
年产量
264，000
每台材料成本
200
每台加工人工费用
5．29
由计算得出
每台管理成本分摊
3．94
每台销售费用
50
每台可变成本
255
每台固定成本
4
每台总成本
259
每台出厂价
400
每台零售价
550
每台税前利润
141
每台边际贡献（毛利）
145
边际贡献率
36%
月产值
8，800，000
年产值
105，600，000
月税前利润总额
3，096，875
年税前利润总额
37，162，500
12个月
毛利率
54．3%
材料抵扣平均税率
6%
？
材料抵扣月金额
264000
材料抵扣年金额
3168000
增值税率
17%
月利润总额
2，570，406
缴纳所得税前
年利润总额
30，844，875
所得税率
33%
力争高科技企业
年纯利润
20，666，066
获得减免税待遇
年纯利润率
30．2%
[案例分析要求]：
1、讨论上述《可行性分析报告》存在的问题及可能产生的后果。
2、分析影响该投资项目的关键或主要因素，并讨论其是如何影响投资项目经济效益的。
3、如何根据该项目的特点，建立相应的评价框架、评价方法和指标？
4、该投资项目是否具有显著的经济效益？
为什么？
厦门大学MBA研究生《投资项目效益评价》案例002
特种电机投资项目可行性分析报告
——关于成立厦门永力特种电机有限公司的报告
一、企业概况
二、市场预测
三、工艺流程
3.1印制绕组电机生产工艺
3.2电动轮毂工艺
3.3风扇装配工艺
四、工装设备
4.1印制绕组电机的主要设备、工装、工具
4.2检测设备
五、厂房面积
六、机构及人员设置
6.1机构设置
6.2定员
七、经济效益预测及结论
7.1产品成本估算
7.2产品成本估算依据
7.3销售收入
7.4利润估算
7.5财务现金流量分析
7.6盈亏平衡分析
7.7分析结论
项目内容：
成立厦门永力特种电机有限公司
项目性质：
股份制企业
项目隶属：
厦门跃达自行车公司、广西永力特种电机厂
项目编制：
厦门跃达自行车公司是全民国有企业，是国家定点生产自行车的厂家和机电产品出口基地企业，具有直接经营进出口业务的法人资格和行业管理职能。
现有职工1400人，建筑面积5万平方米，固定资产原值6179.47万元，净值4830万元。
广西永力特种电机厂是集体企业，现有职工70人，是专业生产稀土永磁印制绕组直流伺服电机的厂家，已具有完善的生产工艺装备和检测设备，是全国唯一一家印制绕组直流伺服电机经过国家级鉴定的厂家，其产品性能在国内属领先地位，达到国际同类产品九十年代先进水平，被国家科委确认为’95国家重点新产品。
已具有年产2万台（部分设备达到年产3万台）电动轮毂的能力。
目前实际生产能力仅为8000台，硬件的能力没有发挥出来。
厦门永力特种电机股份公司将是厦门跃达自行车公司和广西永力特种电机厂在厦门合作
成立的股份制企业，它将充分利用厦门特区政策、区位、资金和面向世界的优势，它将充分
发挥厦门跃达自行车公司现有厂房和部分设备及广西永力特种电机厂的技术装备的作用。
初
期生产能力为年产1万台电动轮毂，并逐步开发其他产品，形成年产3万台特种电机的能力。
在该股份公司中：
厦门跃达自行车公司主要投入：
1、200万元的流动资金，2、部分已有的设备重估后作为固
定资产入股，3、以租赁的方式出租1500m2的厂房。
广西永力特种电机厂提供：
1、生产稀土永磁印制绕组直流伺服电机系列产品（含电
动轮毂）全部的技术文件（包括工艺文件、工装、图纸）及制造工艺技术诀窍，2、其生产稀土
永磁印制绕组直流伺服电机的系列产品的技术所有权、商标归厦门永力特种电机股份公司所
有，3、现有的工装、设备重估后作为固定资产入股。
在越来越迫切需要保护环境的年代里，电动助力车、电动摩托车、电动车辆必将替代污
染大、维修费用高、噪音大的内燃机式的助力车、摩托车。
因为生态环境的需要，市场上开
拓了各式各样的电动车辆，且被大众誉为“绿色交通工具”。
仅就自行车、摩托车而言，整
个趋势是走向绿色世界，这对国内外自行车市场来说无疑又是一个新的竞争和发展，其市场
发展的容量是不可估量的。
关键是谁最先掌握主动权，谁就最先占有市场，谁的产品质量最
好，谁就最有主动权。
从第七届中国国际自行车展销会品种和势头来看，国内外自行车厂家、具有特色的特种
电动机厂家、研究所都在竭尽全力，极力在电动自行车方面力求尽善尽美、一展新姿，欲雄
霸市场的豪气毫不掩饰地表现得淋漓尽致。
广西永力特种电机厂生产的电动助力自行车专用的电动轮毂，是一个应用高科技产
品——稀土永磁印制绕组直流伺服电机，而开发的电动轮毂，以它独具的高效率、大扭矩、小体积、轻雅且防水（完全浸入水中运行1分钟无碍）、防尘、免维护运行4000小时以上的各大优点，远远超过线绕、盘式直流电机、普通轴向尺寸直流电机。
另有一大特点是无火花换向，对无线电、电器使用无干扰更是其他电机无法做到的。
该厂具有印制绕组直流伺服电机应用于电动轮毂的国家实用型专利保护以及电子脉冲调速器专利保护。
目前已有上海的新联、凤凰、永久，南宁、广州、武汉等几大电动车公司、自行车公司选用该产品。
本月份凤凰公司已要求定购1000台电动轮毂，武汉的厂家也要求定购500台的电动轮毂。
上海市已明确倡导发展电动自行车，限制汽油机助车。
南京市于96年6月就明确限制出售汽油机助力车，摩托车不得进入二环路以内的市区。
市场空档必将由电动自行车填补。
生产自行车的厂家都看好电动自行车。
电动自行车代替汽油机助力车是毫无疑问的。
首先，它不仅能有效地缓解汽油机助力车尾气污染，还可以充分利用晚间的“低谷电”，社会效益和经济效益都十分明显。
其次，电动自行车的主要电气部件蓄电池、电机、调整速器和充电器近年来取得了长足的进展，蓄电池的制造技术有明显的提高，主要表现在能持续大电流放电和具有较长的寿命。
并具有世界水平的稀土永磁电机产品面市。
充电器的性能也日臻完善，能在较短的时间内，智能化地对蓄电池进行充电。
目前在研制电动自行车用电机的厂家可能并不少，但有产品面市的并不多。
据我司技术人员前几个月的调研和性能试验，认为永力特种电机厂生产的电动轮毂，其结构尺寸小、扭矩大、效率高、各项性能指标良好、过载能力强，非常适合于电动自行车的运行状况。
国外对电动自行车的开发时间较早，主要是日本、德国、英国、意大利以及我国的台湾省的一些的公司，投入了大量资金进行开发研究，相继推出了各自的产品。
其驱动电机也是永磁的，价格比较高，我们可以开拓出口市场。
用印制绕组直流伺服电机开发应用于CO2气体保护焊机自动送丝装置产品已经广西科委鉴定，已经具有批量生产的工艺装备。
稀土永磁印制绕组直流电机具有换向性能好，旋转平稀，起动扭矩大，起动时间短，具有快速响应特性，低速运转性能好，能承受频繁的可逆运转，其应用领域是十分广泛的，一般常用的范围是工业自动化、办公自动化及国防和航空领域和家用电器，特别适用于受空间限制的场所。
目前着手开发应用于CO2气体保护焊机自动送丝装置、汽车空调、汽车散热器、计算机的冷却扇及洗衣机的波轮等产品。
3.1印制绕组电机工艺
印制片
坯布初化压模焊接成形检验入库
压铸车端面粘贴磁钢固化
3.2电动轮毂工艺
电机输出轴一、二级变速装置左端盖轮毂壳体棘轮右端盖
3.3风扇生产工艺
电机叶片支撑架防护罩
（按年产3万台计划）
4.1印制绕组电机的主要生产设备、工装、工具
序号
设备型号名称规格
数
量
单
位
价
值
（万元）
备注
微束等焊机
9
永力特种电机厂已有
恒温恒压液压机
6
5．5
永力已有2台
轮毂压铸模
1/5
套/件
8．7
永力已有
电机端盖拉伸模
套
1．5
5
滚胶机
0．15
冲磁机
2．38
7
电枢片载模
10
0．5
8
电枢粘结模
30
0．6
永力已有部分
电刷处理机
0．12
电刷装配模
0．3
11
垫圈冲模
规格
0．9
12
磁钢粘贴模
13
电枢处理机
14
单片极化机
0．4
15
支架粘贴工装
0．18
16
工作台
60
2．1
合计：
33.8万元
4.2检测设备
本电动轮毂的机加工，基本上是委托外协，因此质量方面的控制得增大力度，以确保外
协件的质量。
4.2.1电器方面
序
号
名称型号规格
直流稳压电源50V10A
0．75
已有2台
直流电压表50V150V300V
各3
块
0．36
已有
直流电流表10A30A
0．24
微机开支转速转矩仪
调压器、手持光电测速表
手持接触测速表
测速表各有1块
示波器
耐压自动检测仪
期特拉计
各种整流装置万能表
0．45
点温计
0．13
声噪监测仪
小计：
12.5万元
4.2.2机械方面
齿轮检测仪
0．94
硬度计
偏摆仪
分度头
静平衡检验台
各种通、止规
0．8
其他通专用量具
1．8
6．48万元
注：
a、生产设备、工装工具合计：
33.8万元；
b、电器、机械检测仪器合计：
19万元；
c、生产设备、工具及检测仪器合计投资：
52.8万元。
五、厂房及车间
厦门永力特种电机股份公司主要生产通过国家级鉴定的印制绕组电机及其延伸产品的装配外，其余的机加工件、铸铝件、铸铁件、塑料件大部分由外协完成。
年产3万台电动轮毂的厂房只需1000平方米进行电机生产和轮毂组装，300平方米进行物资管理，200平方米为管理部门办公室，总需厂房面积1500平方米。
6.1机构的设置
机构的设置以精干、高效为准则，设置如下：
6.2定员（按年产3万台电动轮毂计划）
生产工人：
80人，管理人员：
17人，中专以上文化程度占总人数比例不低于30%。
表6-1人员分布情况
单位：
人
部门
数量
电枢制造
电机制造
20
电动轮毂装配
检验工
机械6人、电气4人
制造部
管理1人、调度1人、统计1人、外协1人
综合部
财务2人、人事1人、文秘1人（兼）
经营部
内勤1人、外勤3人
机、电工程师
电机电气、机械、工艺各1人
企业领导
正副职各1人
97人
7.1产品成本估算
本项目建成投产后，年产量印制绕组直流伺服电机3万台，其中应用于电动轮毂2万台；
CO2气体保护焊机用送丝电机5000台；
汽车空调散热风机及其他用途产品5000台。
项目3年达到设计生产能力，投产后计划产量表参见表7-1计划产量表。
7.2产品成本估算依据
三种产品原辅材料、燃料和动力消耗根据永力特种电机厂提供的用量情况进行估算（考虑到通货膨胀等因素的影响，原辅材料、燃料的价格在第一年的基础上每年递增5%左右）。
本项目定员为97人（达到年产3万台时）。
直接生产工人的工资计入成本中的工资费用，其他部分人员的工资分别计入管理费和制造费用。
本项目形成固定资产53万元，设备按10年折旧，房屋以租赁方式12元/平方米计算，每年以10%递增，大修理基金按原值的3%提取。
经计算得到：
房屋租金＝1500×
12（元）×
12＝21.6（万元）
设备折旧＝53×
（1-10%）/10＝4.77（万元）
大修理基金＝53×
3%＝1.59（万元）
表7-2为制造成本估算表。
7.3销售收入
根据市场调查，生产的产品在近几年内销路很好，供不应求，外销形势前景看好。
假定前三年的产品主要是内销。
预计产品销售收入（假设当年生产产量等于销售量，考虑到通货膨胀等因素的影响，产品销售销价在第一年的基础上每年递增5%左右）。
本项目代表产品的出厂价格、产量及销售收入如表7-3产量及销售收入。
7.4利润估算
产品征收7%的城建税，3%的教育附加费，3.5%的城市基础设施费，3%的社会发展事业费。
销售费用按销售收入的2%估算。
财务费用按流动资金短期贷款利息（以月息1%计）发生额计入。
管理费用按企业实际发生额估算。
投产当年的销售利润就能达到139.62万元，达到设计生产期时的销售利润为613.89万元，三年内免交所得税，税后净利润为613.89万元。
详见表7-4损益表。
7.5财务现金流量分析
经计算得到：
1.财务内部收益率＝%
2.静态投资回收期：
＜1（年）（详见表7-5财务现金流量表）
7.6盈亏平衡分析
项目盈亏平衡时的生产能力利用率
＝固定成本/（销售收入-销售税金-可变成本）×
100%
＝53/（683.76-4.35-499.47）×
100%＝29.5%
7.7评价结论
本项目固定资产投资53万元。
项目建成投产后可形成年产3万台印制绕组直流伺服电机，其中可制造2万台自行车电动轮毂、5000台CO2保护焊机送丝电机和5000台汽车空调风机及其他用途电
升级会员 