财务报告参考Word文档下载推荐.docx

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表1：

序号

指标名称

单位

年度计划

本期实际数

本年累计数

1

发电量

kkWh

2

厂用电量

3

上网电量

4

发电厂用电率

％

销售收入

万元

5

期末设备容量

兆瓦

6

工资总额

7

发电标准煤量

吨

其中：

煤折标准煤量

油折标准煤量

8

发电标准煤耗

g/kWh

9

供电标准煤耗

10

发电标准煤单价

元/吨

煤折标准煤单价

油折标准煤单价

11

发电用天然煤量

12

发电用天然油量

13

天然煤平均发热量

14

天然油平均发热量

15

天然煤平均单价

16

天然油平均单价

17

发电燃料费

燃煤

燃油

说明：

⑴

㈠、发电量

自年1月1日至月日止，累计发电万千瓦时，上网电量为万千瓦时，完成发电量占年度计划的%，与上年同期比较增加（或减少）%。

一号机组发电量为万千瓦时，上网电量为万千瓦时；

二号机组发电量为万千瓦时，上网电量为万千瓦时，发电量分别完成年度计划的%，分别比上年同期比较增加（或减少）%。

（分别对一、二号机组的停机备用、计划内修理、大修理和事故停机的情况作以说明。

）

㈡、厂用电率

自年1月1日至月日止，厂用电率为%，比年度计划下降减少（或增加）%，比上年同期比较减少（或增加）%。

（可以简单说明减少或增加厂用电率的原因。

㈢、供电煤耗

自年1月1日至月日止，供电煤耗为g／kWh，比年度计划下降（或上升）%，比上年同期比较下降（或上升）%。

（简单说明下降或上升供电煤耗的原因。

㈣、销售收入

自年1月1日至月日止，实现销售收入万元，完成年度计划的%，比上年同期比较增加（或减少）%。

本年度应收电费万元，实际收到电费万元；

本月实际收到电费万元，应收电费万元。

（简单说明影响销售收入的原因。

㈤、归还长期借款计划执行情况：

自年1月1日至月日止，归还长期借款万元。

●中国建设银行万元；

●香港华润（集团）公司万元；

本年度归还长期借款占年度计划的%，未归还长期借款余额为万元。

（认为需要的说明原因。

6、管理费用

自年1月1日至月日止，有限公司（全口径）管理费用开支为万元（不包括在生产成本中列支的人工费及福利费），已开支占年度计划的%，比上年同期比较增加（或减少）%。

⑴、公司本部管理费用开支为万元，已开支占年度计划的%，比上年同期比较增加（或减少）%。

（按会计有关科目列入）分别降低（或增加）万元。

⑵、电厂管理费用开支为万元，已开支占年度计划的%，比上年同期比较增加（或减少）%。

（简要将上述管理费的降低或增加的原因做简要说明。

㈦、工资总额

自年1月1日至月日止，公司（全口径）各种收入开支为万元，已开支占年度计划的%，比上年同期比较增加（或减少）%。

⑴、公司本部各种收入开支为万元，已开支占年度计划的%，比上年同期比较增加（或减少）%。

⑵、电厂各种收入开支为万元，已开支占年度计划的%，比上年同期比较增加（或减少）%。

（简要将上述各种收入增加或降低的原因做简要说明。

㈧、税后利润

自年1月1日至月日止，实现税后利润万元，完成年度计划的%，比上年同期比较增加（或减少）%。

（简要将税后利润增加或降低的原因，以及增殖税返还的情况做简要说明。

三、年度上网电价构成情况

19－19年度单位上网电价构成表

表2：

一九九年

度

序

19年度

项目名称

单位单价

占销售电价

号

（元/kWh）

（％）

☆

变动成本费用

燃料费用

水费

运行管理费

固定成本费用

工资

福利费用

材料费用

固定资产折旧费

大修理费用

制造费用

★

发电成本费用

财务费用

管理费用

利润

总成本费用

说明：

●

五、至年月日利润完成情况

利润对照表

表3：

一九年月

单位：

人民币、万元

199年

与1996年同期

会计科目

相比较

备注

1-月情况

（增加+减少-）

一、电力销售收入

减:

销售税金

销售成本

二、电力销售毛利

三、电力销售利润

加:

其他业务利润

四、营业利润

投资收益

营业外收入

营业外支出

五、利润总额

所得税

六、净利润

六、年季度了目标及预测利润

年季度计划及预测利润表

表4：

年月日

单位：

年度

年季度

计划

预测

计划指标

利润额

七、应缴税金情况

应缴纳税金统计表

表5：

年

月日

税金：

元

税种名称

税率

本月应缴税金

累计应缴税金

本年度实缴税金

本年度实缴上年度税金

本年度已办理延期缴纳税金

批准：

部门经理：

制表人：

编制日期：

1997年月日

八、财务评价指标分析

1、流动比率＝流动资产÷

流动负债×

100％

＝

2、速动比率＝（流动资产-存货）÷

3、资产负债率＝负债总额÷

资产总额×

4、利息保障倍数＝（利润总额+利息费用）÷

利息费用×

5、长期负债与运营资金的比率＝长期负债÷

（流动资金-流动负债）×

6、总资产收益率＝利润总额÷

总资产平均余额×

7、所有者权益收益率＝净利润÷

（（期初所有者权益+期末所有者权益）÷

2）×

8、资本保值增值率＝期末所有者权益÷

期初所有者权益×

9、资产收益率＝净利润额÷

实收资本金总额×

10、销售利润率＝利润总额÷

销售收入净额×

第二部分资金运作

（说明本月新运作的每笔贷款实际情况。

二、至年月日借款情况

●短期借款

⑴（按逐笔借款变动说明。

合计：

人民币万元

●长期借款

1、中国建设银行万元

2、香港华润万元

三、短期借款变动情况

年初借款余额为万元，月日期末借款余额为万元，比年初余额减少（或增加）万元，主要变动原因为：

⑴、（按逐笔借款变动说明。

上述借款变动情况见下表：

借款变动情况汇总统计表

表6：

一九年月日

万元　　

借款名称

年初余额

期末余额

变动情况

短期借款

长期借款

合计

五、财务费用情况

自年1月1日至月日止，共支付财务费用万元，占全年计划支付财务费用万元的％，与上年同期万元相比较，降低（或增加）万元，降低（或增加）为％。

⑴、支付长期借款利息万元；

⑵、支付流动资金借款利息万元，流动资金借款余额为万元；

⑶、支付临时资金借款利息万元，临时资金借款余额为万元。

（认为需要的说明原因。

第三部分生产成本分析

自年1月1日至月日止，生产成本开支万元，比上年同期万元增加（或减少）万元，上升（或减少）％。

分析其原因主要表现以下几个方面：

一、发电量的变动

自年1月1日至月日止，发电量为万kWh，比上年同期万kWh上升（或降低）％，完成今年计划发电量的％。

由于发电量的增加（或减少），造成与发电量相关的指标的变动。

燃料成本

自年1月1日至月日止，随着发电量的增加（或减少），燃料耗用由上年同期万吨，增加（或减少）万吨，增加（或减少）生产成本为：

增加生产成本＝（本期燃料耗用量－上年同期燃料耗用量）

×

上年同期燃料单位价格

二、燃料价格的变动

自年1月1日至月日止，（要对燃料市场进行分析）。

煤炭（不含税）平均单价元／吨，比上年同期平均元／吨上升（或降低）元／吨；

燃油（不含税）平均单价元／吨，比上年同期平均单价元／吨上升（或降低）元／吨。

上升（或降低）％，由此引起的燃料成本增加（或降低）：

煤炭成本增加（或降低）＝（本期煤炭平均单位价格－基

期煤炭平均单位价格）×

本期

煤炭用量

燃油成本增加（或降低）＝（本期燃油平均单位价格－基

期燃油平均单位价格）×

燃油用量

三、燃料单位耗用量的变动

自年1月1日至月日止，供电煤耗g／kWh，比上年同期g／kWh降低（或上升）g／kWh，降低（或上升）％，降低（或上升）燃料成本为：

降低（或上升）燃料成本＝本期发电量×

降低（或上升）

供电煤耗g／kWh×

报告

期煤炭平均单位价格×

标煤发

热量÷

本期煤炭平均发热量

自年1月1日至月日止，实际供电煤耗比计划供电煤耗g／kWh降低（或上升）g／kWh，降低（或上升）％。

四、水费、材料费、大修理费、人工费的变动

●水费

（对水费的分析）。

自年1月1日至月日止，共发生水费万元，比上年同期增加（或减少）万元。

●材料费

（对材料费的分析）。

自上年1月1日至月日止，共发生材料费万元，比上年同期增加（或减少）万元。

●大修理费

（对大修理费的分析）。

自年1月1日至月日止，共发生大修理费万元，比上年同期增加（或减少）万元。

●人工费

（对人工费的分析）。

自年1月1日至月日止，共发生人工费万元，比上年同期增加或减少万元。

上述费用的变动情况见下表：

费用变动情况汇总表

表7：

费用名称

上年同期费用

本期费用

材料费

福利费

大修理费

五、制造费用的变动

自年1月1日至月日止，共支出制造费用万元，比上年同期万元增加（或降低）万元，增加（或降低）％。

1、制造费用降低项目

⑴（按会计的二级科目划分并说明。

2、制造费用增加项目

⑴、（按会计的二级科目划分并说明。

制造费用变动明细表

表8：

一九

项目

上年同期

本期

与上年同期

名称

19.1-

比较（％）

（按会计的二级科目

列表）

六、敏感性分析

1、每增加发电量1亿kWh

●增加上网电量＝1kWh×

（1－厂用电率）

●增加收入＝增加上网电量×

不含税上网电价

●增加成本＝燃料成本＋生产用水成本

燃料成本＝发电量×

发电煤耗×

不含税燃料平均单价

生产用水成本＝发电量×

发电水耗×

不含税水单价

●增加营业外收入＝增殖税－进项税－按优惠政策计税

办法

●增加利润＝电力销售收入－变动成本＋营业外收入

2、发电煤耗变动1克，而燃料成本未变动

●增加或减少利润＝１g／kWh×

燃料平均单价×

年度计

划发电量

3、燃料平均价格变动1元，而发电煤耗未变动

●增加或减少利润＝１元／吨×

年度计划发

电量

第四部分财务与会计管理

年初数为万元，月份期末数为万元，比年初增加（或减少）万元。

二、应缴税金（将已缴纳的税种及情况作以说明）

年初数为万元，月份期末数为万元。

（对增加或减少的投资应作说明。

四、投资收益（对投资收益应进行说明。

自年1月1日至月日止，其他业务收入减去其他业务支出的净额为万元，

六、末分配利润

年结转余额为万元。

（将-月份变动情况作以说明。

）月份期末余额为万元。

其他应收款统计表

表9：

年月日

万元　　　　　

单位名称

欠款金额

说明

自年1月1日至月日止，公司本部管理费用支出为万元，比上年同期万元增加（或减少）万元，增长或降低％。

其中变化教大有以下几项：

㈠、比上年同期增加的项目

⑴、（按会计二级科目计列）

㈡、比上年同期减少的项目

年职工收入统计表

表10：

核算科目

备

单位

工资

管理费用－其他费用

管理费用－劳保

管理费用－福利费

核算科目

制造费用－其他费用

制造费用－劳保

制造费用－福利费

岗位工资等

考核奖

房补

其他

防暑费

劳保费

过节费

注

批准：

编制日期

业务费月报表

表11：

一九

年月

日

元

本月发生数

本年累计

累计占计划比例

（按各部门和专项基金

计列）

财务部经理：

编制人：

编制日期:

1997年月

（认为需要说明的情况。

自年1月1日至月日止，公司管理性质费用支出为万元，比上年同期万元增加（或减少）万元，增长（或降低）％（本年度董事会核定为万元）。