版版财务报表操作说明Word文件下载.docx

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（二）执行《企业会计准则》的纳税人，报送的财务会计报表，选择“财务报表”模块中的“2007资产负债表、2007利润表、2007现金流量表、2007所有者权益（股东权益）变动表”录入存储；

（三）实行汇总申报纳税的分支机构纳税人，不需要独立报送财务会计报表的，由总机构按照规定统一汇总报送财务会计报表。

（四）执行《金融企业会计制度》的纳税人，执行《企业会计准则》的商业银行、保险公司、证券公司纳税人，及其他纳税人的财务会计报表，网上办税平台中暂不能够实现申报的，根据山东省国家税务局工作要求，增加相应存储格式后再进行申报。

用户在登录山东省国税局网上办税平台后，打开“我的权限”可看到相应功能菜单，如用户为一般纳税人，登录后显示如下：

如用户为小规模纳税人，登录后则显示如下：

用户点击“财务报表”，右侧工作区域显示如下：

用户可根据本单位执行的相关会计制度或准则，进行选择。

例如，我们需选择财务报表2007版，请用户按以下步骤操作：

（1）点击

右侧的图标

，系统显示如下

（2）用户将鼠标移动到财务报表2007版上，并单击鼠标左健，系统显示如下：

（3）点击右侧的

按钮。

即完成了财务报表类型的选择。

系统显示选择成功的信息，并在左侧的功能操作区---“我的权限”下显示2007财务报表。

如下图所示：

22007版财务报表的申报

以2007版财务报表填写为例讲述财务报表的填写功能。

2.12007利润表

用户点击左侧的功能菜单打开2007利润表，如下图所示：

财务报表的填写操作同增值税、消费税及企业所得税保持一致，浅兰色表示可填写项，深色代表系统自动计算或来自国税征管的基础数据，不可操作。

说明：

当深色单元格为自动计算项，发现其计算结果与实际不符时，要查看相关联的分项，在分项中进行调整，分项调整后此项的结果会自动调整。

本表表内勾稽关系如下：

11行＝1-2-3-4-5-6-7+8+9

14行<

=13行

15行＝11+12-13

17行＝15-16

2.22007资产负债表

2007版资产负债表如下图所示：

13行=2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12

47行＝35+36+37+38+39+40+41+42+43+44+45+46

56行＝49+50+51+52+53+54+55

57行＝47+56

64＝59+60-61+62+63

32行＝15+16+17+18+19+20+21+22+23+24+25+26+27+28+29+30+31

33行＝13+32

66行＝57+64

33行＝66行

当用户填写数据有不符合以上勾稽关系时，系统将给出提示，如下图所示：

用户需修改数据满足校验条件才能保存成功。

2.32007现金流量表

2007版现金流量表如下图所示：

5行＝2+3+4

10行＝6+7+8+9

11行＝5-10

18行＝13+14+15+16+17

23行＝19+20+21+22

24行＝18-23

29行＝26+27+28

33行＝30+31+32

34行＝29-33

36行＝11+24+34+35

38行＝36+37

56行＝40+41+42+43+44+45+46+47+48+49+50+51+52+53+54+55

56行＝11

62行=38行

66行＝62-63+64-65=36

2.42007所有者权益（股东权益）变动表

2007所有者权益（股东权益）变动表，如下图所示：

4行＝1+2+3

5行＝12+13+17+21

7行＝8+9+10+11

12行＝6+7

13行＝14+15+16

17行＝18+19+20

21行＝22+23+24+25

26行＝4+5

填写完毕，单点保存按钮，凡通过系统校验的，保存时系统将如下提示：

2.5财务报表确认申报

以上报表填写并保存成功后，点击财务报表确认申报功能，如下图所示：

如系统提示问题时，用户需先按照系统提示修改报表后才能确认申报。

点击

按钮，如下图所示：

刷新页面后，首页当前应申报状态则显示如下：

申报数据写入国税征管后的反馈信息同增值税申报反馈。

在此不再赘述。

32005财务报表的申报

3.12005利润表

2005版利润表如下图所示：

10行＝1-4-5

18行＝10+11-14-15-16

27行＝18+19+22+23-25

30行＝27-28

3.22005资产负债表

校验：

67=135

3.32005现金流量表

2005版现金流量表如下图所示：

3.4财务报表确认申报

42005财务报表的查询

财务报表申报数据写入国税征管后的反馈信息同增值税申报反馈。