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三、企业生产经营活动分析

（一）2004年煤炭产品产量完成情况及影响产量因素分析

表1晋煤集团2004年各矿产量表

项目

单位

计划产量（吨）

实际产量（吨）

差异额（吨）

完成（%）

古书院矿

403855

113.46

王台铺矿

37350

101.87

凤凰山矿

218774

110.94

成庄矿

503009

110.06

寺河矿

10643

100.21

寺河二号井

42145

104.21

合计

106.75

从上表中可以看出,集团公司及五矿2004年都圆满按计划完成了煤炭生产任务，尤其是古书院超产更多，超出了计划产量的13.46%。

从上表中可以看出，2004年晋城煤业集团煤炭产品大幅度增加，超出计划多生产1215776吨。

原因如下：

1.国民经济高速发展对煤炭需求大幅度增长的拉动和国家关井压产政策的实施，造成煤炭市场供不应求，为集团公司产量增加创造了良好的外部条件。

2.集团公司“新三矿”接替“老三矿”战略部署的全面实施，特别是寺河矿的投产，为集团公司产量增加奠定了坚实的基础。

寺河矿大采高工作面可日产原煤2万吨，使寺河矿投产第一年原煤产量就突破了设计生产能力，达到501万吨。

3.高科技的使用和多年来的技术改造，为集团公司产量增长插上翅膀。

如成庄矿掘锚一体化的使用及技术改造，使成庄矿率先登上了单产原煤550万吨的高峰。

（二）2004年生产均衡性分析

表2晋煤集团2004年生产计划和实际对照表

时间

计划产量

（吨）

实际产量

比计划增减（吨）

完成计划（%）

各月实际完成占产量（%）

一月

309708

120.65

9.42

二月

-442706

70.49

5.51

三月

-120784

91.95

7.18

四月

-67238

95.52

7.46

五月

249177

116.61

9.1

六月

250854

116.72

9.11

七月

162552

110.84

8.65

八月

152834

110.19

8.6

九月

227722

115.18

8.99

十月

150798

110.05

8.59

十一月

126373

108.42

8.46

十二月

216486

114.43

9.93

全年合计

100

从上表中可以看出，2004年晋煤集团有三个月没有按计划完成生产任务，二月份、三月份、四月份分别完成了计划的70.49%、91.95%、95.52%。

其原因一是二月份正值春节，各矿放假；

二是为了保证两节期间的安全生产，有意放慢了生产节奏；

三是二月份正好为平月，只有28天，比其它月份少了2---3天；

四是寺河矿2301大采高工作面从2月20日---4月13日过软煤区，冒顶很严重，使寺河矿和集团公司的产量大减，这说明了煤炭生产受地质条件限制很大。

（三）产品品种完成情况分析

晋城煤业集团煤炭产品品种分为：

洗中块、洗小块、洗末煤、优末煤、末煤5种。

2004年各品种完成情况如下表：

表3晋煤集团2004年产品品种完成情况表

品种

洗中块

洗小块

洗末块

优末煤

末煤

计划（吨）

364000

700000

实际（吨）

113.70

94.88

82.23

481.72

62.85

101.71

面对市场需求旺盛，煤炭资源有限的现状，晋城煤业集团积极实施“两保三提高一树立”的营销策略，即以资源保运力，以品种质量保用户；

提高商品煤质量，提高服务质量，提高重点用户的合同兑现率；

牢固树立起集团公司诚实守信的良好形象。

紧紧围绕四大目标市场和26家重点用户开展工作，市场和用户需要什么产品，公司就想方设法利用放震动炮、单项割煤、加大仓采力度等手段提高块率，提高洗中块的产量和销量；

2004年电煤需求量大增，集团公司就充分增加优末煤品种量，满足用户需求，故使2004年晋煤集团的优末煤、洗中块产品量超计划完成，而末煤、洗末煤、洗小煤产品量相地未完成计划指标。

（四）产品质量计划完成情况分析

表4晋煤集团2004年产品质量完成情况表

品

种

灰分（%）

含矸（%）

含硫（%）

计划

实际

≤14

12.62

0.3

≤1.0

0.49

12.59

0.53

≤13

10.48

0.36

≤18

16.73

0.61

≤21

18.48

从上表中可以看出，2004年晋煤集团煤炭产品质量指标中，灰分计划完成率为5/5=100%；

含矸计划完成率5/5=100%；

含硫计划完成率为5/5=100%。

原因是晋煤集团从维护企业诚信形象、增强市场竞争力和抗风险能力的角度出发，重视并持之以恒地抓好商品煤质量和服务质量，满足用户需要。

（五）生产率完成情况及影响因素分析

2004年晋城煤业集团生产原煤19215776吨，计效平均人数9429人，计效工数2120509个工，原煤工效=18477825/2120509=9.108吨/工，是2003年同期的9.108/7.823=116.43%；

回采工效率是去年同期的43.815/41.019=106.82%；

掘进工效率是去年同期的0.252/0.247=102.02%。

（六）煤炭产品销售计划完成情况分析

2004年晋煤集团商品煤计划销售为14500000吨，实际完成销售为20000000吨，完成计划的20000000/20000000=100%。

寺河矿的投产使集团公司产量大增，再加上集团公司领导的英明决策，广大员工的艰辛努力，使煤炭产量和销售圆满完成。

（七）煤炭产品成本计划完成情况分析

表5晋煤集团2004年产品成本完成情况表

项目

成本

2003年

（元/吨）

2004年

增加额

增减率（%）

原煤制造成本

75.82

91.11

15.29

20.17

1.材料

18.63

20.98

2.35

12.61

2.工资及附加

24.4

27.09

2.69

11.02

3.电力

4.55

5.37

0.82

18.02

4.折旧

11.36

14.5

3.14

27.64

5.提取的井巷费

2.5

6提取的维检费

6

7.修理费

3.9

8.15

4.25

108.97

8.地面塌陷补偿费

0.44

0.83

0.39

88.64

9.其它

4.04

5.69

1.65

40.84

期间费用

24.7

18.84

-5.86

-23.72

原煤完成成本

100.52

109.95

9.34

9.38

从表中可以看出,2004年晋煤集团原煤单位成本增9.34元/吨，受原煤制造成本增加15.29元/吨、期间费用减少5.86元/吨的影响最大。

而原煤制造成本的增加的原因是由于各项成本费用在增加，尤其是修理费用增加幅度最大，是上一年的108.97%，也反映出在煤炭市场较好的情况下不注重成本控制，有些项目超支较严重。

（八）财务状况分析

晋煤集团2004年主要财务数据见下表。

表6晋煤集团2004年财务指标表

（一）

年初数（万元）

年末数（万元）

一、资产总额

其中：

流动资产

260984

340824

负债总额

796037

846757

流动负债

314378

358327

所有者权益

304040

324996

1.实收资本、资本公积、赢余公积

308516

329670

2.未分配利润

-4476

-4674

二、应收票据

13333

13887

1.煤炭

三、存货

23348

40110

1.库存材料及差价

15645

22532

2.在产品及半成品

1788

6045

3.煤炭产品

2752

4633

4.非煤产品

1516

1463

5.其他

1647

5437

库存煤量（吨）

311067

288943

四、短期投资

226

223

长期投资

12720

14684

五、固定资产原值

739587

886119

固定资产净值

561481

630757

六、短期借款

29336

36297

长期借款

481659

468773

1.基建借款

七、应付福利费

6598

9013

八、应付维简及井巷费

21905

25684

九、应付包干工资

18614

17676

十、应付工资

6639

7378

十一、应纳税金

20174

21306

1.增值税

4973

8213

2.营业税

1028

814

3.资源税

1123

297

4.城建税

913

282

5.所得税

11533

11572

6、其他应交税金及奖金印花耕地占用税

604

128

十二、应收帐款

53455

42574

28492

22632

冶金

139

115

电力

43

46

化工

15527

11982

出口

2948

935

其他

9835

9554

2.非煤及其他

24963

19942

十三、应付帐款

90561

108035

1.材料及设备

65227

75644

2.电费

3.其他

25334

32391

表7晋煤集团2004年财务指标表

（二）

2003年度（万元）

2004年度（万元）

一、主营业务收入

249456

427430

主营业务收入净额

减：

（一）主营业务成本

123536

280488

（二）主营业务税金及附加

5077

9585

（三）营业费用

13208

14441

主营业务利润

107635

122916

加：

其他业务利润

-42425

-23124

（一）管理费用

48270

63342

（二）财务费用

8214

17112

营业利润

8726

19338

（一）投资收益

1202

1300

（二）补贴收入

34

904

（三）营业外收入

192

225

营业外支出

2802

4951

（二）其他支出

56

利润总额

6355

16760

所得税

11390

10329

净利润

-6281

1904

二商品煤销量（吨）

商品煤收入

216111

311495

商品煤支出

139179

268806

1、销售煤支出

94199

207968

2、销售税金及附加

4157

7501

3、销售费用

13099

12553

4、劳动保险费

5868

5、管理及财务费用

21085

34916

商品煤营业利润

76932

42689

（一）企业短期偿债能力分析

流动比率=流动资产÷

流动负债=340824÷

358327=0.95

速动比率=速运资产÷

流动负债=（流动资产—存货）÷

流动负债=（340824—40110）÷

358327=0.84:

1

流动比率小于2：

1，速动比率小于1，说明企业短期偿债能力较弱，企业面临较大的偿债风险。

（二）企业长期偿债能力分析

资产负债率=负债总额÷

资产总额=846757÷

1221496=69.32%

这说明企业债务负担过重，长期偿债较弱。

1.生产资料营运能力分析

（1）应收帐款周转率=主营业务收入净额÷

平均应收帐款余额=427430÷

[（53455+42574）÷

2]=89.02%

（2）存货周转率=主营业务成本÷

平均存货=280488÷

[（23348+40110）÷

2]=884.01%

上述数据说明企业存货周转率快，收帐迅速，资产流动性强，收帐费用少，坏帐损失少。

2.企业盈利能力分析

（1）主营业务利润率=利润÷

营业业务收入净额=19338÷

427430=6.89%

（2）成本费用利用率=利润÷

成本费用=19338÷

280488=6.89%

说明企业目前获利能力较强，经营理财状况稳定，有较强有增长后劲。

四、晋煤集团报告期生产经营状况的总评价

（一）晋煤集团报告期生产经营状况的总评价

从上述分析可以看出，晋煤集团2004年在市场趋好的环境下，通过改进生产工艺、落实细化管理等方法，实现了高起点上的巨大跨越，安全工作平稳运行，生产工作持续推进，经济增长的质量和效益始终保持较高的水平。

但和此同时，也出现了成本非正常增长、偿债能力较弱等制约企业进一步发展的障碍和问题。

（二）存在的问题和对策

1.针对集团公司下属部分煤矿地质条件复杂影响生产的问题，集团公司应该进一步加强地质资料的现场钻探，尽可能提供准确的地质预测预报资料，设计部门要充分考虑到工作面的各种困难，提出可行的掘进回采方案，以减少对生产的影响。

2.加快设备的更新改造，册地解决设备老化的问题，以减少事故率，增加开机率，减少配件的投入，降低成本。

3.进一步加强成本管理，实行目标成本责任制，减少投入，降低成本。

4.加强机构改革，精减非原煤生产人员，充实原煤生产人员；

加强对职工的培训、采取理论培训、技术比武、知识竞赛等各种手段，提高职工的素质，以提高生产效率。