贵州省地税局网上纳税申报流程操作说明Word格式.docx

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操作系统为Windowsxp或Windows7，网页浏览器IE6.0以上。

4、办税人员应熟悉电脑操作和办税相关业务，具备上网操作的基本知识。

二、相关事项说明：

1、纳税人应在申报期限内按期申报。

如未按期申报或因纳税银行账号有问题（账号有误或余额不足）造成无法按时划转税款的，税务机关将根据《中华人民共和国征管法》的有关规定，加收滞纳金，并依法处以罚款，且纳税人需到税务机关办理相关事项。

2、纳税人在网上申报时每一步都要进行仔细检查和核对，并且要对网上申报的数据负责。

3、纳税人要妥善保管好网上办税密码。

4、目前网上报税系统尚未全部开发完成，部分模块可能会有变动，请纳税人注意查看“公告”，同时注意及时下载最新的扣作指南。

第一章系统登陆与退出

一、用户登陆

直接在地址栏输入

输入纳税人管理编码，密码，验证码，点击登陆系统。

图1

注意：

1、纳税人识别号即为纳税人管理编码，初次登录时，密码默认为办税人员短信认证手机号码的后4位数字，验证码字母不区分大小写。

2、同一纳税人用户不能同时在两处登陆系统。

3、初次登陆后，系统会强制要求纳税人变更登陆密码方能正常使用，登陆密码不能与初始密码相同。

登陆密码也不能过于简单，最好同时包含字母、数字、大小写其它字符等内容。

4、如忘记登陆密码，纳税人可以到税务机关服务大厅“办理网报系统密码重置”。

二、系统登陆方式

网报系统有三种登陆方式可供纳税人选择。

登陆方式的确定和改变通过“申报方式认定和变更”服务项目进行确定。

在实际工作中，税务机关一般都为纳税人了预设了某一种登陆方式，纳税人如需改变的，可以到税务局大厅进行“申报方式变更”。

三种登陆方式：

（一）普通的用户名方式：

在登陆页面选择“用户名登陆方式”，并按要求输入用户名（纳税人征管系统管理编码）、密码、随机验证码即可登陆系统。

（二）手机短信验证码登陆方式：

在登陆页面选择“手机验证码登陆方式”，并按要求输入用户名、密码、随机验证码后，系统会自动向办税人员手机发送验证码短信，同时页面跳转到手机短信验证码输入页面，办税人员在收到验证码短信之后2分钟内输入验证码即可登陆系统。

手机号码需要相对固定，不能频繁更换。

如果确实需要更换手机号码，必须到税务机关变更“办税人员短信认证手机号码”。

税务机关内部通过“申报方式变更”服务项目进行变更。

（三）证书方式登陆（目前尚未开发完成）

三、退出系统

点击“退出系统”按钮退出系统，系统会给出当月用户申报纳税情况的提示信息，如图2、3：

点击“退出系统”按钮退出系统。

图2

提未申报情况

图3

1、登陆系统后如果15分钟内不进行任何操作，将自动退出系统。

2、如果点击

退出系统，而不点击“退出系统”按钮则,15分钟之内将不能登陆系统。

第二章纳税申报

一、系统工作界面介绍

系统工作界面主要包括了菜单栏、树形菜单区、工作区和用户信息。

如图5：

用户信息

菜单栏

工作区域

树形菜单

图4

用户信息显示当前登陆到网上申报系统的纳税人名称。

菜单栏提供了纳税申报、申报管理、用户管理、使用说明、下载专区等5个功能模块。

树形菜单区是实现栏目菜单各功能模块的细目区。

点击菜单栏目功能模块各菜单后，在树形菜单区显示该功能模块详细操作选项和信息，

工作区是完成网上申报各项功能的主要区域。

二、网上申报流程：

纳税人网上申报流程如图5：

图5

纳税人如需导入“电子申报系统”申报文件的，请务必在本月未做任何申报动作时进行。

三、功能模块介绍

（一）电子申报系统申报文件导入（介质申报数据导入）

点击“介质申报数据导”栏，再点击“选择文件”，选取要导入的“电子申报系统申报文件”，点击“上传”进行导入操作。

如图6：

3、点击“上传”进行导入。

2、点击“介质申报数据导”栏，选取要导入的“电子申报系统申报文件”

1、点击“介质申报数据导”栏

图6

系统要先对导入数据进行初步审核，审核通过如图7：

图7

点击确定后，会弹出如下对话框,如图8:

返回导入结果。

图8

1、导入的文件只能是当月的申报文件，并且每个纳税人都只能导入本自已的申报文件。

2、只要网报系统中存在一张申报表，就不能再次导入申报表。

3、只要网报系统中存在一张财务报表，就不能再次导入财务报表。

4、导入时如果提示解析出错，通常情况下是由于导入的报表本身有误造成的。

5、导入成功后，务必在“申报表录入”模块中打开每一张报表进行检查，确认正确之后点击保存，只有确认和保存后的数据才有效。

（二）申报表录入、检查和修改

点击申报表录入，打开该纳税户各类申报表列表进行行申报表的录入、检查和修改，如图9、10：

申报表列表根据征管系统内税种登记、税务登记等确定。

图9

网上列出的申报表列表是据征管系统内税种登记、税务登记等确定的。

如果纳税人在实际申报过程中发现需要填写其它报表，可与税收管理员进行联系。

有空白处是可填的

填列完成后，确认申报数据正确后，点击保存

点击需要填列的表格

图10

点击保存、再确定后系统返回操作结果，如图11

图11

1、空白栏可以填写。

浅蓝色栏不能填写，只能由系统自动获取。

2、先录入（检查、修改）附表，再录入（检查、修改）附加主表。

3、先录入（检查、修改）主体税种报表，再录入（检查、修改）附加税种报表。

4、保存时提示“保存失败”多数是由于录入非法数据或者税务机关税种鉴定重复所致。

5、如提示税种鉴定有误，请与税收管理员联系。

6、逾期必须到税务机关进行申报。

7、土地增值税的申报表要按照税源管理项目、税目及税率进行填写。

8、《税费通用申报表》中可以申报除“生产经营”、“承包承租”以外的所有个人所得税，以及工会经费、其它政府基金收入、残疾人保障金等各种地方规费。

9、《税费通用申报表》中个人所得税（工资薪金）的申报数据产生于《扣缴个人所得税报告表》。

10、《扣缴个人所得税报告表》不能在网上进行申报，只能通过电子申报系统进行申报后导入。

（三）国家税务总局“个人所得税基础信息管理系统”申报文件导入

为了方便纳税人，网报系统开通了“个人所得税管理系统（总局）导入”模块，为使用国家税务总局“个人所得税基础信息管理系统（BIMS）”的纳税人提供网上传送申报文件（携税宝）和自动扣税功能。

如图12：

图12

该模块操作方法与导入电子申报文件方法一样，在此不再赘述。

1、该模块仅供使用国家税务总局“个人所得税基础信息管理系统（BIMS）”的纳税人使用。

2、一旦导入成功，将不能作任何更改，所以纳税人务必确保申报文件正确。

3、导入成功后，申报数据要在约半小时之后才能产生。

申报数据产生后，系统将针对该笔数据自动发起扣款。

4、如需下载反馈文件，可于导入后第二天在“个人所得税反馈文件下载”模块进行下载。

（四）申报数据提交

完成申报表录入，检查之后，要对申报的税种、税目及纳税额等情况进行核对，点击“申报数据提交”，如图13：

5、核实正确后提交申报。

3、占击税种/种目可以打开相应报表进行修改

4、核实有误的可以删除

2、核查申报数据。

1、点击“申报数据提交”。

图13

点击提交申报后出现如图14：

图14

在此可以核对应申报和已申报情况，核对完成后点击“继续”，如图15：

图15

点击确定按钮，查看结果，如图16：

图16

1、申报数据一旦提交成功将不能再进行任何修改，务必要谨慎操作。

2、如果删除报表，则所有关联报表将同时被删除。

（五）税费缴纳

申报数据提交之后，就可以点击“税费缴纳”了，如图17、18：

2、核实缴纳税款。

3、注意查看扣款状态。

4、确认后点击扣税。

1、点击税费缴纳。

图17

1、核实相关纳税信息

2、确认后点击扣款

图18

扣税操作完成后，将自动跳转到“税费缴纳”页面，此时可以看到此次扣款的状态。

1、点击扣税时要核对清楚各种信息。

2、扣税过程一般在5秒之内完成，扣税进行时不能进行刷新，回退等各种操作。

3、如果点击扣税后很长时间（超过五分钟以上）都处于正在扣税中，未返回“税费缴纳”页面，也可以退出系统，过两个小时之后再登陆系统查看扣税结果。

4、扣税状态有以下11种：

a.扣款成功，b.数据正在处理中，c.已逾期，d.交易失败，e.交易作废，f.账户已冻结或异常，g.三方协议未签订或未通过，h.账户余额不足，i.账号户名不符，j.账号不存在，k.未扣款，

其中第一种为成功，第二种为未知，其余都是不成功，纳税人要根据相应状态进行相应处理。

5、扣款状态为“数据正在处理中”，是由于成功发出扣款信息后，由于各种原因，系统未收到返回信息，不能确定扣款是否成功的状态。

出现这个状态后，系统将每两小时定发起一次查询状态请求，纳税可于两小时后登陆系统查看扣税状态。

6、对于扣款后当时返回“数据正在处理中”的，系统自动查询状态后发现扣款未成功的，将自动向办税人员发送提醒短信，告知纳税人扣税未成功。

7、如果扣税有不成功的，可以重复扣税，在重复扣税时，系统将只对明确的和不成功状态的税款发起扣税。

重新扣税要求有一定时间间隔。

（六）网上开具电子缴款凭证

点击“网上开具缴款凭证”，可以查询和打印电子缴款凭证，如图19：

3、查询出该时段可供打印的信息。

1、点击网上开具缴款凭证

2、点击网上开具缴款凭证

图19

查询缴款记录，打印电子缴款凭证，如图20：

1、点击打印

图20

1、纳税人使用网上申报，税款入库后，可自行打印电子缴款凭证，此电子缴款凭证可作记帐凭证使用。

2、电子缴款凭证可以多次打印，每次打印系统都有记录。

3、如有需要，可持电子缴款凭证到税务机关开具正规完税证。

第三章其它操作

（一）申报管理

点击“申报管理”，再点击报表查询，可以查询某个时间段申报的各种报表情况，如图21：

3、选择时段并确认后，可以查出报表列表，在此处可以点击打开报表，也可以删除各种仍可删除的报表。

1、点击申报管理

2、点击“报表查询”

图21

（二）用户管理

在用户管理，可以查看纳税人基本信息并修改密码。

（三）下载专区

下载专区用于下载下列相关信息

1、最新的电子申报系统下载。

2、纳税人基本信息下载（电子申报系统初始化文件）。

在这里纳税人可以获得准实时的“电子申报系统”初始化文件。

3、操作说明下载。

4、其它资料下载。