贵州省地税局网上纳税申报流程操作说明Word格式.docx
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操作系统为Windowsxp或Windows7,网页浏览器IE6.0以上。
4、办税人员应熟悉电脑操作和办税相关业务,具备上网操作的基本知识。
二、相关事项说明:
1、纳税人应在申报期限内按期申报。
如未按期申报或因纳税银行账号有问题(账号有误或余额不足)造成无法按时划转税款的,税务机关将根据《中华人民共和国征管法》的有关规定,加收滞纳金,并依法处以罚款,且纳税人需到税务机关办理相关事项。
2、纳税人在网上申报时每一步都要进行仔细检查和核对,并且要对网上申报的数据负责。
3、纳税人要妥善保管好网上办税密码。
4、目前网上报税系统尚未全部开发完成,部分模块可能会有变动,请纳税人注意查看“公告”,同时注意及时下载最新的扣作指南。
第一章系统登陆与退出
一、用户登陆
直接在地址栏输入
输入纳税人管理编码,密码,验证码,点击登陆系统。
图1
注意:
1、纳税人识别号即为纳税人管理编码,初次登录时,密码默认为办税人员短信认证手机号码的后4位数字,验证码字母不区分大小写。
2、同一纳税人用户不能同时在两处登陆系统。
3、初次登陆后,系统会强制要求纳税人变更登陆密码方能正常使用,登陆密码不能与初始密码相同。
登陆密码也不能过于简单,最好同时包含字母、数字、大小写其它字符等内容。
4、如忘记登陆密码,纳税人可以到税务机关服务大厅“办理网报系统密码重置”。
二、系统登陆方式
网报系统有三种登陆方式可供纳税人选择。
登陆方式的确定和改变通过“申报方式认定和变更”服务项目进行确定。
在实际工作中,税务机关一般都为纳税人了预设了某一种登陆方式,纳税人如需改变的,可以到税务局大厅进行“申报方式变更”。
三种登陆方式:
(一)普通的用户名方式:
在登陆页面选择“用户名登陆方式”,并按要求输入用户名(纳税人征管系统管理编码)、密码、随机验证码即可登陆系统。
(二)手机短信验证码登陆方式:
在登陆页面选择“手机验证码登陆方式”,并按要求输入用户名、密码、随机验证码后,系统会自动向办税人员手机发送验证码短信,同时页面跳转到手机短信验证码输入页面,办税人员在收到验证码短信之后2分钟内输入验证码即可登陆系统。
手机号码需要相对固定,不能频繁更换。
如果确实需要更换手机号码,必须到税务机关变更“办税人员短信认证手机号码”。
税务机关内部通过“申报方式变更”服务项目进行变更。
(三)证书方式登陆(目前尚未开发完成)
三、退出系统
点击“退出系统”按钮退出系统,系统会给出当月用户申报纳税情况的提示信息,如图2、3:
点击“退出系统”按钮退出系统。
图2
提未申报情况
图3
1、登陆系统后如果15分钟内不进行任何操作,将自动退出系统。
2、如果点击
退出系统,而不点击“退出系统”按钮则,15分钟之内将不能登陆系统。
第二章纳税申报
一、系统工作界面介绍
系统工作界面主要包括了菜单栏、树形菜单区、工作区和用户信息。
如图5:
用户信息
菜单栏
工作区域
树形菜单
图4
用户信息显示当前登陆到网上申报系统的纳税人名称。
菜单栏提供了纳税申报、申报管理、用户管理、使用说明、下载专区等5个功能模块。
树形菜单区是实现栏目菜单各功能模块的细目区。
点击菜单栏目功能模块各菜单后,在树形菜单区显示该功能模块详细操作选项和信息,
工作区是完成网上申报各项功能的主要区域。
二、网上申报流程:
纳税人网上申报流程如图5:
图5
纳税人如需导入“电子申报系统”申报文件的,请务必在本月未做任何申报动作时进行。
三、功能模块介绍
(一)电子申报系统申报文件导入(介质申报数据导入)
点击“介质申报数据导”栏,再点击“选择文件”,选取要导入的“电子申报系统申报文件”,点击“上传”进行导入操作。
如图6:
3、点击“上传”进行导入。
2、点击“介质申报数据导”栏,选取要导入的“电子申报系统申报文件”
1、点击“介质申报数据导”栏
图6
系统要先对导入数据进行初步审核,审核通过如图7:
图7
点击确定后,会弹出如下对话框,如图8:
返回导入结果。
图8
1、导入的文件只能是当月的申报文件,并且每个纳税人都只能导入本自已的申报文件。
2、只要网报系统中存在一张申报表,就不能再次导入申报表。
3、只要网报系统中存在一张财务报表,就不能再次导入财务报表。
4、导入时如果提示解析出错,通常情况下是由于导入的报表本身有误造成的。
5、导入成功后,务必在“申报表录入”模块中打开每一张报表进行检查,确认正确之后点击保存,只有确认和保存后的数据才有效。
(二)申报表录入、检查和修改
点击申报表录入,打开该纳税户各类申报表列表进行行申报表的录入、检查和修改,如图9、10:
申报表列表根据征管系统内税种登记、税务登记等确定。
图9
网上列出的申报表列表是据征管系统内税种登记、税务登记等确定的。
如果纳税人在实际申报过程中发现需要填写其它报表,可与税收管理员进行联系。
有空白处是可填的
填列完成后,确认申报数据正确后,点击保存
点击需要填列的表格
图10
点击保存、再确定后系统返回操作结果,如图11
图11
1、空白栏可以填写。
浅蓝色栏不能填写,只能由系统自动获取。
2、先录入(检查、修改)附表,再录入(检查、修改)附加主表。
3、先录入(检查、修改)主体税种报表,再录入(检查、修改)附加税种报表。
4、保存时提示“保存失败”多数是由于录入非法数据或者税务机关税种鉴定重复所致。
5、如提示税种鉴定有误,请与税收管理员联系。
6、逾期必须到税务机关进行申报。
7、土地增值税的申报表要按照税源管理项目、税目及税率进行填写。
8、《税费通用申报表》中可以申报除“生产经营”、“承包承租”以外的所有个人所得税,以及工会经费、其它政府基金收入、残疾人保障金等各种地方规费。
9、《税费通用申报表》中个人所得税(工资薪金)的申报数据产生于《扣缴个人所得税报告表》。
10、《扣缴个人所得税报告表》不能在网上进行申报,只能通过电子申报系统进行申报后导入。
(三)国家税务总局“个人所得税基础信息管理系统”申报文件导入
为了方便纳税人,网报系统开通了“个人所得税管理系统(总局)导入”模块,为使用国家税务总局“个人所得税基础信息管理系统(BIMS)”的纳税人提供网上传送申报文件(携税宝)和自动扣税功能。
如图12:
图12
该模块操作方法与导入电子申报文件方法一样,在此不再赘述。
1、该模块仅供使用国家税务总局“个人所得税基础信息管理系统(BIMS)”的纳税人使用。
2、一旦导入成功,将不能作任何更改,所以纳税人务必确保申报文件正确。
3、导入成功后,申报数据要在约半小时之后才能产生。
申报数据产生后,系统将针对该笔数据自动发起扣款。
4、如需下载反馈文件,可于导入后第二天在“个人所得税反馈文件下载”模块进行下载。
(四)申报数据提交
完成申报表录入,检查之后,要对申报的税种、税目及纳税额等情况进行核对,点击“申报数据提交”,如图13:
5、核实正确后提交申报。
3、占击税种/种目可以打开相应报表进行修改
4、核实有误的可以删除
2、核查申报数据。
1、点击“申报数据提交”。
图13
点击提交申报后出现如图14:
图14
在此可以核对应申报和已申报情况,核对完成后点击“继续”,如图15:
图15
点击确定按钮,查看结果,如图16:
图16
1、申报数据一旦提交成功将不能再进行任何修改,务必要谨慎操作。
2、如果删除报表,则所有关联报表将同时被删除。
(五)税费缴纳
申报数据提交之后,就可以点击“税费缴纳”了,如图17、18:
2、核实缴纳税款。
3、注意查看扣款状态。
4、确认后点击扣税。
1、点击税费缴纳。
图17
1、核实相关纳税信息
2、确认后点击扣款
图18
扣税操作完成后,将自动跳转到“税费缴纳”页面,此时可以看到此次扣款的状态。
1、点击扣税时要核对清楚各种信息。
2、扣税过程一般在5秒之内完成,扣税进行时不能进行刷新,回退等各种操作。
3、如果点击扣税后很长时间(超过五分钟以上)都处于正在扣税中,未返回“税费缴纳”页面,也可以退出系统,过两个小时之后再登陆系统查看扣税结果。
4、扣税状态有以下11种:
a.扣款成功,b.数据正在处理中,c.已逾期,d.交易失败,e.交易作废,f.账户已冻结或异常,g.三方协议未签订或未通过,h.账户余额不足,i.账号户名不符,j.账号不存在,k.未扣款,
其中第一种为成功,第二种为未知,其余都是不成功,纳税人要根据相应状态进行相应处理。
5、扣款状态为“数据正在处理中”,是由于成功发出扣款信息后,由于各种原因,系统未收到返回信息,不能确定扣款是否成功的状态。
出现这个状态后,系统将每两小时定发起一次查询状态请求,纳税可于两小时后登陆系统查看扣税状态。
6、对于扣款后当时返回“数据正在处理中”的,系统自动查询状态后发现扣款未成功的,将自动向办税人员发送提醒短信,告知纳税人扣税未成功。
7、如果扣税有不成功的,可以重复扣税,在重复扣税时,系统将只对明确的和不成功状态的税款发起扣税。
重新扣税要求有一定时间间隔。
(六)网上开具电子缴款凭证
点击“网上开具缴款凭证”,可以查询和打印电子缴款凭证,如图19:
3、查询出该时段可供打印的信息。
1、点击网上开具缴款凭证
2、点击网上开具缴款凭证
图19
查询缴款记录,打印电子缴款凭证,如图20:
1、点击打印
图20
1、纳税人使用网上申报,税款入库后,可自行打印电子缴款凭证,此电子缴款凭证可作记帐凭证使用。
2、电子缴款凭证可以多次打印,每次打印系统都有记录。
3、如有需要,可持电子缴款凭证到税务机关开具正规完税证。
第三章其它操作
(一)申报管理
点击“申报管理”,再点击报表查询,可以查询某个时间段申报的各种报表情况,如图21:
3、选择时段并确认后,可以查出报表列表,在此处可以点击打开报表,也可以删除各种仍可删除的报表。
1、点击申报管理
2、点击“报表查询”
图21
(二)用户管理
在用户管理,可以查看纳税人基本信息并修改密码。
(三)下载专区
下载专区用于下载下列相关信息
1、最新的电子申报系统下载。
2、纳税人基本信息下载(电子申报系统初始化文件)。
在这里纳税人可以获得准实时的“电子申报系统”初始化文件。
3、操作说明下载。
4、其它资料下载。