整理银行承兑汇票保函操作手册Word下载.docx

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┃收款人全称[]┃符合条件

┃收款人开户行[]┃记录内容

┃┃

┃收款人开户行行号[]承兑汇票金额[0.00]┃

┃汇票到期日[//]承兑协议编号[]┃

┃是否确认!

[N]┃

┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┛

2、会计分录

本行签发：

借：

201出票人账户

贷：

251011000承兑汇票活期保证金

或251111000承兑汇票定期保证金

收：

602001000承兑汇票

付：

603表外贷款承诺账号（开户行手工处理）

代理他行签发：

201出票人账户（开户行）

251011000承兑汇票活期保证金（开户行）

或251111000承兑汇票定期保证金（开户行）

3、登记簿记载

在以上交易记账成功后，将签发的内容写入“银承保函登记簿”及“承兑保函保证金登记簿”；

4、前台返回

交易成功后打印“银行承兑汇票签发核对清单”：

二、银行承兑汇票到期付款（3983）

┃银行承兑汇票到期付款┃

┃出票日期[1900/01/01]汇票号码[]┃

┃出票人账号[]┃均为必输项

┃出票金额[0.00]┃

┃票面收款账号[]标志!

┃汇票密押[]┃

┃===================================================================

┃出票日期[//]出票人账号[]┃

┃收款人全称[]┃

┃支付系统行号[]收款人账号[]┃返回符合条件的

┃收款人开户行[]┃记录

┃收款人开户行行号[]┃

┃承兑汇票金额[0.00]汇票到期日[//]┃

┃承兑协议编号[]保证金金额[0.00]┃

2、主机检查：

付款时先检查“保证金登记簿”中对应的保证金是否冻结：

冻结金额与保证金金额一致时，承兑金额从申请人账户直接扣出，如冻结金额小于保证金金额时，将未冻结部分划入申请人账户后再将承兑金额从申请人账户扣出；

正常到期付款的情况,在“标志”栏中选择“正常承兑”；

正常到期付款客户账无款支付时，在“标志”栏中选择“垫款承兑”；

在银行承兑汇票到期日前兑付的（特殊情况），在“标志”栏中选择“非正常兑付”；

3、会计分录：

251011000承兑汇票活期保证金（保证金金额）

201出票人账户（保证金金额）

（保证金为定期时无转存保证金分录）

201出票人账户（承兑汇票金额）

261021000本行待划转款项

251011000承兑汇票活期保证金（开户行、保证金金额）

201出票人账户（开户行、保证金金额）

201出票人账户（开户行、承兑汇票金额）

261021000签发行待划转款项

602001000签发行承兑汇票

4、登记簿记载

在以上交易记账成功后，将兑付的内容写入“银承保函登记簿”及“承兑保函保证金登记簿”；

（定期保证金的保证金登记簿不作更改）

三、保证金查询（3949）

┃银承及保函保证金查询┃

┃摘要!

[1]┃

┃帐号[]┃

┃信贷流水号[]┃

┃保证金金额[]┃

┃冻结金额[]┃

┃解冻日期[]┃

┃冻结机关[]┃

┃冻结依据[]┃

DEL退出PGUP执行PGDN打印↓进入选择←┘输入确定

四、“银承及保函保证金冻结、解冻”（3948）交易

┃保证金冻结解冻┃

[]标志!

[]申请人帐号[]┃一次输入项

┃信贷流水号[]┃

┃------------------------------------------------------------┃

┃存入日期[]保证金性质[0]┃返回项

┃到期日[]保证金金额[]┃

┃状态!

[]冻结金额[]┃

┃冻结机关[]┃二次输入项

┃确认标志!

说明：

①选择冻结的，如已经冻结的返回“该户已经冻结”;

②选择解冻的，如登记簿状态为非冻结状态的返回“该户未冻结”;

③操作解冻的营业日期小于保证金到期日无账务处理，只修改登记簿标志；

④操作解冻的营业日期大于等于保证金到期日且已付款（银承到期付款、保函收回）进行账务处理并修改登记簿标志，操作解冻的营业日期大于等于保证金到期日但未付款（银承到期付款、保函收回）无账务处理只修改登记簿标志；

2、会计分录：

保证金回原户

251011000承兑汇票活期保证金（保证金金额）

或251111000承兑汇票定期保证金（保证金金额）

3、登记簿记载

在以上交易记账成功后，将冻结、解冻的内容写入“承兑保函保证金登记簿”；

五、保函签发（3988）

┃保函签发┃

┃信贷登记流水[]签发日期[//]┃

┃申请人帐号[]保函号码[]┃输入项

┃保函性质!

[]币种[]保证金性质!

[]定期保证金期限!

┃===============================================================┃

┃户名[]┃

┃受益人名称[]┃

┃基础合同名称[]┃

┃基础合同编号[]┃

┃┃返回符合条件

┃保函担保金额[0.00]保函开始日期[//]┃的记录

┃保证金金额[0.00]保函终止日期[//]┃

┃无条件付款期限（天数）[0]┃

借：

20101保函申请人账号（保证金金额）

贷：

251021000保函活期保证金（保证金金额）

或251121000保函定期保期金（保证金金额）

收：

618001000开出保函（保函担保金额）

付：

60301综合授信（手工处理）

“银承保函登记簿”格式：

出票日期、出票人帐号、付款行行号、收款人账号、收款人全称、收款人开户行、承兑汇票金额、汇票到期日、承兑协议编号、保证金金额、保证金到期日；

“承兑汇票及保函保证金登记簿”格式：

存入日期、序号、申请人账号、保证金期限、到期日、保证金金额、保证金状态、冻结金额、冻结日期、到期日期；

六、保函收回（3989）

┃保函收回┃

┃前台签发日期[1900/01/01]垫付选项!

[]保函号码[]┃

┃┃输入项

┃申请人帐号[]保函性质!

[]币种[]┃

┃==================================================================┃

┃是否确定!

60301综合授信（手工处理）

在以上交易记账成功后，将付出的内容写入“银承保函登记簿”及“承兑保函保证金登记簿”；

七、定期保证金到期划回

┃定期保证金到期划回┃

┃摘要！

｛银行承兑汇票/保函｝┃

┃出票日期[1900/01/01]汇票/保函号码[]┃

┃信贷流水号[]┃输入项

======================================================================

┃出票人/申请人账号[]┃

┃出票人/申请人户名[]┃┃

┃保证金金额[0.00]┃返回项

┃保证金到期日[]┃

三、安全预评价报告的基本内容┃是否确认!

（1）规划实施后实际产生的环境影响与环境影响评价文件预测可能产生的环境影响之间的比较分析和评估；

┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┛

（6）评价结论。

（6）环境影响评价结论的科学性。

（2）环境的非使用价值。

环境的非使用价值（NUV）又称内在价值，相当于生态学家所认为的某种物品的内在属性，它与人们是否使用它没有关系。

2、①检查银行承兑汇票及保函是否承兑；

②检查银行承兑汇票及保函的保证金是否冻结；

③检查银行承兑汇票及保函保证金是否到期。

在评估经济效益不能直接估算的自然资源方面，机会成本法是一种很有用的评价技术。

机会成本法特别适用于对自然保护区或具有唯一性特征的自然资源的开发项目的评估。

保函

1.环境的概念借：

251121000（定期保证金金额）

（4）列出辨识与分析危险、有害因素的依据，阐述辨识与分析危险、有害因素的过程。

2610210000本行代划转款项

银行承兑汇票

①主体是人类；

251111000（定期保证金金额）

2610210000本行代划转款项

3、修改保证金登记簿标志

七、银承保函登记簿查询

1、输入项：

网点号、摘要［银行承兑汇票／保函］、保证金类型［定期／活期］、状态［到期］（选输项）；

2、

3、报告内容有：

建设项目基本情况、建设项目所在地自然环境社会环境简况、环境质量状况、主要环境保护目标、评价适用标准、工程内容及规模、与本项目有关的原有污染情况及主要环境问题、建设项目工程分析、项目主要污染物产生及预计排放情况、环境影响分析、建设项目拟采取的防治措施及预期治理效果、结论与建议等。

返回项：

符合条件的“银承保函登记簿内容”；