会计电算化系统设计与应用实训终结解析Word文档格式.docx

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二、账务处理子系统的基本业务数据流程

（一）手工方式下账务处理的业务流程

1、根据原始凭证，填制记账凭证；

2、根据记账凭证逐笔登记日记账；

3、根据记账凭证和所附的原始凭证逐笔登记明细账；

4、根据记账凭证定期编制科目汇总表；

5、根据科目汇总表定期登记总分类账；

6、按照对账要求，定期核对总分类账、日记账、明细分类账；

7、根据核对清查后的总分类账、明细分类账编制会计报表。

核对

制单

（二）计算机方式下账务处理的业务流程

1、根据原始凭证，编辑输入记账凭证，生成临时凭证文件；

2、审核临时凭证文件中的记账凭证；

3、执行记账，系统自动生成各种账簿文件；

4、对各种账簿文件进行查询、打印；

5、月末进行自动转账、对账、结账处理。

财产

清查

凭证

文件

审核

制

单

临时

文件

辅助账

输

出

发生额/

余额文

件

（三）计算机方式下账务处理的数据流程1、编辑输入记账凭证或机制凭证；

2、对输入的记账凭证进行审核；

3、人工控制由计算机自动完成记账工作；

4、人工控制由计算机自动完成结账工作；

期末业

务处理

科目余额/发生额文件

凭证文件

输入

临时凭

证文件

记

账

部门、项目等辅助文件

单位银行日记账文件

银行

对账

对账单文件

项目二：

工资核算子系统的设计

一．系统分析

1.系统概述

工资核算系统是以职工个人的工资原始数据为基础，计算应发工资、应扣款项和实发工资等，编制工资结算单；

按部门和人员类别进行汇总，进行个人所得税计算；

按工资的用途、部门进行工资费用分配与计提，并实现自动转账处理；

提供多种方式,的查询实现工资分析和管理；

打印工资发放表、各种汇总表及个人工资条。

2.业务流程图

根据调查分析得业务流程图：

3.数据流程图

根据业务流程图的数据流程图

4.子系统的划分

二.系统功能结构图的设计

工资计算

工资费用分配自动转账

项目三：

固定资产子系统的设计

一、固定资产子系统的特点

1、数据量大。

反映一项固定资产的信息少则几个多则几十个项目。

在固定资产子系统中，需要为每项固定资产建立卡片，所以数据存储量大。

2、日常数据输入量少。

固定资产子系统投入运行之后，日常需要输入的数据一般仅限于固定资产的购入、清理、外售以及内部调动等情况，除此外，需要输入的数据一般很少。

3、计算折旧时的工作量大。

由于每项固定资产都要计提折旧费，因此，计算每项固定资产的当月折旧费的计算量较大。

4、输出内容多。

由于使用的目的不同，往往同一项固定资产数据反映在不同的账表上。

二、固定资产子系统的处理流程及设计

1.处理流程

入

购置凭证

登记

编制

固定资产卡片

交接凭证

撤消

转账

各种转账凭证

折旧计算表

报废凭证

2.流程设计

固定资产增

减变动凭证

固定资产

增减变动

处理

自动

更

折旧文件

编

新

辑

初始

卡

片录三、主要数据文件设计

卡片文件

计提

折旧

在固定资产子系统中，用来存储和处理有关固定资产数据的主要文件有：

1、固定资产卡片文件：

用来存储所有的固定资产卡片数据；

文件名：

GCKP．DBF

字段

字段名

类型

长度

小数

．6

固产代码Character7

固产名称Character20

原价Numeric112规格型号Characterl6

主要参数Characterl8

生产厂家Character20

设备种类Character2

存放地点Character20

购人日期Date8

启用日期Date8

使用年限Numeric2

总工作量Numeric10

大修费用Numeric112净残值率Numeric114部门代码Character4

类别代码Character4

折旧方式Character11

累计折旧Numeric112来源码Character2

2、固定资产增加文件：

当企业通过某种方式取得一项新的固定资产时，应随时填制固定资产卡片输入到该文件中；

3、固定资产减少文件：

当企业发生固定资产清理报废业务时要随时填制固定资产减少通知单输入到该文件中；

4、固定资产内部调动文件：

当企业发生固定资产内部转移业务时要随时填制固定资产内部调动通知单输入到该文件中；

5、折旧费用统计文件。

四、功能模块设计

初始化

产变动信息

片文件

账表

与转账

标准设置

固定资产功能模块结构图

项目四：

报表子系统的设计

一、财务报表模块的特点

会计报表是用来综合反映企业单位的某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量的书面文件。

1．数据来源途径多。

2．生成报表的算法复杂。

3．对外报表格式大同小异。

4．对内报表要求多变。

5．与其它会计核算系统存在密切的联系。

6．财务报表模块操作Excel化。

二、报表管理子系统的业务处理流程

据

审

核

合并

设计

报表

格式

表格式

数据

采集

计算

汇总

数

三、报表管理子系统的功能结构

理

子系统

管

处

分

理理析出项目五：

进销存子系统的设计

一、系统的开发目的

通过对公司的业务流程进行调查与分析。

本系统应具备以下目标：

（1）系统采用人机交互方式，界面简单，信息查询灵活、存储安全可靠。

（2）更好地了解供应商和客户信息，加强对商品资料的管理。

（3）能够方便的输入和查询商品进货。

（4）准确了解销售动态，统计销售情况及时调整营销策略。

（6）商品库存情况查询、统计及库存预警功能。

（7）实现报表功能能够方便的将数据打印成文档。

（8）做好数据的安全工作，实现数据的备份和恢复

（9）系统最大限度的实现易维护性和易操作性。

二、系统总体设计

系统总体设计的任务是弄清用户对系统的数据处理功能所提出的要求，根据对系统目标和业务流程的分析，据此确定了系统的六大模块，分别是基本资料管理模块、商品入库管理模块、销售管理管理模块、库存管理模块、报表管理模块、系统管理模块。

图3.3-1

系统总体设计

2.1基本资料管理

基本资料管理是系统运行的基础，基本资料管理要实现计量单位、商品类型、商品信息、供应商信息、客户信息的动态管理。

这些信息要先于其他的数据录入系统，系统才能正常的运行。

2.2商品到货入库管理

采购员将到货商品信息录入到该模块，同时也实现了商品的入库，用户可以查询商品入库的详细信息。

2.3商品销售管理

销售员将销售信息录入到该模块，同时也实现了商品的出库，可以自动计算销售总额和销售的利润，用户可以查商品的销售情况，商品销售汇总。

2.4库存管理

该模块实现了库存的查询，库存情况汇总，设置库存预警值，可以查询哪

些商品的库存低于预警值，并且显示出来。

2.5报表管理

打印和导出商品信息报表、商品入库报表、商品销售报表、导出库存预警报表。

2.6系统管理

实现数据的备份、数据的还原和用户的管理。

三、模块处理过程详细设计

1.用户登录处理过程设计

开始

图1

验证

用户登录处理图

2．基本资料管理模块

该模块下面有计量单位管理、商品类型管理、商品信息管理、客户信息管理、供应商信息管理模块，由于这些模块的处理流程相似，这里只画出商品信息管理模块的处理过程图。

其它的不赘述。

选择操作

继续

图2

结束

基本资料管理模块处理图

3.商品进货入库管理模块

商品进货信息查询

打开商品信息表

查看结果

图3

商品进货入库管理处理图

4.商品销售管理模块处理过程图

图4

商品销售管理模块处理图

5.库存管理模块处理过程图

输入库存预警

修改设置

图5

6．报表管理模块

打开商品信息

打开商品进货

商品销售明细

打开商品销售

查询选择要打

图6

报表管理模块处理图

7.系统管理模块

确定

图7

系统管理模块处理图

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