工程经济学课程设计报告样本.docx

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工程经济学课程设计报告样本

重庆大学城市科技学院

课程设计报告书

课程名称：

工程经济学课程设计

题目：

学院：

建筑管理学院

专业班级：

学生姓名：

学号

指导教师：

总评成绩：

完成时间：

摘要

工程经济学课程设计是在工程经济学理论课程学习之后，通过为期1周的课程设计实践教学，使我们初步掌握工程经济学所涉及的调研技能，掌握工程经济学的原理知识,具有编写项目可行性研究报告的初步能力，熟练掌握工程项目的经济评价技术及相关的财务报表的编制，以及财务评价的技能。

本课程设计报告的主要内容分为六个部分：

项目概况、基础数据及财务报表的编制、融资前分析、融资后分析、财务评价说明、财务评价结论。

根据本项目的计算，项目的各项财务指标表明项目具有显著的盈利能力，同时项目的偿债能力强，并具有良好的项目生存能力，因此项目在财务上可行。

税前财务内部收益率IRR=

税前财务净现值NPV=

税前静态回收期Pt=

税前动态回收期IRR=

税后财务内部收益率IRR=

税后财务净现值NPV=

自有财产净现值NPV=

自有财务内部收益率IRR=

关键词：

新建项目，财务报表，财务指标，财务评价

目录

摘要I

一、项目概况0

二、基础数据及财务报表的编制1

三、融资前分析10

（一）融资前财务评价指标计算10

（二）融资前财务评价指标分析11

四、融资后分析13

（一）融资后盈利能力分析13

（二）融资后偿债能力分析14

（三）融资后生存能力分析14

五、财务评价说明15

六、财务评价结论15

致谢16

参考文献17

附件——任务书

附件——评分标准

一、项目概况

重庆宏图加工厂新建项目，其主要技术和设备拟从国外引进。

厂址位于某城市近郊。

占用农田约30公顷，靠近铁路、公路、码头，水陆交通运输方便。

靠近主要原料和燃料产地，供应有保证。

水电供应可靠。

项目基准收益率为12%，基准投资回收期为8年。

二、基础数据及财务报表的编制

（一）重庆宏图加工厂项目建设投资估算

1、固定资产投资估算（含涨价预备费）为60000万元，其中：

外币2000万美元，折合人民币13000万元（1美元=6.5元）（第一年、第二年金额分别为10000、3000万元）全部通过中国银行向国外借款，年利率9%，宽限期2年，偿还期4年，等额偿还本金。

人民币部分（43000万元）包括项目自有资金23000万元，向中国建设银行借款20000万元（第一年、第二年金额分别为10000、10000万元），年利率5.16%，国内借款本息按等额偿还法从投产后第一年开始偿还。

国外借款建设期利息按复利累计计算到建设期末，与本金合计在一起，按4年等额本金法偿还。

2、流动资金估算为12000万元，其中：

项目自有资金为3600万元；向中国工商银行借款8400万元，年利率为4.16%；三年达产期间，各年投入的流动资金分别为4800万元、2400万元、4800万元（设定年末）。

表1重庆宏图加工厂投资估算表

单位：

万元

注：

1、建设投资自有资金按国内贷款投资配比（23000——11500、11500）

2、流动资金国内借款和自有资金按流动资金各年投资配比

（二）建设期贷款利息计算

（1）国外资金贷款利息计算

外币2000万美元，折合人民币13000万元，年利率9%

由Ij=（Pj-1+Aj/2）×i得：

I国外1=

I国外2=

I国外=

（2）国内资金贷款利息计算

由Ij=（Pj-1+Aj/2）×i得

I国内1=

I国内2=（

I国内=

（三）固定资产原值及折旧

1、固定资产原值

宏图加工厂固定资产原值是由建设投资和建设期利息构成。

宏图加工厂固定资产原值-56000+I外+I内==56000+1525.5+1111.02=58636.52（万元）

2、固定资产折旧

根据课程设计，固定资产按平均年限法折旧，残值率为5%。

各年折旧率=（1-残值率）/8=11.875%

各年固定资产折旧额=原值*（1-残值率）/8=（万元）

表2固定资产折旧估算表

单位：

万元

注：

没有计算其他费用（土地费用）

（四）无形资产及其他资产摊销

根据设计任务书的资料有有：

无形资产为1000万元，按8年平均摊销。

其他资产600万元，按5年平均摊销。

均在投产后开始摊销。

表3无形资产及其他资产摊销估算表

单位：

万元

（五）营业收入、营业税金和增值税计算

该项目年产A产品90万吨。

项目拟两年建成，三年达产，即在第三年投产当年生产负荷达到设计生产能力的60%，第四年达到80%，第五年达到100%。

生产期按8年计算，加上2年建设期，计算期为10年。

经分析预测，建设期末的A产品售价（不含增值税），每吨为970元，投产第一年的销售收入为27000万元，第二年为36000万元，其后年份均为45000万元。

产品增值税率为一般企业纳税税率（17%），城市维护建设税率按增值税的7%计算，教育费附加按增值税率的3%计算。

企业各项原料的进项税额约占产品销售收入销项税额的56.15%。

表4营业收入、营业税金和增值税计算表

单位：

万元

（六）借款还本付息表

1、固定资产投资估算（含涨价预备费）为60000万元，其中：

外币2000万美元，折合人民币13000万元（1美元=6.5元）（第一年、第二年金额分别为10000、3000万元）全部通过中国银行向国外借款，年利率9%，宽限期2年，偿还期4年，等额偿还本金。

人民币部分（43000万元）包括项目自有资金23000万元，向中国建设银行借款20000万元（第一年、第二年金额分别为10000、10000万元），年利率5.16%，国内借款本息按等额偿还法从投产后第一年开始偿还。

国外借款建设期利息按复利累计计算到建设期末，与本金合计在一起，按4年等额本金法偿还。

2、流动资金估算为12000万元，其中：

项目自有资金为3600万元；向中国工商银行借款8400万元，年利率为4.16%；三年达产期间，各年投入的流动资金分别为4800万元、2400万元、4800万元（设定年末）。

3、建设期贷款利息（国外贷款利息、国内贷款利息）

根据以上资料，编制借款还本付息表（表5）如下：

表5借款还本付息计算表

单位：

万元

（七）成本估算表

1、原材料、燃料：

外购原材料占销售收入的45%，外购燃料及动力费约占销售收入的6.5%。

2、全厂定员为2000人，工资及福利费按每人每年4800元，全年工资及福利费为1094万元，其中：

职工福利费按工资总额的14%计提。

3、固定资产按平均年限法折旧，残值率为5%。

修理费按年折旧额的50%提取。

4、无形资产为1000万元，按8年平均摊销。

其他资产600万元，按5年平均摊销。

均在投产后开始摊销。

5、其它费用（包括土地使用费）为每年1416万元。

6、前述所计算的还本付息数据及其他相关数据。

根据以上资料编制总成本估算表（表6）如下：

表6总成本估算表

单位：

万元

（八）项目总投资使用计划与资金筹措表编制

表7项目总投资使用计划与资金筹措表

单位：

万元

（九）利润及利润分配表

1、项目所得税率为25%。

2、法定盈余公积金按税后利润的10%提取，当盈余公积金已达到注册资本的50%，即不再提取。

3、偿还国外借款及还清国内贷款本金利息后尚有盈余时，按10%提取应付利润。

4、还款期间，将未分配利润、折旧费和摊销费全部用于还款。

表8利润及利润分配表

单位：

万元

（十）项目投资现金流量表

表9项目总投资现金流量表

单位：

万元

（十一）自有资本金现金流量表

表10自有资本金现金流量表

单位：

万元

（十二）偿债能力分析

表11利息备付率计算表

单位：

万元

表12偿债备付率计算表

单位：

万元

三、融资前分析

（一）融资前财务评价指标计算

根据表9项目总投资现金流量表

1、所得税前指标计算

（1）投资收益率

投资利润率=

资本金利润率=

静态投资回收期=Pt=

（2）净现值:

（3）内部收益率:

1.寻找i1使NPVi1>0且接近于0，则i1=,NPVi1=

2.寻找i2使NPVi2〈0且接近于0，则i2=,NPVi2=

3.|、%-、%|=2%满足|i2-i1|≦5%

则IRR=i1+（i2-i1）*NPVi1/NPVi1+|NPVi2|

（5）动态投资回收期=Pt=

2、所得税后指标计算

（1）净现值：

（2）内部收益率:

1.寻找i1使NPVi1>0且接近于0，则i1=%,NPVi1=

2.寻找i2使NPVi2〈0且接近于0，则i2=%,NPVi2=

3.|%-%|=2%满足|i2-i1|≦5%

则IRR=i1+（i2-i1）*NPVi1/NPVi1+|NPVi2|

=

3、自有资金财务指标的计算

（1）净现值：

（4）

（2）内部收益率:

1.寻找i1使NPVi1>0且接近于0，则i1=%,NPVi1=

2.寻找i2使NPVi2〈0且接近于0，则i2=%,NPVi2=

3.|%-%|=3%满足|i2-i1|≦5%

则IRR=i1+（i2-i1）*NPVi1/NPVi1+|NPVi2|

=

（2）融资前财务评价指标分析

项目投资现金流量表，见表9。

根据该表计算的评价指标为：

（1）项目投资财务内部收益率FIRR税前为：

1.寻找i1使NPVi1>0且接近于0，则i1=%,NPVi1=

2.寻找i2使NPVi2〈0且接近于0，则i2=%,NPVi2=-

3.|%-%|=2%满足|i2-i1|?

5%

则IRR=i1+（i2-i1）*NPVi1/NPVi1+|NPVi2|

=

NPV=

（2）投资收益率

投资利润率=

资本金利润率=

（3）静态投资回收期=Pt=

动态投资回收期=Pt=

投资收益率=%>12%内部收益率=>12%,说明项目盈利能力满足行业基准要求。

NPV=万元>0，说明项目在财务上的盈利万元，为正，可以接受。

Pt=,Pd=,说明项目投资能按期回收。

根据上述3个条件，得出，项目评价结论在财务上是。

四、融资后分析

（1）融资后盈利能力分析

由项目投资现金流量表（表9）列出的所得税前后的净现金流量。

以及（表10）列出的项目资本金投资净现金流量可分别计算出

1、静态评价

（1）投资收益率

投资利润率=[（税前利润总额各年求和）/8]/总投资=

资本金利润率=[（税后利润总额各年求和）/8]/项目资本金=

（2）静态投资回收期=

由以上三值，证明项目盈利能力强。

2、动态评价

（1）净现值：

NPV=

（2）内部收益率:

1.寻找i1使NPVi1>0且接近于0，则i1=%,NPVi1=

2.寻找i2使NPVi2〈0且接近于0，则i2=%,NPVi2=

3.|-|=2%满足|i2-i1|?

5%

则IRR=i1+（i2-i1）*NPVi1/NPVi1+|NPVi2|

=

动态投资回收期=Pt=

3、自有资金财务指标的计算

NPV=

（2）内部收益率:

1.寻找i1使NPVi1>0且接近于0，则i1=%,NPV