论中小企业的成长Word文件下载.docx

论中小企业的成长Word文件下载.docx

《论中小企业的成长Word文件下载.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《论中小企业的成长Word文件下载.docx（11页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

指导教师:

下发日期:

09工商企业管理

摘要：

在中国谁是中小企业目前在中国,中小企业不仅仅是一个概念问题,而且是一个如何界定企业规模的实践问题;

中小企业不是一个绝对的概念,而是一个相对大企业而言的概念.从理论上讲,中小企业一般是指规模较小的或处于创业阶段和成长阶段的企业,包括规模在规定标准以下的法人企业和自然人企业.在社会认同和制订扶持政策的实践中,各界人士对中小企业也有广义和狭义两种理解.广义的中小企业,一般是指除国家确认为大型企业之外的所有企业,包括中型企业,小型企业和微型企业.狭义的中小企业则不包括微型企业.通常认为微型企业是指雇员人数在8人以下的具有法人资格的企业和个人独资企业,合伙企业以及工商登记注册的个体和家庭经济组织等.

按现行中小企业划分标准进行统计的情况看,中国中小企业的基本情况如表所示.与世界一些国家的确认标准相比,中国中小企业实际的人数规模相对偏高,但是,资产,资本和营业额规模相对偏低,这反映了中国中小企业多为劳动密集型的基本国情.

企业成长是一个不同与简单的规模扩张的复杂调整过程,它是以对企业内部和企业内部与外部的各种关系的平衡调整为实质特征,寻求从不平衡到平衡,从低一级平衡到高一级平衡的平衡发展的过程.企业成长的路径有自觉的平衡成长,自觉的不平衡成长,不自觉的不平衡成长等.对企业成长的这种质的把握,有助于我们从理论的高度认识企业成长问题,从而对于指导企业制定成长战略有着重要的意义.

关键词：

中小企业企业成长

一,企业成长的概念与成长的实质

1.经济学中的成长概念及不足

对于企业成长的规范研究可追溯到新古典学派的马歇尔.马歇尔在他的《经济学原理》（1890年）中把企业成长的因素归结于外部经济和内部经济.外部经济可理解为企业拥有足以支持成长的市场空间;

内部经济则指的是超出行业水平的生产效益.科斯（1937年）的企业最优边界理论界定了企业成长的最大适度规模.科斯的交易成本理论认为,当管理费用小于交易费用时,企业应该扩大规模;

而当管理费用大于交易费用时,企业应当减小规模;

当两者相等时,企业的规模就达到了极限,这也就是企业成长最大适度规模.

企业成长理论起源于对大规模生产规律的研究,并广泛涉及企业行为,企业成长,组织结构以及管理等基本内涵.企业成长理论的创始人是英国人Edith.T.Penrose,则提出了"

成长经济"

的崭新概念,认为企业成长并不局限于规模的扩大,还应涉及到企业组织结构,管理问题等内涵."

概念的提出拓展了规范经济学对于企业成长的研究.Penrose认为,企业的成长主要取决于能否更为有效的利用现有资源.她认为企业在使用现有资源时存在着不平衡的现象.由于企业成长阶段等客观原因的限制,在一些要素充分就业的同时,总会有另外一些要素没有得到合理有效的配置和使用.企业的成长就是更完全,更有效的利用现有资源的过程,在这一过程中,资源未充分利用的情况不仅不可能完全消除,还会产生出新的未被利用的资源.正是这一对于要素的不平衡使用导致了企业的不断成长.Penrose虽然没有将平衡与不平衡的矛盾关系在成长过程中的推动作用直接点明,却让我们从中受到很大启发.她于1959年发表的《企业成长理论》一书认为:

企业成长理念的内核可以非常简单地加以表述,即企业是建立在一管理性框架内的各类资源的集合体,企业的成长则"

主要取决于能否更为有效地利用现有资源"

.从资源有效利用的角度看,企业的成长无非是不断挖掘未利用资源的过程,大企业不过是不断挖掘未利用资源而自然成长的结果而己.因此,企业的成长性,简而言之,就是企业具有不断挖掘未利用资源而持续实现潜在的价值生产能力,是人们依据企业的现有发展状况和其他内外部客观因素所做出的对该企业的一种未来发展预期.

尽管成长经济强调的是企业内部资源的有效利用,但Penrose并未对"

企业内部资源"

进行完全的界定.对此,杨杜在《企业成长论》（1996年）一书中,对Penrose的企业成长理论加以发展,提出了"

经营资源"

这个新的概念.他认为"

并不等于"

生产要素"

.只有当生产要素被用来获得经济利益时才能成为经营资源.经营资源的概念使企业内部资源的概念更加严谨和明确.

由上述,我们可以看出经济学研究对企业成长研究的几点不足.

第一、没有给出企业成长的准确概念,混淆了企业成长和规模扩大两个不同概念.在Penrose提出了"

概念之前,企业成长与规模扩大在理论研究中是合而为一的.从马歇尔到当代新制度经济学的研究中,规模经济的概念一直在经济学的发展中占有重要地位,它的内涵也在不断得到充实,丰富,从最初的生产领域扩展到整个企业生产,管理,组织结构整个过程.但用规模经济概念分析企业成长时,存在一个现实的障碍就是,成长是一个动态的概念,是一个"

过程"

而规模是一个静态的概念,仅能表达一种"

状态"

.根据企业最优边界理论,当企业发展到了最优规模时,是否就要停滞不前呢大量的实证研究表明,许多中小企业在技术创新上的投入要远低于大企业,但创新效率却高于大企业.这就表明这些中小企业在技术创新方面也许没有获得"

规模经济"

但却获得了"

.

第二,强调企业"

内部化"

成长,忽视"

外部化"

成长.科斯的交易成本概念是研究"

的有效工具,但不适合研究企业成长.Penrose强调的也是企业内部资源的有效利用.尽管杨杜提出"

但仍局限在企业内部.内部化成长能给企业带来很多好处,但内部化也会加大经营的风险和调整的困难.近年来,无论是大型跨国公司还是中小企业在强化"

优势的同时,又纷纷通过战略联盟等手段获取进一步的成长机会,"

趋势不断加强.这一发展新趋势也为成长理论研究提出了新的课题.

2.中小企业成长的概念及其实质

中小企业成长的概念是一个不断发展的概念.已有的中小企业成长理论虽然对揭示企业成长问题的实质有一定的贡献,但对成长实质的探讨仍不够深刻和准确,因此其对企业成长管理的指导意义十分有限.以下我们首先给出企业成长的概念,以便于问题的描述,进而探讨成长的实质.

根据企业成长理论的基本原理,我们可以将企业划分为成长型企业和非成长型企业两大类.所谓成长型企业,是指那些在一定时期（一般考察时限为3~5年）内,具有持续挖掘未利用资源能力,不同程度地呈现整体扩张态势,未来发展预期良好的企业.所谓非成长型企业,是指那些在一定时期内未能有效利用资源,企业整体发展弱化或呈现整体萎缩态势,未来发展预期不明或总体看淡的企业.根据企业成长过程中的不同状态,我们还可以将成长型企业划分为超速成长,渐进成长和缓慢成长三种类型;

将非成长型企业划分为缓慢衰退,渐进衰退和快速衰退三种类型.本课题研究重点在成长型企业.非成长型企业仅在比较研究中涉及.

我们认为,企业的成长是指企业在一个相当长（至少3年）的时间内,保持企业整体绩效水平（产量,销售量,利润,资产总量等）平衡,稳定增长的势头,或持续实现企业整体绩效的大幅度提升和企业发展质量与水平的阶段性跨越的发展过程.

因此,企业在短时间内单纯某个方面的短期发展不能视为成长.如企业在短期内实现大规模扩张之后因流资不足或市场发展滞后而陷入停产,倒闭的情况,不能称为成长;

企业短期的市场走旺,挣得一定的短期利润,而后出现停滞或萎缩,未能带动企业进一步发展的情况,也不能称之为成长.

以上成长定义揭示了企业成长问题的下述实质性内容:

首先,企业成长是以一定的时间范围为考察周期的长期1管理问题;

其次,企业成长是一个平衡过程,是一个企业内外包括企业内部对外部的各种复杂关系的平衡过程.第三,企业成长而且是一种动态平衡过程,是一个有不平衡到平衡,有低一级平衡到高一级平衡的动态过程.或者说是一个不断纠偏的过程.第四,作为一个管理问题,成长管理关注的深层对象并不是其表现出的一系列的量（结果）本身,而是实现这个量的背后的一组平衡关系及其调整.这好像是行驶在海面上的一条船,船的平稳运行是表现出的结果,而结果背后是一组动态的力的平衡,是一组复杂的浮力共同作用的结果.

正如我们观察到的企业成长,往往都不仅仅是某个量的突出,而是企业内外一组复杂关系的共同作用和相互平衡.当这些作用力或关系处于平衡状态时,企业就稳定发展或按稳定的速度成长;

当这些关系不平衡时,企业就不稳定,或出现成长的某些瓶颈限制,或出现企业的萎缩,破产和倒闭.因此,企业成长实质上是企业内外各种平衡关系向着正的方向做平衡与失衡的交替调整结果.

谋求平衡是企业家为实现成长目标而做的在管理上的一种深刻处理.企业成长的总目标是由一组短期和远期目标构成的.企业远期目标的实现是靠一系列短期目标的实现来完成的.在企业长期目标之下的每一个短期目标的实现,实际上都是企业的阶段性平衡.但这种阶段性的平衡又会被下一个目标所打破,出现新的不平衡.当这种不平衡再次被调整到新的平衡时,企业就实现了又一个更高的成长目标.这种平衡和失衡的交替构成企业的成长过程.因此,企业的成长过程可以认为是实现平衡的过程,是由一个阶段性的平衡到另一个阶段性的平衡的过程.对企业家而言,要实现企业的成长就要认真规划企业的动态平衡链,使每一次阶段性平衡都为下一次平衡打好基础,使每一个新的平衡都能顺利实现,保证企业的健康成长.

但是,不平衡也是企业成长的重要环节.没有不平衡对原由平衡的打破,就没有新的平衡过程的出现.因此,我们又可以将企业的不平衡区分为自觉的不平衡和不自觉的不平衡或主动的不平衡和被动的不平衡.所谓自觉的或主动的不平衡是指企业家有意识的打破旧有的平衡,寻找更高级的平衡的努力;

而被动的不平衡是企业发展遇到了未曾预料到的限制或无法解决的问题而陷入不平衡.被动的不平衡也是企业成长的机会,关键是企业家能否及时发现,并尽快加以解决,企业家应多注意企业的不平衡状态,并有效地促进不平衡想平衡的过渡,这样才能促进企业的成长.

二、中小企业在"

经济生态平衡"

中扮演着重要角色

这里所讲的"

来自于大森林的启迪.在原始的大森林里,一方面是古木参天,郁郁葱葱,煞是壮观;

另一方面,也有不少正在成长的中树,小树,还有灌木丛,藤类,草类,花类,以及飞禽走兽,潺潺流水.它们互相影响,互相作用,相依为命,构成了大森林的生态平衡,以及参天大树茁壮成长的生态环境和营养来源.面对这一切,人们绝对不会在讴歌参天大树的雄伟的时候,藐视中树,小树,灌木丛,藤类等等的作用,相反,人们会同样讴歌它们——人们在欣赏大森林的时候,欣赏的是它们的整体,是它们的生态平衡美.

森林的道理如此,经济的道理亦如此.在发达的市场经济国家,活跃在市场经济中的企业,可以说是一个有大,有中,有小的企业群.例如在美国,日本,既有大企业,也有为大企业配套服务的中小企业,更有因产业性质不同,其最佳规模只能是中小企业的更为独立的中小企业和为生产性企业服务的第三产业,所有这些,共同形成了经济活动的生态平衡或生态环境.如果没有一般的中小企业,以及为大企业服务的中小企业和第三产业,也绝对不会有大企业的健康茁壮成长.据考察,在美国,对于迎接知识经济发挥了重要作用的正是高科技的中小企业.

那么,在市场经济体制下,中小企业在经济发展中为什么作用如此重要呢基本的经济学分析告诉我们:

①企业是有边界的,不是越大越好.诺贝尔经济学奖得主科斯教授的著名论文《企业的性质》的划时代的贡献就是证明了企业是有其合理边界的.当企业在市场上购买配套产品或相关原材料,其交易费用（与生产成本无关的纯粹为了交易的费用）太大的时候,即说明企业规模小了,可扩大企业规模,把在市场上的购买转换成在内部生产.如果在企业内部生产,由于层级加多而产生的官僚主义使管理成本增大,即说明企业规模大了,可缩小企业规模,把在企业内部的生产转化成在社会上的购买或交易.总之,企业应因行业,产业,地域等等的不同而选择其最佳规模.②比较优势和建立在比较优势基础上的社会分工原则.所谓比较优势,是说每一个人,每个企业都有自己的相对优势,各自都发挥自己的比较优势,然后彼此之间进行交换,不仅增加了个体效益,还会增大社会效益.这就是说,大企业有大企业的优势,小企业亦有小企业的优势,如果错位了,反倒没有优势.正是在这些基本的经济学道理所揭示的经济规律的驱使下,企业才必须是大,中,小合理分布的企业群,才必须保持其自身的经济生态平衡.在这里,中小企业的存在对于保持经济生态平衡,有着不可替代的作用.

三、什么样的企业是优秀的

一旦步入市场经济,我们立即发现,市场经济和计划经济对企业的要求和评价标准是截然不同的.计划经济要求企业完成任务通常更多地以产值来体现.当片面地把产值,把"

作大"

作为衡量标准时,随之而来的则是粗放经营,是到处铺摊子,而国家对企业的父爱主义的保护的预算约束软化,又为单纯作大的,铺摊子的粗放经营提供了制度基础.这种作大通常与低效相伴随.

从市场经济的观点看问题,作为企业,其存在的意义就是要盈利,在守法操作的情况下,企业盈利越大,对于社会贡献越大.然而,盈利并不和企业的规模划等号,大,并不一定挣钱,并不一定盈利.

大家知道,资本必须在周而复始的循环中才能增殖,即是说资本必须同时保持三种形态,即货币资本,生产资本,包含盈利在内的商品资本,并且在时间上依次继起,无论哪个环境出了问题,都会中止循环,终止正常的生产和盈利.片面地追求大的结果,很可能是大量资本停留在生产资本和商品资本的形态上,流动资金无以为继,产品也可能因适销不对路而库存积压.现实的经济生活己经充分证明了这一点.不少企业在盲目地铺摊子的过程中,由于战线拉的太长,没有后续资金,最终在"

中垮掉了.

上述分析说明了市场经济下的企业必须盈利,其衡量标准是把利润放在第一位,是看企业的增殖能力,竞争能力（没有增殖能力,就不能滚动发展）.比尔盖茨的企业,一开始投资规模并不大,但增殖能力,滚动发展能力很强.美国学者莫蒂默朱克曼在谈到美国"

新经济"

的根源时,对于中小企业的作用给予了意味深长的赞誉,认为较小的公司更能激发人们的开拓精神和个人创造性.在环境迅速变化的今天,较小的公司则由于它的灵活性,采取对策迅速,开放性,革新精神和能够吸引最优秀的人员而显示出竞争能力.美国著名经济学家斯蒂格利茨则在他所著的风靡世界的《经济学》中十分深刻地指出"

《财富》500"

大企业的重要性,相对于经济中其余部分的增长来说,是逐渐下降了.随着中小型企业的重要性的上升,竞争压力对即使是最大的企业也是一种侵蚀.不仅安排的就业人数没有中小企业多,即使就销售额来看,也大大地落后了.斯蒂格利茨写道:

"

在1970年,据报道,《财富》500强大企业销售额共为4630亿美元,1990年总销售额爬升至23040亿美元,即使在按照同期特价上升调整后,总销售额在20年内仍有50%的增长.然而,美国经济同期增长了72%,可见,《财富》500大企业远远落后了"

落后的原因在于竞争力和增殖力的减弱.这就是说,当企业面对市场经济和知识经济的时候,再也不能依规模论英雄了.必须明确这样一个标准:

具有竞争力和增殖力的企业才是优秀的企业,它可以是大企业,也可以是中小企业,但如果没有竞争力和增殖力,再大的企业都不是优秀的企业,不仅不是优秀企业,而且是稀缺资源的巨大浪费.

四、中小企业更易硬化约束,大企业更易软化约束

预算约束软化,是匈牙利著名经济学家亚诺什.柯尔奈的《短缺经济学》中的一个枢纽概念,他用这一概念来解释传统计划经济下的盲目扩张和低效.他的基本解释是,由于国家对企业父爱主义的保护而导致的企业的软预算约束,使得企业可以有恃无恐,不计成本,不算收益地盲目铺摊子,在大量稀缺资源被浪费的同时,导致了整个体制的低效.

进一步研究证明,预算约束软化是一个更具解释力的概念.我们可以用这一概念解释亚洲金融危机中台湾和韩国的对比.台湾在亚洲金融危机中经受住了金融风暴的袭击,一个重要的原因在于台湾中小企业居多,且科技含量较高.台湾政府不保护企业,这意味着企业的预算约束是硬的,优胜劣汰机制可以发挥作用,能生存下来的企业都是有生命力和竞争力的企业.韩国在亚洲金融风暴的冲击下迅速败北,关键在于韩国软预算约束的大集团企业.60年代初,韩国政府为了能在短时期内促进经济高速增长,采取了以重化工业为主的出口第一的经济发展战略,为此,只要能达到韩国政府的出口目标,就能取得政策性融资,出口补贴及租税减免等优惠待遇.大企业集团为了取得更多的优惠待遇,无不竞相增加设备,扩大企业规模,外加贿赂政府官员.为了扩大企业规模,政府允许甚至鼓励企业间进行兼并,以至少数财团控制大多数企业,银行不适当贷款或超贷盛行,企业自有资金比例低,财务结构极不合理.由于软化预算约束,这些企业即使有非常严重的问题,也会被包下来,因为大企业的破产清盘所引起的社会震荡太大了,等到实在保不住的时候,就会产生多米骨牌效应,爆发金融危机.

最近伦敦经济学院的许成钢教授的研究还证明大企业也会对他们内部的小"

企业"

形成软预算约束.以美国最大的制药企业默克公司一年虽然要化大约上百美元,但默克公司内部的研究却很少为例,说明如果放在公司内部研究,则由于总公司对其研究部门的父爱主义的保护,往往效果不佳.如果放在公司外边,采取合伙的形式请人研究,由于预算约束是硬的,不仅经费可以节约,而且如果项目没有前途可即时清盘,这样作效果要比放在公司内部好得多.

以上的分析说明,中小企业的预算更容易硬,大企业的预算约束更容易软,而市场经济要求企业预算约束必须是硬的,否则就难以履行市场经济主体的一系列权利和义务.面对社会主义市场经济,我们难道不应当给预算约束硬化的中小企业以更多的关注吗

五、在未来的经济发展中,中小企业战略管理的首要原则是发挥比较优势

经济管理有两个层面,一是战略管理,二是日常的运行层面的管理.战略管理决定企业的发展方向,决定企业的市场定位.如果战略管理出了问题,即使运行层面的管理再精细,企业也可能会出大问题.

中小企业战略管理的首要原则是发挥比较优势,我们曾经指出,所谓比较优势,是指每个人,每个企业都有自己的相对优势,都有自己最擅长的方面.如果能和市场经济结合起来,发挥自己的比较优势,寻找到适合本企业的市场定位,那么这个企业在基本方向上就可能先胜了一筹.

改革开放初期的乡镇企业,作为中小企业,他们所以在当时能蓬勃发展,就在于发挥了比较优势.这些企业当时的优势在于规模小,且直接面对市场,机制灵活,主要投入是一般劳动密集型产品,且工艺简单,一学就会,虽然质量不如一些大型国有企业的产品,但价格较低,适应了当时我国居民收入水平有限,对产品需求的档次较低,对价格反映较为敏感的经济态势.可以设想,如果当时这些企业步国营大中型企业的后尘,资金投入密集,管理层次繁多,产品价格昂贵,大概在一开始他们就很难活下去.

然而,今天的经济形势已不同于以往,中国的经济开始从一个较低层次上告别短缺.随着人民普遍生活水平和需求档次的提升,价格在人们消费决策中的敏感相对减弱,中小企业当初靠简单模仿生产高度同一性的较低层次的产品,不仅不适应变化了的形势,而且由于过度竞争使不少企业纷纷败北,没有特色的中小企业在低层次的过剩中很难生存.中小企业在进一步发展中既不能简单地向大企业看齐（简单地看齐则可能丧失了自己机制灵活的优势）,也不能重蹈以往简单模仿的覆辙.中小企业必须重新寻找自己的市场定位,而这个过程依然是一个重新认识自己的比较优势的过程.

那么,中小企业在进一步的发展中其比较优势究竟是什么呢从经济学角度上看,在当前形势下,中小企业的优势在于:

①规模小,机制灵活,能够根据市场的变化,及时调整经营方向,依然是中小企业机制上的优势.②中国幅员辽阔,市场空间很大,颇具层次,中小企业的战略定位可以在区域性和产品特色上下工夫.这是中小企业生存空间方面的优势.③劳动密集和劳动力的廉价,依然是中小企业在资源占有方面的优势.不同的中小企业应当从这些普遍原则出发,寻求生存空间,提高产品质量.

需要指出的是,中小企业在进一步的发展中应当尽可能地提高产品的技术含量,但并非都要办成高科技企业.技术创新,高科技产品确实代表了未来的发展方向,但从目前的情况来看,却不是绝大部分中小企业的优势.应当明确,即使到了知识经济的时代,也并不是就不需要工业经济时代的产品了,而是要用知识经济时代的技术,去生产物质产品.况且,实事求是地看,我国在一个较长的时期内,依然是一个农业经济,工业经济,知识经济等三元经济并存的时代.

六、评价中小企业的成长性,具有十分重要的意义.

1.各级政府职能部门可以据此对中小企业的发展状况作出整体判断,制定有针对性的促进中小企业发展的方针,政策和措施,进一步贯彻落实中小企业"

分类指导"

原则,集中力量扶持并抓好一批优势企业,促进中小企业整体的健康发展.

2.企业可以据此全面了解其它中小企业发展的基本状况,判断本企业在行业或全产业中的业绩水平;

同时,依据评价结果能够进一步分析企业的成长源和潜力点,有助于企业明确强化管理,提高经济效益和成长速度的基本方向.

3.有助于社会研究机构开展更加深入的实证分析和理论研究.在我国,对中小企业发展问题的研究仍属起步阶段,各种可供研究的数据,资料还十分匮乏.开展成长型中小企业的评估工作,可以为社会各界提供大量的实证分析和数据支持,有利于深化我国中小企业的研究.

此外,对金融机构来说,可以将成长型中小企业的评价结果作为参考依据,决定自己信贷的规模,结构或具体领域;

对于社会中介,咨询等社会服务机构而言,可以据此围绕成长型中小企业开展全社会范围的有效的中介,咨询服务,直接或间接地帮助中小企业快速发展;

对于广大的社会公众和投资者来说,则可以参照评估结果做出个人消费或投资流向的具体决策.

在我国,企业综合评估有多种称法,如"

企业经济效益评价"

"

企业活力评价"

企业综合评价"

企业素质评价"

企业竞争力综合评价"

企业实力评价"

企业财务社会评价"

等等.这些综合评价的基本目标乃至核心指标都大体相同.虽然它们均有其客观合理性,但同时也都不同程度地存在一个相同的缺陷,即仅注重以静态方法考察企业的时点状态,缺乏以动态的观点评估企业的发展预期.成长型中小企业的综合评估则注重企业发展的内在连续性,综合考察企业内在的成长性.

事实上,在当今以企业成长为主旋律的时代,不论企业的大小,都存在着机会均等的,先天赋予的从无到有,从小到大,从大到更大的完整生命成长过程.企业的发展历程,经过管理导向阶段,市场导向阶段,走进了今天的成长导向时代.成长导向时代,就是全球性的企业成长速度竞赛的时代.无论大型,中型亦或是小型企业,成长性已成为衡量企业发展的客观标志.因此,从某种意义上讲,目前对中小企业的成长性进行科学,客观的评估具有极其重要的现实意义,对大中型企业的发展也同样如此;

据此确立的评估指标与评估方法,对中小企业是适用的,对评估大中型企业的成长性也许同样是适用的.

参考文献

1.马歇尔.《经济学原理》（1890）（中译本）商务印书馆,1965年

2.罗纳德.H.科斯.企业的性质.载《经济学》（1937年11月）译文载《论生产的制度结构》,上海三联出版社,1994年.

3.刘国光.中小企业成长.北京:

民主与建设出版社.2001年.

4.杨杜.企业成长论.北京:

中国人民大学出版社.1996年.

5.[美]蒂蒙斯.快速成长（中译本）.北京:

华夏出版社.2002年.