5级会计科目银行存款举例Word文档格式.docx
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以前年度损益调整利润分配--未分配利润66结转借方余额利润分配--未分配利润以前年度损益调整子公司:
利润分配--未分配利润以前年度损益调整13、内部结算分录号数会计事项(集团)公司计财部二级单位、分公司、子公司借方贷方借方贷方67向销售处结算产成品时按计划价格内行存款内部结算68结转产品的实际成本内部结算库存商品69结转差异(亏损用红字)内部结算本年利润
【篇二:
现金
银行存款
银行存款-建行基本户(账号)
银行存款-建行结算户(账号)
银行存款-建行保证金户(账号)
银行存款-工行结算户(账号)
银行存款-工行保证金户(账号)
其他货币资金
应收票据
单位往来
应收票据--银行承兑汇票
应收票据--商业承兑汇票
应收股利
应收利息
应收账款
应收账款--内部销售货款
应收账款--供应商购货款
应收账款--团购销售业务
其他应收款
其他应收款--备用金
个人往来
部门
其他应收款--备用金--生鲜采购备用金
其他应收款--备用金--收银备用金
其他应收款--备用金--行政备用金
其他应收款--备用金--其他备用金
其他应收款--员工借款
其他应收款--应收罚款与责任赔款
其他应收款--应收罚款与责任赔款--收银长短款
其他应收款--应收罚款与责任赔款--现金短款
其他应收款--应收罚款与责任赔款--资产损失责任赔款
其他应收款--垫付职工承担款项
其他应收款--银行卡
其他应收款--单位往来
其他应收款--单位往来--应收非主营业务收入
其他应收款--单位往来--预付款
其他应收款--单位往来--预付款--预付费用款
其他应收款--单位往来--预付款--预付工程设备款
其他应收款--单位往来--垫付款
其他应收款--单位往来--存出保证金
其他应收款--单位往来--内部往来
坏账准备
坏账准备--应收帐款计提
坏账准备--其他应收款计提
预付账款
预付账款--内部往来
预付账款--单位往来
材料采购
一般
在途物资
原材料
包装物
包装物--包装袋
包装物--其他包装物
低值易耗品
低值易耗品--耐用品
低值易耗品--耐用品--在库
低值易耗品--耐用品--在用
低值易耗品--耐用品--摊销
低值易耗品--消耗品
材料成本差异
库存商品
库存商品--超市
库存商品--超市--食品
库存商品--超市--食品--17%
库存商品--超市--食品--13%
库存商品--超市--食品--13%扣除率
库存商品--超市--食品--3%
库存商品--超市--食品--0%
库存商品--超市--百货
库存商品--超市--百货--17%
库存商品--超市--百货--13%
库存商品--超市--百货--13%扣除率
库存商品--超市--百货--3%
库存商品--超市--百货--0%
发出商品
受托代销商品
受托代销商品--超市
受托代销商品--超市--食品
受托代销商品--超市--食品--17%税率
受托代销商品--超市--食品--13%税率
受托代销商品--超市--食品--13%扣除率
受托代销商品--超市--食品--3%税率
受托代销商品--超市--食品--零税率
受托代销商品--超市--百货
受托代销商品--超市--百货--17%税率
受托代销商品--超市--百货--13%税率
受托代销商品--超市--百货--13%扣除率
受托代销商品--超市--百货--3%税率
受托代销商品--超市--百货--零税率
委托加工物资
存货跌价准备
待摊费用
待摊费用--广告费
待摊费用--租赁费
待摊费用--卖场租赁费
待摊费用--办公区租赁费
待摊费用--库房租赁费
待摊费用--空调取暖费
待摊费用--修理费
待摊费用--保险费
待摊费用--检验费
待摊费用--垃圾处理费
待摊费用--咨询费
待摊费用--物业费
待摊费用--其他
长期股权投资
长期应收款
固定资产
固定资产--房屋建筑物
固定资产--机器设备
固定资产--交通运输设备
固定资产--其他设备
固定资产--固定资产装修
固定资产--经营租入固定资产改良
累计折旧
固定资产减值准备
在建工程
在建工程减值准备
工程物资
固定资产清理
无形资产
无形资产减值准备
长期待摊费用
长期待摊费用--租赁费
长期待摊费用--修理费
长期待摊费用--工程款
长期待摊费用--开办费
递延所得税资产
待处理财产损溢
待处理财产损溢--待处理流动资产损溢
待处理财产损溢--待处理固定资产损溢
短期借款
应付票据
应付票据--银行承兑汇票
应付票据--银行承兑汇票--货款
应付票据--商业承兑汇票
应付账款
应付账款--超市
应付账款--超市--经销
应付账款--超市--经销--食品
应付账款--超市--经销--百货
应付账款--超市--经销--内部转货供应商
应付账款--超市--经销--已收结账单据单位
应付账款--超市--经销--订单差异
应付账款--超市--代销
应付账款--超市--代销--食品
应付账款--超市--代销--百货
应付账款--超市--代销--内部转货供应商
应付账款--超市--代销--已收结账单据单位
应付账款--超市--代销--订单差异
应付账款--超市--联营
应付账款--超市--联营--已收结账单据单位
应付账款--商厦
应付账款--商厦--经销
应付账款--商厦--联营
预收账款
预收账款--货款
预收账款--团购卡
预收账款--租金
代销商品款
代销商品款--超市
代销商品款--超市--食品
代销商品款--超市--食品--17%税率
代销商品款--超市--食品--13%税率
代销商品款--超市--食品--13%扣除率
代销商品款--超市--食品--3%税率
代销商品款--超市--食品--零税率
代销商品款--超市--百货
代销商品款--超市--百货--17%税率
代销商品款--超市--百货--13%税率
代销商品款--超市--百货--13%扣除率
代销商品款--超市--百货--3%税率
代销商品款--超市--百货--零税率
应付职工薪酬
应付工资
应付福利费
应付股利
应交税费
应交税金
应交税金--应交增值税
应交税金--应交增值税--进项税额
应交税金--应交增值税--进项税额--17%
应交税金--应交增值税--进项税额--13%
应交税金--应交增值税--进项税额--13%扣除率
应交税金--应交增值税--进项税额--7%
应交税金--应交增值税--进项税额--3%
应交税金--应交增值税--销项税
应交税金--应交增值税--销项税--17%
应交税金--应交增值税--销项税--13%
应交税金--应交增值税--销项税--零税率
应交税金--应交增值税--已交税金
应交税金--应交增值税--进项税转出
应交税金--应交增值税--转出未交增值税
应交税金--应交增值税--转出多交增值税
应交税金--应交城建税
应交税金--应交营业税
应交税金--未交增值税
应交税金--应交所得税
应交税金--应交房产税
应交税金--应交车船使用税
应交税金--应交个人所得税
其他应交款
其他应交款--教育费附加
其他应交款--代扣代缴税金
其他应交款--代扣代缴税金--营业税
其他应交款--代扣代缴税金--城建税
其他应交款--代扣代缴税金--教育费附加
其他应交款--代扣代缴税金--增值税
其他应交款--代扣代缴税金--增值税-3%
其他应交款--代扣代缴税金--所得税
其他应交款--代扣代缴税金--其他(国税)
其他应交款--代扣代缴税金--其他(地税)
其他应付款
其他应付款--员工押金
其他应付款--单位往来
其他应付款--单位往来--供应商保证金
其他应付款--单位往来--供应商保证金--清场保证金
其他应付款--单位往来--供应商保证金--风险保证金(合同保证金)
其他应付款--单位往来--供应商保证金--质量保证金
其他应付款--单位往来--代收其他单位款项
其他应付款--单位往来--预收款
其他应付款--单位往来--预收款--预收非主营业务收入
其他应付款--