1培训练习题Word格式.docx
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2、设置操作员及权限
操作员编号
操作员姓名
工作职责
系统权限
0001
李晶
账套主管
0002
王一红
财务主管
公用目录设置、总账管理、薪资管理、固定资产管理、应收款管理、应付款管理
0003
陈三平
业务主管
公用目录设置、公共单据、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算
3、系统启用
启用总账、应收、应付、固定资产、委外、采购、销售、库存、存货，BOM，MRP，生产订单启用日期统一为：
2018年11月1日。
4.基础档案
4.1部门档案
部门编码
部门名称
01
综合管理部
02
财务部
03
采购部
04
销售部
05
生产部
0501
生产一部
0502
生产二部
06
仓管部
4.2人员档案
人员编号
人员姓名
性别
行政部门
是否业务员
001
男
是
002
女
003
004
赵立
005
赵红兵
006
陈力
4.5客户分类
分类编码
分类名称
批发商
代理商
零散客户
4.6客户档案
客户编号
客户名称/简称
所属分类码
0101
北京科达公司
0102
天津恒利公司
0201
福州宏丰公司
0202
上海安迅公司
0301
4.7供应商档案
供应商编号
供应商名称/简称
所属地区
佳和公司
新达公司
永益公司
4.8存货分类及存货档案设置
（1）计量单位
01：
自然单位，无换算率；
02：
支与盒，固定换算率。
计量单位编号
计量单位名称
计量单位组编号
换算率
元
无换算率
支
100
盒
1
（2）存货分类和存货档案
存货分类
存货编码
存货名称
计量单位
属性
01原材料
笔芯
外购、生产耗用
笔壳
笔帽
0004
弹簧
02半成品类
笔身组件
自制、生产耗用
03成品类
单色圆珠笔
自制、销售
双色圆珠笔
三色圆珠笔
04劳务类
YS001
运输费
外购，应税劳务
4.9结算方式
编号
结算名称
现金支票
2
转账支票
4.10银行档案
银行编码：
05，银行名称：
中国商业银行，账号长度：
14位。
4.11本单位开户银行
银行账号
开户银行
32401202198321
中国商业银行北京支行
4.13凭证类别
采用记账凭证方式。
4.14仓库档案
仓库编码
仓库名称
计价方式
是否货位管理
原材料仓
全月平均法
否
半成品仓
产成品仓
4.15货位档案
货位编码
货位名称
所属仓库
A货位
B货位
C货位
D货位
4.16收发类别
一级编码及名称
二级编码及名称
101采购入库
201销售出库
102采购退货
202销售退货
1入库
103盘盈入库
2出库
203盘亏出库
104调拨入库
204调拨出库
105产成品入库
205领料出库
106其他入库
206其他出库
4.16单据格式
在以下单据格式中增加件数、换算率等个栏目。
采购订单、到货单、采购入库单、材料出库单、销售订单、销售发货单、库存期初。
在以下单据格式中增加货位、货位编码等个栏目。
采购入库单、销售出库单、库存期初。
在以下单据格式中减少单价、金额栏目。
库存期初
5、各模块系统参数设置
5.1固定资产
控制参数
参数设置
折旧信息
本账套计提折旧折旧方法：
平均年限法一
折旧汇总分配周期：
1个月当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足
编码方式
资产类别编码方式：
2112固定资产编码方式：
按“类别编码+部门编码+序号”自动编码卡片序号长度为3
财务接口
与账务系统进行对账对账科目：
固定资产对账科目：
固定资产（1501）累计折旧对账科目：
累计折旧（1502）
补充参数
业务发生后立即制单月末结账前一定要完成制单登账业务固定资产默认入账科目：
1501累计折旧默认入账科目：
1502减值准备默认入账科目：
1505
资产类别
类别编码
类别名称
使用年限
净残值率
计提属性
折旧方法
卡片样式
房屋及建筑物
30
2%
正常计提
平均年限法
（一）
通用样式
011
行政楼
012
厂房
机器设备
10
3%
运输设备
6
4%
办公设备
5
部门及对应折旧科目
部门
对应折旧科目
综合管理部、财务部、采购部
管理费用/折旧费
营业费用/折旧费
生产一部、生产二部、仓管部
制造费用/折旧费
增减方式的对应入账科目
增加方式
对应入账科目
减少方式
直接购入
银行存款——商业银行北京支行（100201）
出售
固定资产清理（1701）
投资者投入
实收资本（3101）
捐赠转出
在建工程转入
在建工程（1603）
3.设置采购管理系统参数
允许超订单到货及入库
专用发票默认税率：
16%
4.设置库存管理系统参数
有组装拆卸业务
有委托代销业务
由库存生成销售出库单
不允许超可用量出库
出入库检查可用量
有最高最低库存控制
其他设置由系统默认
5.设置存货核算系统参数
核算方式：
按仓库核算
暂估方式：
单到回冲
销售成本核算方式：
按销售发票
委托代销成本核算方式：
按普通销售核算
零出库成本按手工输入
结算单价与暂估单价不一致时需要调整出库成本
存货科目设置：
存货科目
原材料
库存商品
6.销售管理系统参数
有零售日报业务
报价不含税
新增发货单参照订单生成
新增退货单参照发货、新增发票参照发货单生成
7.应收款管理系统参数设置和初始设置
（1）应收系统选项
单据审核日期依据
单据日期
受控科目制单方式
明细到单据
坏账处理方式
应收账款余额百分比法
应收款核销方式
按单据
控制科目依据
按客户
产品销售科目依据
按存货
（2）初始设置
基本科目设置：
应收科目：
应收账款；
预收科目：
预收账款；
销售收入：
主营业务收入；
税金科目：
销项税额；
银行承兑科目：
应收票据；
商业承兑科目：
应收票据。
控制科目设置：
按客户设置。
产品科目设置：
按商品设置。
8.应付系统参数设置和初始设置
（1）应付系统选项
应付款核销方式
按供应商
采购科目依据
汇兑损益方式
月末处理
应付科目：
应付账款；
预付科目：
预付账款；
采购科目：
原材料；
采购税金:
进项税额；
应付票据；
应付票据。
结算方式科目设置：
现金支票、转账支票科目为银行存款。
（二）期初余额（根据下列材料，完成（部分没有完成）相关操作，共55分）
1、总账期初余额表
科目名称
辅助账类型
余额方向
期初余额
现金
日记
借
1000000
银行存款
商业银行北京支行
银行日记
4000000
应收票据
客户往来
应收账款
200000
其他应收款
预付账款
供应商往来
自制半成品
固定资产
短期借款
应付票据
贷
应付账款
预收账款
实收资本
5000000
生产成本
人工费
材料费
制造费用
折旧费用
主营业务收入
主营业务成本
营业费用
折旧费
部门核算
工资
广告费
管理费用
电话费
2、应收账款期初余额
客户名称
金额
2018-10-16
50000
2018-10-28
150000
3、应付账款期初余额
供应商名称
5、销售管理期初余额
无
6、采购管理期初余额
7、库存系统、存货系统期初数
（三）企业日常业务及期末业务（根据下面材料，完成相关操作）
（所有涉及到的采购及销售业务均为无税单价，所有的采购及销售业务税金均为16%）
1、11月1日，采购部向供货商永益公司
订购笔芯230盒，单价：
0.45元/支，计划到货期为11月5曰。
订购笔壳80盒，单价：
0.15元，计划到货期为11月5曰。
订购笔帽80盒，单价：
0.05元，计划到货期为11月5曰
订购弹簧120盒，单价：
0.05，计划到货期为11月5曰
2、11月5日，生产一部在原材料仓中领用材料：
领用数量
生产产品
130盒
60盒
120盒
3、11月1日，公司购进联想电脑8台，单价为4000元/台。
电脑由生产一部投入使用，款项用商业银行北京支行转账支票支付。
固定资产采购流程。
（注：
固定资产名称：
联想电脑，固定资产编号：
040501001-040501008）借：
贷：
银行存款——商业银行北京支行
4、11月2日，上海安迅公司向我公司对双色圆珠笔进行询价，要求采购数量为300盒（30000支），销售部吴中天对其报价为4元/支。
5、11月2日，销售员赵立借差旅费，财务部付现金9M元。
借：
其他应收款——备用金（113301）
6、11月3日，采购部李明向公司财务部申请货款2000元用于预付永益公司原料采购款，经总经理同意后，财务部开具商业银行转账支票一张，金额为2000元整。
财务人员在应付模块中根据相应单据形成凭证传到总账系统。
借：
预付账款
7、11月3日，生产二部采用配比出库方式领用3000支三色圆珠笔的原料，材料从原料仓发出，三色圆珠笔（产品结构）子项如下:
子项个数
3
8、11月4日，销售部以商业银行存款支付产品广告宣传费3000元。
营业费用——广告费
9、11月5日，收到永益公司发来的笔芯及其专用发票，发票号码ZY0M3，开票日期：
2018-11-5。
该批笔芯系11月2日采购部李明订购。
发票载明笔芯成30W支，0.45元/支。
同时收到运费发票一张（票号YF0001），运输费200元（费用的税率为7%）。
经检验质量全部合格，但笔芯数量少川0支（属于合理损耗范围），办理入库（原材料仓）手续。
财务部门确认该笔存货成本（注：
运费分摊按数量进行分摊）及应付款项，并用11月3日的预付永益公司原料采购款冲销此次应付账款，根据相关单据生成财务凭证传递到总账系统。
两张发票合并制单）借：
应交税金——应交增值税——进项税额贷：
应付账款贷：
10、根据11月2日的报价，11月5日本公司与上海安迅公司协商，对方同意双色圆珠笔销售单价为3.90元/支，订货数量减为28000支，订单预发货日期：
2018-11-30。
本公司确认后于11月7日（提前）发货（成品仓）并出库，本公司以现金代垫运费600元。
当日开具销售专用发票（注上海安迅公司税号：
123456789），发票号为Z001，货款尚未收到。
经财务部门确认该笔应收款项，并在应收模块中根据发票形成应收账款传到总账。
应收账款贷：
应交税金——应交增值税——销项税额
11、11月8日，收回天津恒利公司转账支票一张50000元用于支付前欠货款，财务确认入账，根据相关单据生成财务凭证传递到总账系统，并核销相应应收款项。
银行存款——商业银行北京支行贷：
12、11月10日，直接向佳和公司购买笔芯60盒，弹簧20盒，笔帽30盒。
东西已入原材料仓，
对方单位尚未开具发票。
14、11月17日，生产一部完成双色圆珠笔60盒（6000支），生产完成后入产成品仓B货位。
15、11月24日，销售员赵立报销11月2日向公司预支的差旅费700元，并归还现金200元。
（注：
差旅费进行部门核算）
营业费用——差旅费（550103）贷：
其他应收款一备用金
16、11月28日，生产二部完工入库三色圆珠笔28盒（2800支），入成品仓，货位：
C货位。
17、11月29日，对生产一、二部进行机器设备维修，共花费维修费用20M元，用转账支票支付。
制造费用-维修费
银行存款-商业银行北京支行
18、11月29日，提取现金3000元备用。
20、11月30日，计提固定资产折旧，并在相应模块生成凭证传到总账系统。
21、11月30日，财务检查本期已入库未结算的入库单，并对其进行暂估处理。
暂估价参照存货期初数据表。
22、11月30日，做在职人员工资工资凭证如下:
管理费用——工资15000
生产成本——人工费12000
营业费用——工资13000
应付工资40000
23、11月30日，月末财务对当月材料出库业务进行材料成本结转，并生成凭证传到总账系统（1张材料出库单对应1张凭证）。
生产成本——材料费贷：
24、11月30日，月末财务将相应制造费用结转到生产成本（生产一部与二部制造费用比例按3：
2分摊），生产一部全部分摊到双色圆珠笔项目上，生产二部全部分摊到三色圆珠笔项目上，（使用自定义转账生成凭证）借：
生产成本——制造费用贷：
制造费用——维修费制造费用——折旧费
25、11月30日，通过查项目账，将本月发生的生产成本全额分配到产成品入库单中，并生成凭证传到总账系统。
生产成本—成本结转
26、11月30日，财务根据当月销售业务结转相应销售成本，并生成凭证传到总账系统。
27、11月30日，结转本月期间损益。
（要求利用期间损益转账定义方法实现自动结转，生成收入、支出两张凭证）
28、11月30日，在UF0报表中，利用报表模板编制11月分利润表，并录入关键字取数。
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