重大产业化资金绩效评估0718Word文档格式.docx
《重大产业化资金绩效评估0718Word文档格式.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《重大产业化资金绩效评估0718Word文档格式.docx（21页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
156,699.00
107,524.00
1,672.32
3
一汽客车搬迁改造项目补贴
60,000.00
750.00
4
四川亚东水泥有限公司调整矿石运输方式补贴
82,834.00
139,802.00
830.94
5
中国重汽与王牌汽车重组补贴
300,000.00
5,405.43
2,500.00
6
成飞民机和民品项目电力专用线建设补贴
450.00
100.00
7
一汽解放青岛项目补贴
138,413.00
8
富士康项目物流补贴
389,740.00
1,564.00
9
成都石化基地6.17亿元中长期贷款贴息
97,000.00
88,000.00
3,893.38
10
吉利汽车项目3亿元贷款贴息
114,662.00
118,849.00
1,352.00
11
东软学院1.2亿元贷款贴息
40,000.00
45,000.00
200.00
12
80万吨乙烯1000万吨炼油项目25亿元软贷款贴息
3,728,204.00
2,729,398.00
15,067.38
13
深天马项目1.136亿元贷款贴息
30,000.00
609.29
14
成都-阿坝工业集中发展区建设项目注册资本金贷款贴息
34,219.00
11,490.00
648.57
15
成都·
资阳工业园区1.4亿元贷款贴息
450,000.00
148,000.00
114.29
16
2010年成都电网220KV和110KV投运的新（扩）建变电站奖励
212,658.00
950.00
17
成都公交集团公司租赁成都瑞华特新能源汽车补贴
35,000.00
33,460.00
35.00
18
国电金堂电厂补贴
1,340.00
19
成阿工业园区工作经费
180.00
20
新蜀康公司5400万元贷款贴息
18,000.00
13,400.00
69.07
21
蓉工鸿业6000万元贷款贴息
14,000.00
72.21
合计
7,615,879.00
5,247,176.43
63,576.76
（一）投资总量完成情况
据不完全统计，上述21个重大产业化专项资金项目计划总投资761.59亿元，截止2012年3月实际完成投资524.72亿元，完成计划的68.9%。
其中：
一汽客车搬迁改造项目补贴、四川亚东水泥有限公司调整矿石运输方式补贴、2010年成都电网220KV和110KV投运的新（扩）建变电站奖励、成飞民机和民品项目电力专用线建设补贴、富士康项目物流补贴、吉利汽车项目3亿元贷款贴息、东软学院1.2亿元贷款贴息、深天马1.136亿元贷款贴息等8个贴息（补贴）项目已全面完工投产（占参评项目总数的42.1%），这8个完工项目计划投资总额93.03亿元，实际完成投资99.65亿元，超过投资计划7.1个百分点。
在建工业项目11个（占参评项目总数的57.9%），计划投资总额668.56亿元，实际完成投资425.07亿元，完成计划的63.6%。
（二）专项资金使用特点
1、撬动作用明显。
财政投入6.36亿元的专项资金，带动企业或项目业主投入资金524.72亿元，放大了83倍；
2、对制造业支持力度较大。
制造业项目获得资金42225.55万元，占重大产业化项目资金安排总量的66.41%；
2、支持重点突出。
重点支持了汽车、石化等项目，其中，汽车产业项目获得资金37,937.63万元，占重大产业化项目资金安排总量的59.67%；
继续支持80万吨乙烯和1000万吨炼油项目加快建设，共安排资金18960.76万元，占重大产业化项目资金安排总量的29.82%。
二、绩效评价指标体系的建立
（一）指标体系建立的原则
1、相关性原则。
绩效评价指标应当与绩效目标有直接的联系，能够正确反映目标的实现程度。
2、重要性原则。
绩效评价指标应当优先使用最具部门（单位）或行业代表性、最能反映评价要求的核心指标。
3、系统性原则。
绩效评价指标的设置应当将定量指标与定性指标相结合，系统反映财政支出所产生的社会效益、经济效益和可持续影响等。
4、经济性原则。
绩效评价指标设计应当通俗易懂、简便易行，数据的获得应当考虑现实条件和可操作性，符合成本效益原则。
（二）指标体系的构成
整个评价指标体系包括：
一级指标4个，二级指标9个，三级指标25个。
这些指标体系涵盖的内容包括：
1、项目决策指标：
包含2个二级指标，6个三级指标。
主要评价项目决策的必要性、可行性。
项目决策（15分）
必要性
项目目标
→
目标明确性、合理性与重要性
决策依据
决策依据的明确性、充分性
决策程序
决策程序的合规性、科学性
可行性
项目实施能力及条件
产品、技术、市场及配套条件的成熟性
项目实施方案
实施方案的合理性
项目预算
项目预算的合理性
2、项目管理指标：
包含3个二级指标，9个三级指标。
主要评价项目管理中，对资金使用、财务管理、组织实施的效果。
项目管理（25分）
资金使用
资金到位率
（上级资金+本级资金+自筹资金）/项目计划总资金×
100%
资金到位时效
资金是否及时到位；
若未及时到位，是否影响项目进度
资金支出依据
是否存在支出依据不合规、虚列项目支出的情况
资金使用范围
是否存在截留、挤占、挪用等情况
资金开支标准
是否存在超标准开支情况
财务管理
财务管理制度
资金管理、费用支出、财务内部控制等制度是否健全，是否严格执行
财务会计核算
账务处理是否及时，会计核算是否规范
组织实施
组织管理机构
机构是否健全、分工是否明确
管理制度执行
项目是否符合财政资金申报条件，项目实施是否符合相关管理制度
3、项目推进指标：
包含1个二级指标，3个三级指标。
主要评价项目完成数量、质量及进度的结果情况。
项目推进（15分）
推进情况
项目完成数量
项目实际完成任务/计划完成任务×
项目完成质量
项目质量是否达到设计要求
项目完成进度
项目是否按照批复时间实施并完成
4、项目效果指标：
包含3个二级指标，7个三级指标。
主要评价项目经济效益、社会效益及技术进步的实现程度。
项目效果（45分）
经济
效益
每万元项目投入创造增加值
项目实际增加值/计划增加值*100%
每万元项目投入新增销售收入
项目实际新增销售收入/计划新增销售收入×
每万元项目投入新增税金
项目实际新增利税/计划新增利税×
每万元财政资金带动投入
项目实际带动社会投入/计划带动社会投入×
社会效益
环境保护
环境保护是否达到目标
新增就业
新增就业人数/计划新增就业人数×
技术进步
技术装备水平
是否达到国际、国内行业领先水平
三、绩效评价的方法和实施步骤
（一）绩效评价的方法
结合重大产业化项目专项资金绩效评价的实际情况，重点对项目进展情况和取得的绩效、项目组织管理、资金到位使用情况、存在的问题与改进措施等方面进行评价。
评价实施中主要采用以下方法：
1、目标分析法。
针对项目的预期目标，根据项目理想状态的资源因素，对理想状态的投资结构与产业项目的资本结构、创收能力等进行比较分析。
2、对比分析法。
通过对计划目标与实施效果、历史与当期情况、不同部门和地区同类支出的比较，综合分析绩效目标实现程度。
3、专家评判法。
通过专家评价、问卷及抽样调查等对财政支出效果进行评判，评价绩效目标实现程度。
（二）绩效评价步骤
本次绩效评价按照项目实施单位自评、专家组现场核实、撰写评价报告等程序，进行逐一实施。
1、项目实施单位自评。
项目实施单位根据绩效评价指标体系的评判标准，自我评价项目决策、项目管理、项目完成、项目效果等各项指标的得分情况，并对项目实施过程中的成功经验、存在的问题进行总结，提出建设性的意见和建议。
2、专家组现场核实。
专家组由市财政局、市经信委、中介机构等组成，选择投资规模较大的、有代表性的项目进行实地考评，查看项目实施及运行情况，抽查相关评价资料，项目实施单位负责人、工程管理负责人及财务负责人进行现场答疑。
在分析核实的基础上，结合定性定量指标进行审核评议，对项目评价结果进行再评价。
3、撰写评价报告。
市经信委、市财政局根据项目实施单位自评、专家组现场核实等评价结果，综合各方面情况后撰写评价报告。
四、评价结果
（一）项目决策方面
通过对项目决策的6个三级指标评价显示，考评分值通过加权平均分析，必要性指标的综合评分达到99.4%，可行性指标的综合评分达到98.7%，项目决策的总体评分达到99.05%。
其中有19个项目单位的三级指标均达到100分值，占参评项目总数的90.5%。
这表明专项资金项目在决策方面体现了合规性、合理性、真实性和可靠性；
决策程序体现了科学性、规范性、效率性；
项目实施方案、项目预算具有合理性和可行性。
（二）项目管理方面
通过对项目管理的9个三级指标评价显示，考评分值通过加权平均分析，资金使用类指标的综合评分达到97.94%，财务管理类指标的综合评分达到99.8%，组织实施类指标的综合评分达到97.25%，项目管理的整体评分达到99.21%。
其中有17个项目单位的三级指标均达到100分值，占参评项目总数的80.95%。
这表明专项资金项目在资金使用、财务管理、组织实施的管理环节中，对资金的到位率、到位时效、支出依据、使用范围、开支标准、财务制度、会计核算都得到了有效的实施；
表明组织机构的设立、管理制度的执行等方面是行之有效的。
（三）项目推进方面
通过对项目推进的3个三级指标评价显示，项目实施数量的考评分值加权平均达到92.6%，项目实施质量的考评分值加权平均达到94.8%，项目实施进度的考评分值加权平均达到83.7%，项目推进的总体评分93.7%。
其中有15个项目单位的三级指标均达到100分值，占参评项目总数的71.42%。
这表明专项资金项目的实际完成数量实现了计划目标；
完成质量达到了计划的设计要求；
项目完成进度是按照立项批复的时间实施并如期完成。
（四）项目效果方面
通过对项目效果的6个三级指标评价显示，经济效益类指标考评分值加权平均达到80.46%，社会效益类指标考评分值加权平均达到90.5%，技术进步类指标的评分达到92.7%，项目效果的整体评分达到87.88%。
其中有7个项目单位的三级指标均达到100分值，占参评项目总数的33.33%，占完工项目（全面完工项目8个）的87.5%。
从整体完工项目来分析，这表明专项资金项目在经济效益、社会效益、技术进步方面的成效明显。
在创造增加值、新增销售收入、新增利税、带动社会投入方面达到了计划目标，实现了较好的经济效益和社会效益，项目的技术装备水平达到国际国内行业领先水平。
五、主要成效
（一）项目决策科学
重大产业化专项资金是政府履行公共管理和公共服务职能的资金保障，是促进经济社会发展的重要资金来源，也是对经济社会发展进行调控的重要手段。
近年来，为支持工业经济发展，市财政积极调整和优化财政支出结构，从工业专项资金中安排重大产业化专项资金支持重大项目和重点产业发展。
2011年重大产业化专项资金项目目标明确，决策依据充分、程序科学；
项目实施的产品、技术、市场及配套条件成熟，实施方案和项目预算合理，充分体现了项目决策的科学。
通过对园区平台公司的贴息，带动园区承载能力大幅提升，项目推进工作成效显著。
1、成阿工业园区。
目前，园区骨干路网成型；
市政管网建设，初步齐备；
配套项目全面开建，部分投入使用。
2011年完成固定资产投资32亿元，实现政府性融资18亿元；
新开工建设项目73个（基础设施项目24个，企业项目49个），引进项目35个，引进资金76亿元（其中引进县外资金25.1亿元）。
目前，辉腾塑胶、澳格斯等一批项目竣工投产，士兰半导体、康力电梯等一批项目正加快建设。
2、新蜀康公司投资的崇州经济开发区。
目前，2平方公里起步区土地清理进入扫尾阶段，土地指标实现全覆盖，道路、管网、水电气等基础设施建设基本完成，形成企业进场条件；
变电站、污水处理厂等配套设施工程正抓紧进行。
2011年新签约引进富士康配套企业18家，协议总投资113亿元，其中投资亿元以上项目8个。
投资10亿元的南平铝业一期9月初已竣工投产，捷普公司已与今年4月初签订正式签约。
3、蓉工鸿业公司投资的新津新材料功能区。
目前，功能区货运大道、新普路等道路全面通车，新材24路、33路等道路开工建设，累计新建成道路约20公里，初步形成环状路网；
何店110KV变电站、工业水厂建成投运，邓双220KV变电站、红岩1万吨/日污水处理厂加快建设，普兴110KV变电站和配气站全面开工；
完成场平近3000余亩，铺设各类管线约40公里。
2011年新签约引进项目24个（含意向协议），其中亿元以上重大项目19个，5亿元以上项目11个，签约资金198亿元；
成功引进了投资50亿元的SK（中国）西部新材料生产基地、投资3.5亿美元的长阳科技新材料产业项目、投资10亿元的方大集团西南生产基地等一批重大项目。
目前，中粮综合产业园、西南新材料产业基地等一批项目竣工投产，新筑路桥轨道交通材料等一批项目正加快建设。
（二）项目资金使用及程序合理
评价结果显示，在资金使用环节中，自评分值达到100分的项目分别是：
资金到位率18个项目，资金到位时效19个项目，资金支出依据20个项目，资金使用20个项目，资金开支标准21个项目，资金使用环节的总体评分值（加权平均）达到97.94。
通过资金使用环节的评价显示，整个项目在资金使用环节、管理环节、控制环节体现了科学性、合理性的原则。
（三）项目推进工作达到了预期目标
评价结果显示，项目实施数量指标的评价分值达到100分的项目15个，占评估项目的71.42%；
项目实施质量指标的评价分值达到100分的项目19个，占评估项目的90.47%；
项目实施进度的评价分值达到100分的项目18个，占评估项目的85.74%。
通过项目推进环节的评价，整个项目的管理、实施是符合重大产业化项目总体计划和总体设计的要求，项目完成情况总体良好，项目推进工作达到预期目标。
（四）项目经济效益和社会效益显著
2011年重大产业化专项资金的使用紧紧围绕市委、市政府确定的工业发展重点，着力支持重点区域、重点产业、重点企业、重点项目，在经济效益和社会效益等方面取得了显著成效。
1、从资金带动效应看。
2011年共安排重大产业化专项资金6.36亿元，截止2012年3月重大工业项目共完成投资524.72亿元，重大产业化专项资金拉动社会投资比率为1：
83。
其中，通过对成阿园区的资金支持，园区新引进康力节能电梯产业园、四川鑫炬环保材料生产基地等35个项目，总投资73.65亿元，占地面积约2897亩，预计每年可实现销售收入181亿元、税收7.8亿元；
其中节能环保项目30个，协议引资69亿元；
亿元以上重大项目23个，协议引资66亿元。
2、从经济效果看。
据不完全统计，2011年重大产业化专项资金安排的21个工业项目建成投产后，预计可新增销售收入2318.51亿元、利润24.6亿元、税收155.06亿元；
截止2012年3月已新增了销售收入624.9亿元、利润21.51亿元、税收25.73亿元，这些数据表明重大产业化专项资金的投入取得了显著经济效益，完全能够实现政策导向的预期目标。
3、从企业主营业务收入及利税看。
截止2011年12月企业实现主营业务收入915.73亿元、利税88.64亿元，分别较比上年同期增长195%、241%；
2012年1-3月企业实现主营业务收入285.88亿元、利税26.67亿元，分别较比上年同期增长2102%、62%。
4、从产业带动作用看。
（1）通过对80万吨乙烯、一汽车大众等重大项目的支持，使化工、汽车等重点产业发展加快，同时带动上下产业链及相关产业发展，形成产业集群发展态势。
（2）通过对重汽王牌商用车生产基地项目的支持，将进一步促进四川重型汽车的发展，同时带动物流运输、钢铁制造、汽车配套等其他行业快速发展。
5、从社会效益看。
（1）促进社会劳动力就业：
21个重大产业化专项资金项目计划新增就业岗位79424个，据不完全统计，2011年实际新增就业岗位近67662个（只统计了9个项目）。
这表明这批项目在解决社会就业、增加居民收入等方面取得了较好的社会效益。
（2）达到节能减排改造效果：
中国重汽与王牌汽车重组补贴项目节能减排9636tce；
富士康项目物流补贴项目节能减排49517tce。
（3）为经济发展发挥保障作用：
通过对成都电网220KV和110KV投运的新（扩）建变电站建设的奖励支持，极大改善成都电网结构，缓解了成都部分线路断面超稳定极限的运行压力，缓解了部分超载、重载变电站供电可靠性，增强了成都电网的供电能力，为成都市经济社会发展提供了电力保障。
（4）引进了先进的生产能力：
成都天马微电子项目作为新型显示器件生产的龙头，带动了成都市相关配套产业的发展，与本企业配套的前段电子玻璃生产线、后段薄化生产线等国际国内先进技术生产线陆续被引进，特别是TFT-LCD的玻璃基板生产线（成都中光电TFT玻璃基板生产线项目）是国内第一条顺利量产的4.5代玻璃基板生产线，填补了国内空白，摆脱了该材料100%对外进口的依赖。
六、存在的主要问题
（一）对重点产业的支持不够均衡
2011年重大产业化专项资金对汽车、石化等产业支持力度较大，共安排资金56898.39万元，占重大产业化项目资金安排总量的89.5%；
对新能源、新材料、节能环保等新兴产业无专项资金安排。
（二）对区（市）县的支持不够均衡
2011年重大产业化专项资金对龙泉驿区的汽车和彭州的石化基地支持力度较大，分别给予扶持资金33051.92万元、18960.76万元，分别占重大产业化项目资金安排总量的52%、29.8%，其他区（市）县获得的支持资金较少。
（三）电力项目推进仍然存在较多困难，需要政府大力协调
根据成都电业局的反映，电力项目实施仍然存在诸多困难，一是各郊区（市）县线路施工成为各种矛盾的汇集点，受当地居民阻挠的情况突出，部分地方政府对过境线路施工协调不够积极，中心城区变电站建设受阻已有从点向面蔓延的趋势；
二是部分地区市政规划变动频繁，导致原有电网规划项目因调整而难以实施；
三是部分地区居民对青苗赔偿和占地补偿的要求远高于政府及行业规定，对项目施工造成极大障碍。
（四）部分项目产业链不配套，加大了项目的经营风险，减弱了项目的盈利能力
根据成都天马微电子有限公司的反映，项目存在的主要问题仍是上下游配套较为缺乏，公司过分依赖进口及长三角区域的配套，极大增加了企业的物流运输费用，并延长了生产备料周期，增加了经营风险。
另外，成都本地的部分地方税种对企业征收比其它地区更高的税率，造成企业税赋较高（如土地使用税、房产税），影响企业盈利能力。
七、建议
（一）建立重大产业化专项资金的稳定增长机制是一项长期的任务
为了促进重大产业化专项资金随着财政收入的增长、经济总量的发展以及企业需求的增加而稳定增长，特别是针对我市战略性新兴产业的发展，应加大财政资金对战略性新兴产业重大项目的支持力度。
（二）进一步加大对三圈层的支持力度
随着中心城区产业结构调整步伐的加快，三圈层将是未来我市工业发展的主战场，建议针对不同地区、不同圈层发展工业的差异性，制定具体扶持政策，特别是要通过市政府办公厅印发的《关于加快远郊县（市）工业经济发展的意见》（成办发[2012]24号），加大对三圈层园区基础设施及重大工业项目的支持力度。
（三）进一步健全项目协调服务机制
进一步健全项目协调服务机制，特别要关注项目实施管理、项目推进、项目竣工投产等环节管理，对企业自身难以克服和解决的重大问题，市级相关部门和区（市）县要进一步加大协调服务力度，加快项目投产达产步伐，为全市工业经济提速增效提供不竭动力。
（四）关注园区基础设施和配套设施的同步发展
根据成都东软公司的反应，东软成都园区位于青城山软件产业基地一期中心地段，占地面积45万平方米，建筑面积16万平方米，具有得天独厚的自然条件和人文环境，正积极跟进配套设施的完善，为软件开发、培训机构等众多IT企业提供了极佳的业务开展平台。
但由于城乡差异等因素，比如入园企业的住宿问题，还有园区周边的医疗、教育、娱乐等社会配套环境还需进一步改善提升，希望政府加大扶持力度，在政策上及经济上给予园区更大、更多的支持。
附件：
1、成都市重大产业化项目和重点产业发展专项资金绩效指标汇总表一（2011）
2、成都市重大产业化项目和重点产业发展专项资金绩效指标汇总表二（2011）
升级会员 