会计电算化操作题Word文件下载.docx
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销售部
2．设置人员档案
职员编号
职员姓名
101
张立
201
202
301
刘丽
401
孙飞
3．设置客户档案
客户编码
客户名称
客户简称
001
育才中学
育才
002
大同科技有限公司
大同
4．设置供应商档案
供应商编码
供应商名称
供应商简称
迅达科技有限公司
迅达
同力发展有限公司
同力
5．设置项目目录
项目设置
设置内容
项目大类
产品
工程
核算科目
直接材料（500101）
直接人工（500102）
制造费用（500103）
直接材料（160401）
直接人工（160402）
制造费用（160403）
项目分类/名称
101挂件（1.玉石）
201屏风（2.家具）
101办公楼（1.自建）
201生产流水线（2.委外）
6．设置外币及汇率
币符
币名
记账汇率
USD
美元
1月份：
6.5
GBP
英镑
10
7．设置凭证类别
凭证类别
限制类型
限制科目
收款凭证
借方必有
1001,1002
付款凭证
贷方必有
转账凭证
凭证必无
8．设置结算方式
结算方式编码
结算方式名称
现金结算
转账支票
银行汇票
其他
9．设置会计科目及期初余额表中只列出了需要修改和增加的会计科目，以及有期初余额数据的科目；
科目设置完毕后指定现金总账科目和银行总账科目。
科目编码
科目名称
方向
辅助核算
期初余额
1001
库存现金
借
6775.70
1002
银行存款
231378.89
100201
工行存款
154488.89
100202
中行存款
76890.00
10000.00
1122
应收账款
客户往来（无受控系统）
58500.00
1221
其他应收款
个人往来
5000.00
1403
原材料
739869.54
1405
库存商品
750000.00
140501
硬件
台
350000.00（100台）
140502
软件
套
400000.00（500套）
1601
固定资产
500000.00
1602
累计折旧
贷
810689.87
1604
在建工程
400000.00
5101
制造费用
260000.00
2001
短期借款
200000.00
2201
应付票据
27388.51
2202
应付账款
供应商往来（无受控系统）
70200.00
2221
应交税费
222101
应交增值税
22210101
进行税额
22210102
销项税额
2241
其他应付款
599.54
4001
实收资本
2000000.00
4104
利润分配
-123022.31
410401
未分配利润
6602
管理费用
660201
工资
部门核算
660202
办公费
660203
差旅费
660204
往来账户期初余额表
表格1
日期
客户
摘要
票号
金额
2011-12-25
销售商品
1234
58500
表格2
部门
个人
期初金额
2011-12-20
出差借款
5000
表格3
供应商
2011-12-30
采购原材料
5678
13587
2011-12-31
56613
表格4
办公楼
生产流水线
合计
70000
80000
150000
50000
90000
140000
60000
110000
170000
230000
400000
表格5
挂件
屏风
30000
40000
20000
120000
260000
10．设置转账定义
（1）设置自定义转账，计提短期借款利息，年利率为9%
借：
财务费用JG（）（去对方科目计算结果）
贷：
应付利息QM（2001,月,贷）*0.09/12（短期借款期末贷方余额*年利率/12）
（2）期间损益结转凭证设置
将所有损益类科目结转到4103本年利润科目中。
三、账务处理模块
由会计人员王大同进行凭证的输入（摘要可用业务序号代替），由财务主管审核、记账。
1．1月2日，财务部从工行提取现金5000元，作为备用金（支票号ZP001）
库存现金5000
工行存款5000
2．1月5日，销售部孙飞购买800元礼品，用现今支付。
销售费用800
库存现金800
3．1月10日采购部向迅达公司采购原材料，已验收入库，货款60000，税率17%，款项未付。
原材料60000
应交税费—应交增值税—进项税额10200
应付账款70200
4．1月12日，管理部张立出差归来，报销差旅费5000元
管理费用5000
其他应收款5000
5．1月15日，销售部向育才中学销售硬件50台，单价4000元，货物已发出，款未收，税率为17%。
应收账款234000
主营业务收入200000
应交税费—应交增值税—销项税额34000
6．1月20日，销售部收到育才中学的一张转账支票，金额58500元，票号ZP002，用以偿还以前所欠货款。
工行存款58500
应收账款58500
7．1月25日，采购部开出一张转账支票，金额70200元，票号ZP003，用以支付讯达公司的货款。
工行存款70200
8．计提短期借款利息，生成自定义转账凭证。
9．生成期间损益结转凭证。
四、编制财务报表
1．定义一张“货币资金表”，标题黑体，14号，“单位：
元”右对齐，“制单人”楷体，12号，制单人为：
李晓天，表格内容居中。
定义报表格式并计算得出数据。
货币资金表
友爱2012年1月31日单位：
元
项目
行数
期初数
期末数
制单人：
注：
单位名称、年、月、日设置为关键字
2．将表格保存到D:
\work，文件名“货币资金表.rep”
账务操作题二（15分）
财务主管501（密码空）打开555帐套
1．初始设置
（1）、建立工资帐套
工资类别个数：
多个。
核算币种：
人民币RMB。
要求代扣个人所得税。
不进行扣零处理。
人员编码长度：
3位。
（2）、新建工资类别：
正式人员（包括全部部门）
（3）、人员类别设置：
增加“销售人员”
（4）工资项目设置：
项目名称
类型
长度
小数位数
增减项
基本工资
数字
8
增项
岗位工资
加班天数
加班工资
应发合计
事假天数
事假工资
减项
代扣税
扣款合计
实发合计
（5）、“正式人员”工资类别设置：
添加人员档案：
人员编号
人员姓名
人员类别
银行
账号
肖一平
销售人员
工商银行
11111111118
选择前面定义的全部工资项目。
计算公式：
加班工资：
加班天数*（基本工资+岗位工资）/20
事假工资：
事假天数*（基本工资+岗位工资）/20
工资数据：
肖一平，基本工资3000元，岗位工资2000元
（6）、定义工资转账关系
计提类型名称
计提比例
借方科目
贷方科目
计提应付工资
100%
6601
2211
2、日常业务处理
（1）工资计算并汇总
（2）计算个人所得税：
设置工资项目为应发合计，个人所得税的计税基数为2500，并重算个人所得税。
（3）工资费用分配，并生成记账凭证
计提类型：
计提应付工资。
核算部门：
销售部。
明细到工资项目。
（4）查询纳税所得申报表，并输出到D:
\work文件夹，文件名“纳税所得申报表.rep”。
（5）查询所有部门的工资发放条。
账务操作题三（15分）
1、初始设置
（1）设置部门对应的折旧科目
（2）设置固定资产类别
编码：
04。
名称：
电子类。
净残值率：
5%。
折旧方法：
平均年限法
（二）
05。
交通类。
（3）输入固定资产原始卡片
资产类别
交通类
电子类
资产名称：
奔驰轿车
台式电脑
增加方式
直接购入
使用状况
在用
开始日期
2010-12-31
原值
5000
1000
使用年限
10年
5年
折旧方法
（1）资产增加，生成记账凭证。
2012年1月15日，财务部购买笔记本电脑一台
资产类别：
笔记本电脑
部门：
增加方式：
使用状况：
开始日期：
2012-1-15
原值：
8000
使用年限：
4年
（2）计提折旧：
计提本月固定资产折旧，生成记账凭证。
（5）固定资产帐表查询：
查询固定资产折旧清单。
会计电算化模拟试题二
666
上海诚信商贸有限公司
2012年6月（会计期间设置2012-6-1至2012-12-31）
上海诚信商贸有限公司单位简称：
上海诚信
陈明
“账务处理、应收应付核算、固定资产核算”模块的启用日期为“2012年6月1日”
2、增加操作员
601
空
602
王晶
3、权限分配
陈明为财务主管，王晶具有“公共目录设置”和“账务处理”的全部权限。
二、初始化设置（陈明进行下列财务设置）
1、设置部门档案
5
生产部
2、设置人员档案
王国立
李一明
王晓添
刘洋
3、设置客户档案
4、设置供应商档案
5、设置外币及汇率
币符：
USD币名：
美元1月份记账汇率：
6、设置凭证类别
现金收款凭证
现金付款凭证
银行收款凭证
银行付款凭证
7、设置结算方式
支票
汇票
8、设置会计科目及期初余额，表中只列出了需要修改和增加的会计科目，以及有期初余额数据的科目。
累计借方
累计贷方
116080
358000
258516
1200000
187206
248500
1135000
170794
10016
65000
10000
客户往来
（无受控系统）
225236
35640
58500
25000
18000
38000
140301
玉石
数量核算（块）
20000（200块）
140302
木料
数量核算（吨）
18000（2吨）
32000
750000
数量核算（个）
350000（2000个）
数量核算（件）
400000（1000件）
5970722
500000
6200000
200000
供应商往来
70200
应付职工薪酬
221101
应付工资
221102
应付福利费
1740000
396300
180000
70200
9、设置转账定义
（1）设置自定义转账
自动转账凭证名称和摘要
转账期间
凭证字
科目
借贷
转账比例%
公式
计提应付福利费
1-12
转账
80
5201
20
FS（221101,月,贷）*0.14
将所有损益类科目结转到4103本年利润科目中
由会计进行凭证的输入（填制凭证），由财务主管审核、记账。
（1）、1月2日，财务部从工行提取现金5000元，作为备用金（支票号ZP001）
（2）、1月12日，管理部张立出差归来，报销差旅费4500元，归还现金500
管理费用4500
其他应收款4500
库存现金500
其他应收款500
（3）、1月30日，计提生产部门工资，20000元
制造费用16000
劳务成本4000
应付工资20000
（4）、1月31日，发放生产部门工资，20000元，工行转账
工行存款20000
（5）、生成计提应付福利费的自定义转账凭证。
（6）、生成期间损益结转凭证。
四、调用报表模板生成报表
调用利润表模板，生成“2012年6月”利润表，将表保存到D:
\work，文件名“1月利润表.rep”
五、编制自定义财务报表
1.定义一张“货币资金表”，标题黑体，14号，“单位：
陈明，表格内容居中。
诚挚2012年1月31日单位：
本月增加
本月减少
2.将表格保存到D：
\work，文件名“货币资金收支情况表.rep”
账务操作题二（应收应付核算）
财务主管601（密码空）打开666帐套并进行以下操作
设置存货
存货编码
存货名称
单位
玉料
块
吨
003
个
004
扇
（1）2012年5月25日，采购部向迅达科技有限公司采购玉料，数量600块，单价100元，货款未付，收到专用发票一张，票号5678，增值税率17%，发票到期日2012年6月31日
（2）2012年5月31日，销售部向育才中学销售屏风，数量10扇，单价5000元，已发货，款未收，开出专用发票一张，票号1234，增值税率17%，发票到期日2012年6月31日
2、日常应收应付处理（请用应收应付系统进行以下处理并制成凭证）
（1）1月10日，采购部李一明向同力发展有限公司购入木料，数量10砘，单价8000元，已入库，款未付。
收到普通发票一张，发票号为5566，税率17%，发票到期日2012年1月31日。
（2）1月13日，采购部李一明开出工行支票一张用于支付同力发展有限公司款项，支票号ZP201，金额93600。
（3）1月15日，销售部王晓添收到育才中学支票一张，金额58500元，用于支付前欠款，支票号ZP006，款已存入工行
（4）1月20日，销售部王晓添向大同科技有限公司销售挂件，数量200个，单价150元，货已发出，款未收，企业开出普通发票一张，税率17%，发票到期日2012年1月31日。
【应收应付模块操作总结】
应收应付核算模块主要是利用发票和收付款单来生成凭证。
（1）采购发票录入保存后——审核，供应商往来制单——发票制单，选择相应的发票（可能不止一张发票）后——上方“制单”即可，具体会计分录是：
原材料（可能有明细科目）
应交税费—应交增值税—进项税额
（2）、付款单录入后保存后——核销，在相应的付款单中（可能需要核销的付款单不止一张）输入本次结算的金额——保存，供应商往来制单——核销制单，选择相应的付款单（可能不止一张付款单）后——上方“制单”即可，具体会计分录是：
银行存款（应该有明细科目，一般是工行存款）
（3）销售发票录入保存后——审核，客户往来制单——发票制单，选择相应的发票（可能不止一张发票）后——上方“制单”即可，具体会计分录是：
主营业务收入
应交税
升级会员 