酒店固定资产管理办法Word下载.docx
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坚持谁使用，谁维护，谁管理的部门负责制。
第十一条酒店资产管理是一项严肃、复杂的工作，各部门负责人要高度重视并积极参与对资产的管理，尤其是固定资产。
应了解和掌握本部门资产的种类、价值、存放地点、使用状况等，制定本部门的盘点制度，并督导资产管理员落实。
防止丢失、损坏不报、随意借用、搬移等失控现象，保证本部门资产的正常使用和安全。
第十二条酒店固定资产实行帐、标签、实物的一体管理，均由财务部统一制作标签，帐薄、固定资产标签由财务部管理，固定资产标签由酒店资产管理员及部门资产管理员共同粘贴，由使用部门管理及保护。
第十三条各种固定资产专用单据均从财务部资产管理员处领取。
第四章固定资产新增流程
第十四条根据固定资产的来源分为：
（一）由筹开酒店使用开办费采购固定资产、酒店经营成本购置的固定资产、其它形式，如赠与、赞助的资产都应必须按财务预算进行，预算外急需的设备由使用部门提出书面报告或由申购部门填写《酒店固定资产采购审批表》（附件5），酒店签暑意见后按“酒店财务审批事项”流程（酒店经办人申请－酒店部门经理－酒店财务经理－酒店财务总监－酒店总经理－报公司）批准，经过批准后方可执行。
固定资产购进后由财务收货部和申购部门共同验收办理收货手续，收货部要将涉及固定资产的收货记录及时转给资产专职管理员签字，资产专职管理员依据签字的收货记录，将固定资产信息录入到酒店的固定资产系统，并登记固定资产管理台账。
（二）由业主及公司委托或交接管理的固定资产，双方应一同对委托或交接的固定资产清单进行核对签字确认，建立委托或交接清册，并划清资产的所属权，登记固定资产管理台账。
（移交方确认－酒店使用部门确认－资产管理员确认－酒店财务经理－酒店财务总监－划清资产并登记台账）
（三）财务部资产管理员统一制作标签，粘贴于新增固定资产上，纳入固定资产台账登记管理。
（四）采购人员凭“发票”、“酒店固定资产采购审批表”、“固定资产收货记录”，至财务部申请付款。
财务审核无误后，依据财务付款审批流程办理付款手续。
第五章固定资产日常管理
第十五条财务资产管理员编制统一的固定资产代码，固定资产代码的编写规则，采用部门英文简写、资产类别英文简写、加顺序流水号作为固定资产名称永久代码，顺序流水号为十位数，一个代码代表一项固定资产，如-020*******表示客房部-机械设备的第一台电子设备等。
资产编码表参照（附件2）。
第十六条固定资产酒店内部调拨程序：
（一）酒店内部各部门之间调拨固定资产要先履行审批手续，由调出部门根据资产台帐有关该资产的记录填写《固定资产转移申请表》（附件3），调出、调入部门的经理及资产管理员均要签字，再按程序办理审批、调拨手续。
（二）酒店内部各部门之间调拨固定资产，单位价值在3000元以下的报财务总监批准，3000元以上的报总经理签批。
（三）财务部、调出、调入部门要同时做资产台帐增加、减少的帐务处理，保证帐帐相符。
第十七条固定资产的盘点：
（一）固定资产每半年由使用部门盘点，财务部抽查。
（二）固定资产全年盘点在11月开始，由财务部组织，分部门分时间全面盘点，盘点的同时要检查固定资产的完好程度。
（三）盘点结果形成盘点报告，报告由数字信息和文字信息组成：
（1）数字信息：
根据实物盘点情况，由固定资产管理部门统一编制“固定资产盘点表”，一式三份，各部门盘点清单要有部门负责人、抽盘人、监盘人签字。
盘点汇总表要有酒店财务总监、总经理、公司相关人员（业主代表）的签字，使用部门、管理部门和财务部门各执一份存档。
（2）文字信息：
即盘点报告，简单说明固定资产盘点结果，如资产状况、盘点差异、差异原因、解决差异的办法。
盘点报告要有酒店财务总监、总经理、公司相关人员（业主代表）签字。
（四）在实物盘点过程中，发现盘盈或盘亏的固定资产，由相关部门配合办公室办理有关手续，按《酒店财务审批事项》权限报批，领导批准后，财务部进行相应的固定资产帐务处理。
第十八条固定资产的维修
（一）固定资产的保管人根据资产是否在保修范围向酒店工程部提出各项固定资产资料、损坏原因、修理项目及完工日期，经部门经理复核，交工程部门办理。
（二）工程部根据收到的固定资产维修申请对资产损坏程度进行判断，是将送修厂商或自行采购配件修理。
第六章固定资产的处置
第十九条固定资产的处置包括固定资产外部调拨，资本性改良、报废等。
第二十条固定资产的外部调拨
（1）、使用部门向固定资产管理部门提出调拨的申请，填制“固定资产转移申请表”，详细填写固定资产的名称、数量、规格、用途等。
（2）、酒店签暑意见后按《酒店财务审批事项》流程（酒店经办人申请－酒店部门经理－酒店财务经理－酒店财务总监－酒店总经理－报公司）批准，经过批准后方可执行。
（3）、获批后，由固定资产管理部门具体落实固定资产调拨，并变更资产管理台账，财务部门根据有关凭证进行帐务处理。
第二十一条固定资产的资本性改良维修
（1）、发生资本性改良维修行为的，财务部必须对固定资产进行资产评估，合理确定资产价格。
（3）、获批后，由固定资产管理部门具体落实固定资产资本性改良，并变更资产管理台账，财务部门根据有关凭证进行帐务处理。
第二十二条固定资产报废业务程序：
（一）固定资产具有下列情形之一，可以报废：
1、已超过规定的使用年限、技术性能达不到有关规范和安全规程的基本要求，不具备修复改造价值和安全使用条件的。
2、未达到规定的使用年限，但技术性能差、效率低、能耗高，经济效益差，无技术必需或使用价值的：
（1）主要部件或结构已严重损坏，无法修复或无修复价值的；
（2）型号老旧、性能差、无使用价值的；
（3）长期积压,主要结构及零部件严重锈蚀变形，无法修复，无法调剂处理的；
（4）严重危害人身安全和身体健康,严重污染环境的；
（5）国家和政府部门规定应淘汰或不准使用的。
（二）使用部门向固定资产管理部门提出报废的申请，填制“固定资产报废清理单”（附件4），详细填写报废固定资产的名称、数量、规格、原价已提折旧以及报废的原因等。
（三）按《酒店财务审批事项》流程（酒店经办人申请－酒店部门经理－酒店财务经理－酒店财务总监－酒店总经理－报公司）批准，经过批准后方可执行。
（四）获批后，由固定资产管理部门具体落实对报废固定资产的处理。
按报废残值固定资产拍卖方式处理，并应兼顾公司经营策略，妥善处理固定资产流向。
（五）财务部门进行相应的账务处置。
第七章附则
第二十三条不属于固定资产的工具、营运物资、低值易耗品等重要物件的管理可比照固定资产管理办法执行。
本办法由酒店财务部负责解释。
第二十四条本办法自2015年1月15日起正式施行。
附件：
1.《固定资产分类目录》
2.《资产编码表》
3.《固定资产调拨单》
4.《固定资产报废清理单》
5.《酒店固定资产采购审批表》
附表1
编码简写
资产分类编号
资产分类名称
资产性质
上级资产分类
计量单位
残值率
使用年限
BUI
01
房屋及建筑物
固定资产
平方米
0101
建筑物
0102
简易房屋
0103
附属设施
套
010301
电梯
台
010302
中央空调系统
010303
安防设备
010304
卫生设备
010305
消防设备
010306
综合布线
010307
各种管线
010308
弱电系统
010309
给排水系统
MAC
02
机器设备
台／套
0201
洗涤设备
0202
清洁设备
020201
吸尘器
020202
洗地机
020203
抽水机
020204
吹干机
020205
抛光机
020206
抽油机
020207
其他清洁设备
0203
日常维修设备
0204
其他机器设备
TRA
03
运输设备
辆
0301
车型
运输工具
030101
轿车
030102
大巴
FUR
04
家具设备
0401
沙发
0402
床
0403
台桌柜
0404
椅子
把
0405
车类
0406
架类
组
0407
灯具灯箱类
0408
保险柜箱
个
0409
屏风
0410
其他家具设备
HC
05
酒店地毯
ELE
06
电子设备
0601
电视机
060101
060102
电视挂架
0602
播放设备
060201
摄像机
060202
影碟机
060203
投影仪
060204
幻灯机
060205
其他播放设备
0603
音响设备
060301
音箱
060302
调音台
060303
功放
060304
其它音响设备
0604
计算机及其附属设备
060401
台式电脑
060402
笔记本电脑
060403
服务器
060404
打印机
060405
扫描仪
060406
刻录机
060407
不间断电源
060408
可移动硬盘
060409
其它计算机及附属设备
0605
复印打字设备
060501
复印机
060502
传真机
060503
打字机
060504
碎纸机
060505
装订机
060506
其它复印打字设备
0606
财务专用设备
060601
点钞验钞机
060602
凭证装订机
060603
其它财务专用设备
0607
空调机
060701
柜式
060702
分体
060703
窗式
060704
其它空调机
0608
冷库冰箱
060801
冰箱
060802
冰柜
060803
冷藏柜
060804
保鲜柜
060805
冷库
060806
其它冷库冰箱
0609
电子门锁系统
0610
通讯设备
061001
电话
061002
对讲机
0611
其它电子设备
ENT
07
康乐设备
0701
健身器材
0702
乐器
0703
娱乐设备
0704
桑拿设备
0705
其它设备
件
KIT
08
厨房设备
0801
灶台灶具设备
0802
清洗消毒设备
0803
洗碗.洗杯机
0804
消毒柜
0805
粮食加工机
0806
蔬菜加工机
0807
肉食加工机
0808
食品加工机
0809
微波炉
0810
烤箱
0811
蒸箱
0812
打蛋机
0813
榨汁.搅拌机
0814
制冰.碎冰机
0815
自助餐炉
0816
碗鼎桶
0817
咖啡机
0818
其他厨房设备
OTH
09
0901
工艺摆设
其他设备
0902
仿真字画
0903
脚手架
0904
升降机
0905
消防战斗服
0906
《附件2》
类别
代码
交通运输工具
部门
总经办
GM
GM-BUI
GM-MAC
GM-TRA
GM-FUR
GM-HC
GM-ELE
GM-ENT
GM-KIT
GM-OTH
市场营销部
S&
M
SM
SM-BUI
SM-MAC
SM-TRA
SM-FUR
SM-HC
SM-ELE
SM-ENT
SM-KIT
SM-OTH
房务部
RD
前厅部
FO
FO-BUI
FO-MAC
FO-TRA
FO-FUR
FO-HC
FO-ELE
FO-ENT
FO-KIT
FO-OTH
管家部
HK
HK-BUI
HK-MAC
HK-TRA
HK-FUR
HK-HC
HK-ELE
HK-ENT
HK-KIT
HK-OTH
安防部
SD
SD-BUI
SD-MAC
SD-TRA
SD-FUR
SD-
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