资金周转制度Word格式.docx

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公司

经理

总经理

固定资产购置

2000元以上

审核

审批

2000元以下

货款

支付

1万元以上

1万元以下

定金

付款

行政费

1000元以上

1000元以下

业务费

计划内

计划外

差旅费

5000元以上

5000元以下

宣传广告费

浮动工资奖励

对外捐款赞助

对外单位借款或私人借款

说明：

一、审批权限分两类：

1、审核：

指管理部门及主管领导对该项目的合理性提出初步意见。

2、审批：

指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准，个别重大事项还需经办公会议讨论决定。

二、审批顺序：

先下级，后上级；

先经业务、行政部门，后报财务部门。

若遇有关核准人员出差在外，可由其授权人或代理人核、代批。

（三）各店营业款的缴存程序

1、公司总店收银员每日在规定时间内到财务办公室上缴上一日的营业款，营业款的上缴金额必须与当日的营业销售日报表相符，由公司出纳审核其报表的正确性，营业款的清点必须双方在场，清点完毕后，出纳在收银员留存报表上签字确认，以完成营业款的交缴。

2、公司外部分店收银员根据每日营业收取的营业款于第二天存入指定银行，并每六天一次到财务部对其收入及营业销售日报表进行审核。

3、财务出纳对每日收取的营业款在当天存入银行公司帐户，出纳每日来回存取款必须由公司保安陪同，以确保款项的安全。

（四）关于挂帐消费的确认及相关协议签定的有关规定

1、对于经常来酒楼消费的单位、公司或消费金额较大的单位、公司，可以与其签订挂帐消费协议，享受公司所规定的消费优惠政策。

所签订的消费协议需注明享有的优惠、结算方式、结算期限、协议有效期及有签单权利的签名式样，并有签订协议的日期及合法公章。

如消费协议因人事调动或其他原因变更的，应重新签定并以签定日期为准按新的消费协议执行，已挂帐的消费帐单根据日期划分其所遵循的消费协议，并在新签订的消费协议中附注说明。

2、对于没有消费协议的单位、公司及个人在酒楼消费的，需店面经理同意挂帐方可按挂帐方式办理，店面经理在挂帐消费清单上财务联签名方为有效。

3、所有挂帐消费结算单上都应由有加签权的个人签名，以单位或公司名义消费的，必须注明单位或公司名称。

4、所有有消费协议的挂帐统一由营运部负责催收，无消费协议的挂帐单位或个人由同意加签人与营运部共同负责催收，其挂帐的金额催收期限为三个月，超过三个月没有收回的，作为重点催收工作列为紧急事项处理，超过六个月没有收回的，列入公司议题统一指挥处理。

二、打折权限的管理

1、公司酒楼对于消费客户要求消费打折的，有消费协议的，收银员根据其消费协议上的消费优惠执行，没有消费协议的单位或个人，需经酒楼楼面经理同意，并签字确认，客户消费的酒水、海鲜、鱼翅不在打折范围内,中厨折扣不得低于88折。

如果酒楼楼面经理休假由其楼面指定主管或授权人代理，并签名确认。

3、公司营运部接待的客户，消费结帐如有消费协议根据消费协议规定执行，没有的营运部人员根据其实际情况可以给予打折并签字确认，打折范围及幅度依据上面第一条执行。

三、收银的工作的制度

酒楼收银员工作手册

为了规范酒楼收银员的工作秩序，使收银员在工作中提高自己的工作效率及不断改进工作方法，明确收银员的工作流程，特制定本工作操作手册：

1、收银员入职一律实行三天无薪试用期，以此观察了解是否具备收银员条件并决定其转入有薪试用期。

在试用期未满一个月而离职者无薪发放。

2、收银员上班一律身着制服并提前十分钟到岗，上班前一定要检查自己的仪容仪表保持制服整洁，上班时间不穿制服者一律罚款十元，多次不改者视节情轻重进行劝退及开除处罚。

3、每个收银台配备交班本，交班本上登记收银员当班时出现的未尽事宜需留给下一班次及交待事项。

收银员上班时首先查看交班本以了解工作未知事项，后检查备用金数量是否正确，收银物品是否齐备。

4、收银员上早班者，处理以上事情后，整理消费帐单，根据收入日报表的要求做出每日销售收入日报表，收银员做报表要求认真、内容完整，金额核算及挂帐单位名称一定要正确，熟悉酒楼消费签单客户名称及签名式样，如无消费签单协议需挂帐的，需酒楼经理或营运部部长签字同意方可挂帐。

5、客人消费中酒水发放根据客人要求进行点单，并按点单中酒水名称、数量正确发放，防止错发、多发现象出现，每日结算完毕后，通过销售系统统计酒水当日销售数，做好酒水明细帐，并核实实有数量，及时发现问题并上报财务。

6、发票的发放原则根据不发、少发进行，如客人消费不要求发票则一律不给发票，如消费结帐时客人要求发票的依据实收金额付给客人发票。

客人多要发票原则上不得发放，如多付发票金额给客人的需店面经理签字认可并按10%的金额收取手续费，并认真统计发票的金额数量，于结帐完成后核实结存发票金额，及时发现问题及时上报财务处理。

7、收银员每次交接班时，通过系统打印每班收银员的收入情况，根据打印单上的现金、刷卡、挂帐、招待及餐券进行交接班，认真清点备用金，做好交接班工作。

8、依据各酒楼情况，在相应的时间段做好销售日报表，并于次日规定时间上交当天销售日报表及所有消费收银单据及有价证券，对于报表中的消费帐单，一律按现结、挂帐、招待化分。

编制报表要求认真、正确、完整，每月出错率不得超过3次，出错超过3次或多算和少算客人消费金额者视情节轻重处以5至50元罚款，对于少算金额按职工消费规定处理；

情节特别严重者进行劝退或开除处理。

9、收银员在工作上要完全执行财务的规定及安排，如有特殊情况要及时告之财务经理，违反者视情节轻重进行10至50元处罚。

10、收银员因个人原因离职试用期需提前十五天，转正者为提前一个月申请离职，由财务经理批准何时离职，未批准而离职者当月无工资发放。

米粉店收银员工作手册

米粉店收银工作是一个直接面对消费顾客的工作岗位，是顾客对店面了解的第一窗口，秉承为顾客服务为第一宗旨的服务理念，现拟定以下工作操作手册：

1、粉店所有收银员入职均实行三天无薪试用期，通过考察决定是否转入正常有薪试用期，在试用期未满一个月而离职者无薪资发放。

2、收银员一律以统一工作制服提前10分钟到职上班，上班前检查自己的仪容仪表，如发现上班时间不穿工作制服者或当班时与人闲聊者一律按每次罚款10元处罚。

3、收银员到岗上班首先查看交班本中上一班次是否有未尽事宜需要处理及交待事项，然后清点备用金，盘点酒水及米粉券数量，核实是否正确，如发现不正确应与店长一起核实，并填写交班本，注明实有备用金、酒水明细数及票券不正确明细数。

4、收银员面对顾客要注意服务仪态，树立我们粉店的良好对外形象，面对顾客的消费要求及提问，要有针对性的进行精练回答，不得与顾客纠缠及闲聊。

5、收银员报表分有销售日报表、票券交接表、票券变动明细表及米粉报废统计表，报表填写要求认真、正确、整洁，报表每月出错率不得超过每人3次，出错超过3次者根据情节轻重处以5至20元罚款。

6、收银员每天要根据酒水的销售情况及时补充货源开据酒水领用单，以确保店面酒水的正常销售。

7、一个班次结束后，要与厨房共同交接回收其销售的票券数，认真清点，并在票券交接表上签字完成接收工作，整理数据做好当班销售报表并于第二天上交财务（分店报表根据需要另行规定）。

8、每天粉店的销售报表及收入要于第二天及时送交财务（分店收入存入指定银行），以保证营业款的安全可靠。

9、公司理解收银员工作容易出差错，因此根据每个店的销售收入情况给予其现金收入1.5‰的核销率,即收银员因工作差错造成短款金额在其现金收入的1.5‰以内可以核销,如工作结束时清点现金数发现短款需店长或其代理人共同清点确认,在交班本上注明短少金额和核销金额，并双方签名于月末上交财务核实作为考核其收银员的业务水平能力，一个月核销金额少于其当月现金收入1.5‰的金额数，可以按60%提取作为其收银员的奖励。

10、收银员在工作上要完全执行财务的规定及安排，如有特殊情况要及时告之财务经理，违反者视情节轻重进行10至50元处罚。

11、收银员因个人原因离职试用期需提前十五天，转正者为提前一个月申请离职，由财务经理批准何时离职，未批准而离职者当月无工资发放。

银员工作程序

主管岗位：

粉店收银员

工作程序

工作标准

到岗

1、提前10分钟到岗签到，检查自己的仪容仪表。

交接班

1、点核备用金，确保备用金总额不变；

清点酒水及米粉票券数量是否正确。

2、交接物品并查看交接本记录有关事宜。

入帐

1、根据客人消费需求发放米粉票券并收其消费金额。

2、顾客退票或对外招待需店长签字确认。

1、交接班清点备用金，详细填写交接本。

2、与下一班次按规定程序交接备用金、物品、待办事宜、卫生环境，并达到规定标准。

3、认真清点上一班次的收入金额与发放米粉票券的金额是否相符，并签字进行交接。

班结

1、将本班收入按报表清点无误后放入保险箱，于第二天交接班之前交于财务出纳处。

2、从厨师处清点发放出的米粉票券数量是否正确，并双方签字收银员领回。

需服从财务主管在上述职务及职责范围各条款以外任务指令。

四、仓库工作程序

仓库工作是负责保管酒楼营业所需的物资，包括食品、饮料、香烟、百货和营运操作物资等等。

工作程序：

一、开设帐目

A、按物品的分类，开设物品的明细帐。

B、进行物品编号。

二、验收入仓物品

A、根据收货记录的资料进行进货。

B、收货时要注意数量、规格、质量。

C、及时将收货记录的资料入帐

三、发放仓库物品

A、当天收到部门送来的领料单后，做好发货准备。

B、根据领料单资料发货，发货要注意货物规格、数量。

C、及时将所发货物的数量、规格记入明细帐。

四、物品报废

A、要密切注意物品的保存，如发现物品变质，要及时填物品报废单，并注明原因。

B、报废物品经财务审阅后，并在物品报废单上签名方生效。

五、对帐及实物盘点

A、月末与财务对帐，做到帐帐相符。

B、月末与财务一起进行实物盘点，做到帐实相符。

C、月末对有差异的物品，核实后调整。

六、仓库的卫生

仓库每天上班前要打扫，定期大清扫，定期杀虫、放老鼠药，防止仓库有老鼠生存。

保持仓库内外清洁，货物摆放整洁。

业务描述

1、坚持仓库管理制度，熟悉保管业务，了解物品领用情况，完成本职工作。

2、对仓库需补充的物品、食品负责填写仓库补货单，报财务审批。

3、物品入库必须以收货单为依据，认真验收入库。

分类储存做好防潮、防腐、防虫，防损、防变质和防鼠害的工作。

4、物品发放要凭手续完备的仓库领料单；

有涂改的一律作废。

5、物品的存放、堆码要整齐美观，清洁无尘，发货要执行先进先出的原则。

货物的出、入库、结存要当日登帐，做到笔笔清楚。

做到帐帐相符，帐物相符。

6、定期盘点库存物品，并将清点情况写出书面文字。

7、须服从财务及其主管在上述职务及职责范围各条款以外任何指令。

8、整理采购部转来的各种采购订单，准备并安排收货验收工作。

9、在收到采购员及供应商买回来的各种设备、物品后，共同对数量、质量进行核对，并开收货单。

10、验收工作坚持公正廉洁、大公无私的原则，杜绝任何不符标准物品进入酒楼。

11、须服从财务部经理在上述职务及职责范围各条款以内任务指令。

五、物品申领、采购、管理的有关规定

（一）物品申领

1、各部门日常所需物品、食品、客用品、维修及工程用材料等，在本部门计划之内申请领用时，应填写仓库领料单，经部门经理同意方可从仓库领用。

2、超计划领用物品，若为销售量增加所致，可按成本率控制，视为计划内用款。

部门经理同意，成本控制部主管或财务部经理审核签字后方可领用。

（二）物品采购

所需物品仓库不足或仓库内无货时，应及时填写申请订货单。

报采购部按正常程序采购（按用款程序审批）。

一般物品应提前3天提出采购申请；

供货周期长或需要单独定做的物品，应提前3个月提出采购申请；

或提前预定，如：

客用品、针棉织品、备品备件等；

水产、肉类和蔬菜、水果提前1天申请采购；

临时接待宴会可按需要应急采购。

计划外物品采购要由使用部门填写采购申请报告，并详细说明购置理由及效益预测，资本性投资要分析投资回收期和利润率；

成本性投资要分析成本费用率和毛利率，申请报告经总经理同意，财务部经理审核后，待总经理批准后采购。

（三）物品出入库

收货员接到货到通知后，清点数量并检查货物是否与酒楼所订货物相符，尤其贵重物品要一一点清，金额数量较大的按比例抽查，待检查全部合格后方可入库。

物品入库后，要分类码放整齐，保证库存物品完好无损，物品入库后凭入库单及时入帐登记。

发货时，仓管员按制度办事，做到先进先出，手续不齐全不发放，如有特殊情况，需报财务部批准后方可办理，积极配合成本控制部做好每月盘点工作，做到帐物相符，帐卡相符。

凡是酒楼领用物品部门，必须填写“仓库领料单”一式三份，使用部门填写好领料单后送本部门经理签字，待手续齐全后，方可领货，仓管员要严格按照出库单进行发货，双方清点无误后领货人、发货人签字，出库单一式三份，一份送交财务部，一份领用部门存留，另一份仓管保留。

仓管员每天发放的基础上，清点数量，发现有该补充的物品马上填写仓库补货单，并填写清楚订货的品名、库存数量、月用量、申购量、到货日期，确认无误后交成本控制部主管签字后，交采购部。

（四）物品保管

1、仓管员要认真盘点，核对帐务并认真如实填报库存盘点表和移动慢物品报表（连续三个月以上）未发的食品等，及时反映仓库存货情况，做出进货计划，使物品不断挡。

同时要防止物品积压。

经常检查仓库存食品是否有变质、过期的情况。

2、经常保证物品仓库的清洁卫生，严禁吸烟，会客，留宿，不准动明火，不准使用电热设备，不准乱拉照明线路，消防器材放置在规定位置。

3、物品分类码放，并符合消防、卫生要求。

物品应距墙10㎝以上，距天棚1米以上，食品不应接触地面。

4、积压物资的管理工程项目及大、中修使用的材料、备件、设备等按工程预算及修理计划做好储备及供应。

各类物资一年时间无人领用，经使用部门确认一年内仍不需用的，除酒楼专用的市场短缺物资，均可视为积压物资。

物资部按上述条件每半年提供一次积压物资明细表，并说明造成积压的原因。

凡因个人原因造成物资积压，要由责任者承担部分经济损失。

积压物资经财务部经理审批后由酒楼总经办统一处理。

（五）废旧物品处理管理制度

1、准备处理的废旧物品，由处理部门负责按名称、数量列出清单，采购部与处理部门共同询价、定价并负责对外联络事宜。

2、处理部门将报废物品清单及确定的处理价格上报财务部，财务部审核数量及价格后，报公司领导审批后方可处理。

3、售出的废旧物品，由收购者直接与财务部结帐，并开收据，凭收据做为出酒楼依据，由保安部验收放行；

由财务部做相应的帐务处理。