家族财富规划和传承的法律设计Word格式.docx

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进入家族企业的成员必须从基层做起，以避免将高位传给无能的后代。

不难看出，Mulliez家族的治理机制秉承家族核心价值，并且在细节制定上处处维护核心价值不受侵害，在其指引下，家族第五代成功接手。

西方创业者一般会采取先由全体家族成员组成家族议会，并在其上设立家族委员会和企业董事会的双层规划制度。

而中国具有独特的传统“家族文化”背景，几千年的家族文化的社会心理积淀对企业的组织与经营行为产生着潜移默化的影响。

尤其“孝道”在中国文化中占据着很重要的位置，在家族企业中主要体现为：

一、以家族利益为重，维护家族利益；

二、要服从家族家长的权威。

针对中国特有的文化，我们可以在制定家族宪法时，结合西方双层规划制度和中国“家族文化”背景。

例如，可以在家族委员会与董事会的合议投票制上，赋予家长否决权，或是在传统的大家长权威上赋予家族委员会与董事会对大家长的否决权。

同时，家族宪法中也可写入硬性管理机制，例如“除正常业务往来，家族成员禁止将家族企业的资金外借个人或公司等。

”一部好的家庭宪法是家族企业常青的基石。

“家族宪法是一个家族治家传业的根基。

一部好的家庭宪法是家族企业常青的基石。

”

设计合适的股权构架

除了上述我们谈到的家族宪法，企业想要达到永续经营的另一个至关重要的关键点就是如何设计股权架构。

台塑集团创始人王永庆被誉为的“经营之神”，在他的的精心规划下，台塑集团获得了世代持续的发展。

除了悉心栽培子女成才、设立职业经理人与家族成员共治的七人决策小组之外，王永庆还设计了一套有助于“永续经营”的股权体系。

早在1976年，王永庆以捐赠台塑股权的方式，以父亲的名义成立了长庚纪念医院。

长庚医院是“台塑四宝”的主要股东，由于“台塑四宝”彼此交叉持股并以金字塔结构控股其他下属企业，王永庆成功地将王氏家族对台塑集团的控制权集中于长庚医院。

因此，王氏家族后人对台塑集团有稳固的管理权及控制权。

故此，王永庆去世之后，台塑集团虽然失去了精神领袖，但营运和业务并没有受到影响。

台塑集团的案例非常值得其他家族企业借鉴。

企业股权设计最重要的是要清除预期未来可能的路障，提早把控风险。

家族因世代交替成员日益增多，可能导致股权过度分散而不利于管理。

家族股权稀释后，也容易使企业成为外部投资者吞并的对象。

例如利丰集团与东亚银行在家族股权分配给日益众多的家族成员而被稀释后便陷入困境。

据此，股权设计是家族企业长期巩固经营权的重点。

“企业股权设计最重要的是要清除预期未来可能的路障，提早把控风险。

股权设计是家族企业长期巩固经营权的重点。

在企业家财富规划方案中，是否公开上市对民企来说是一个重要的决定。

上市对于家族企业而言，一方面可获得巨额资金所带来的机遇和资产增值，另一方面也将企业从企业家一言堂的家族式管理，向采纳、透明治理机制的现代化企业转变。

但过多依赖资本市场融资，将会稀释企业家及家族的股权，甚至是控制权。

如何解决这一矛盾？

XX就是个值得借鉴的案例。

XX是目前国首家采用双重股权制来加强创办人控制权、预防敌意收购的企业。

XX在上市前将股票分为A、B两类：

向外部投资人公开发行的A类股，每股只有1票的投票权；

上市前的原始股为B类股，每股有10票的投票权。

通过这样的股权设置，XX既获得了需要的资金，又使创办人的控制权得到了保障。

另一种被采用的金字塔式股权结构，也可以有效保护创办人的控制权。

根据复星集团在2009年年报中披露的部分股权结构，郭广昌以45%的股权控制了复星国际78.24%的投票权，更以22%的股权控制了复星医药49.03%的投票权。

通过控制集团非上市公司股权的金字塔层级机制带来的控制权放大,使外部人员难以通过收购上市公司的流通股撼动其绝对控股地位。

“在企业家财富规划方案中，是否公开上市对民企来说是一个重要的决定。

广受关注的家族信托

在家族财富规划和传承过程中，家族信托是近几年国广受关注的话题。

信托是指委托人将信托财产转移于受托人，受托人依照信托本着为受益人的利益或特定目的管理或处理信托财产。

一般来说，信托可以达到财产保护、节税、保护隐私、集中股权、财富传承的财富规划目的。

但达到设立信托目的的前提是家族和谐。

因为信托机构的规章一般会明文规定禁止股权转让，当家族部矛盾凸现的时候，家族企业的效率和经营能力会受到影响，导致家族成员吃大锅饭，或是现有家族成员以各种方式提早领取其中资源而忽视企业的长远发展。

针对上述问题，我们建议在信托设立监察人委员会。

除了家族各方代表以外，委员会亦包括家族以外的专业人士（例如律师、税务会计），以充分发挥平衡利益、调解纷争、监察决策的作用。

委员会可聘任合适的企业经理人，建立与执行家族成员参与经营的规章，同时维护没有参与经营的家族受益人的利益。

“我们建议在家族信托设立监察人委员会。

签订婚姻相关财产协定

近几年，与资本市场紧密相关的另一个焦点就是亿万富翁接二连三的离婚案。

富豪的个人婚姻问题不仅仅是个人家务问题，更加关乎于资本市场的股价波动。

一份好的婚前或婚财产约定的重要性也变得尤为明显。

因为没有事先做好规划和安排，一些富豪在离婚问题上处理不当，导致发生了钢铁大亨十年诉讼未果、土豆网永远丧失了市场优势、赶集网面临倒闭等一系列惨痛案例。

对企业家来说，婚前严格界定婚前财产的围，这对于那些在结婚前就已经很成功的企业家来说特别值得注意。

签订婚前财产协议的作用主要体现在：

第一，明确婚前财产的围；

第二，确立双方婚后财产的使用方法，以及采用共同财产制还是分别财产制。

“签订婚前财产协议的作用主要体现在：

第二，确立双方婚后财产的使用方法以及采用共同财产制还是分别财产制。

婚后对财产情况有一个约定，特别是在风险投资进入公司或者上市前，股东与配偶、公司、其他股东等签署相关协议，以保障公司及相关利益主体的权益。

家族企业如果采用公司制，就可以考虑在公司章程中，事先约定股东婚姻风险的应对之策，赋予董事会在处理这类事件上的一些权利，以最终保护公司以及其他股东的利益。

例如提出让比尔.盖茨和他夫人梅琳达签订婚前协议的是微软董事会，目的是保证微软公司的安全。

首富郭台铭娶了曾馨莹为妻,同时与之签订财产协议,约定离婚时郭台铭名下的股权不进行分割,因此也不会影响到鸿海公司的股价和未来经营发展,所以在郭台铭结婚后,鸿海股价得以迅速回升。

通过在婚前协议中限制配偶离婚时股权的分割权，并保障另一方在离异时可获得一定金额以防止上市公司股权产生重大变化，这对保障家族财富和发展市场经济体起着至关重要的作用。

“通过在婚前协议中限制配偶离婚时股权的分割权，并保障另一方在离异时可获得一定金额以防止公司股权产生重大变化，这对保障家族财富和发展市场经济体起着至关重要的作用。

结论

综上所述，只有结合中国特殊的“家文化”背景，谨慎考虑家族和企业的特征，运用专业法律知识和境外各种金融工具，深入分析家族企业的现实情况，权衡利弊并结合配套的治理机制，才能设计出最合适企业的、具有可操作性并兼具私密性的家族财富规划和传承方案。

“只有结合中国特殊的“家文化”背景，谨慎考虑家族和企业的特征，运用专业法律知识和境外各种金融工具，深入分析家族企业的现实情况，权衡利弊并结合配套的治理机制，才能设计出最合适企业的、具有可操作性并兼具私密性的家族财富规划和传承方案。

成家立业肯定会涉及到家庭理财，而家庭理财要有详细规划，这样能使生活更美好。

提到理财，人们往往简单理解为投资，让资产升值。

其实，真正的理财规划包括现金规划、投资规划、风险管理和保险规划、子女教育规划、养老规划、遗产传承规划等八大容。

只有从家庭财务实际出发，走好这关键的“八大步”，家庭理财规划才能真正有的放矢，做到科学统筹、心中有数。

第一步，必要的资产流动性。

它包括活期存款,定期存款,国债以及货币型的市场基金。

一般情况下，这些钱应该至少是收入的3倍，但一般家庭所持有的倍数都应比这个高,尤其是现下的中年人家庭,上有老下有小,所以这个倍数依据各家的情况自行决定，用以满足日常开支、预防突发事件及投机性的需要。

第二步，合理的消费支出。

理财的首要目的是达到财务状况稳健合理。

实际生活中，学会省钱有时比寻求高投资收益更容易达到理财目标。

建议通过规划日常消费支出，使家庭收支结构大体平衡。

一般来讲，家庭负债率不能超过25%至30%。

第三步，充足的教育储备。

“再穷也不能穷教育”,家长大多花掉毕生心血也要给孩子最好的教育。

据统计,从孩子出生到大学毕业,所有消费基本在40万至50万之间（不包括出国费用）。

最好在孩子出生前,就准备一定数量的专项教育款项，因这类规划是硬性的规划,实施过程中宜以稳健投资为主。

第四步，完备的风险保障。

人的一生中，风险无处不在，应通过风险管理与保险规划，将意外事件带来的损失降到最低，更好地规避风险，保障生活。

第五步，合理的纳税安排。

履行纳税这个法定义务的同时，纳税人往往希望将自己的税负减到最小。

可以通过对纳税主体的经营、投资、理财等经济活动的事先筹划和安排，充分利用税法提供的优惠和差别待遇，适当减少或延缓税费支出。

第六步，稳健的投资规划。

面对基金、股票、保证金、QDII等等越来越多的投资工具，以及琳琅满目的投资项目，普通消费者很容易看花了眼,晕头转向。

比较科学的办法是，交给专业的理财团队或人士打理，帮助自己根据自身理财目标以及风险承受能力，利用最合理的投资工具完成增值的过程，最终达到财务自由的层次。

第七步，长远的养老规划。

随着人们生活质量以及医疗水平的提高,养老问题迫在眉睫。

但多数人都是在55岁或60岁的时候退休,那停止工作之后的20年、30年，甚至是40年怎么办?

收入急剧减少,甚至没有,只能靠以前的积蓄来维持。

因此，要提早规划个人养老，确保晚年的生活质量。

第八步，资产分配与传承。

应尽量减少资产分配与传承过程中发生的支出，对资产进行合理分配，以满足家庭成员在家庭发展的不同阶段产生的各种需要；

要选择遗产管理工具和制定遗产分配方案，确保在去世或丧失行为能力时能够实现家庭财产的世代相传

第三条 

基金理事会资金使用围 

1、资助教育事业。

对在继续教育方面有困难的基金会成员提供资金帮助和奖励在学业上有进步或取得优异成绩的基金会成员；

2、保障疾病治疗。

对高额医疗支出的基金会成员提供资金帮助；

3、解决生活困难。

对改善生活的基金会成员提供资金帮助；

4、鼓励孝敬父母。

对孝敬老人方面有突出表现的基金会成员予以表彰奖励；

5、促进家庭团结。

对维护家庭和睦、增进相互往来的基金会成员予以奖励；

6、提倡思路创新。

对开动脑筋、发挥智慧、解决家庭实际困难的基金会成员予以奖励；

7、表扬发展进步。

对在工作和生活上有较大变化的基金会成员予以奖励。

一、族规祖训：

永敦孝友，不失诗书，力守基业，严训子。

赈恤贫乏，维持纲常，虔诚祭祀，整肃家规。

忠：

上而事君，下而交友，此心不亏，终能长久。

孝：

敬父如天，敬地如母，汝之子，亦复如是。

勤：

日出而做，日入而息，凿井而饮，耕田而食。

俭：

量其而出，量其而入，若不节用，俯仰何益。

家族族规 

一、敦孝悌 

人伦以孝为先，子务要孝顺父母、尊敬长辈，长幼有次，勿逆天伦。

兄弟甚属一体而分，应该和睦相处。

二、重忠信 

人生应该以忠信为本，凡能忠于祖国、取信于人，则家道兴隆、族威日振。

三、明礼义 

礼义为处世之本，凡待人接物，要严以责己，宽以待人，恭让为先，一视。

四、守法纪 

遵纪守法乃是人之天职，凡事要三思而行，以法纪为准绳，不可损人利己，违纪犯法。

五、振书香 

读书乃天下至高之事，子务要力学成才，勿以家贫而弃可造之质，勿以处富而废有用之才，勿以务农而屏诵读之事，将相本无种，男儿自当强。

六、知廉耻 

廉耻为人品之重。

人要知廉耻，自尊自重，如若寡廉鲜耻，好逸恶劳，嫖赌消遥，不成体面，父兄要严加教训，逆子不得反抗。

七、务正业 

正业为养生之上计。

子要以正业为本，各行各业务要殷勤俭朴，不许懒惰骄奢，不许行窃偷盗，不许辱及先祖有玷家风。

八、讲团结 

团结为强国之本，宗族团结、则民族团结。

子不可挑拨是非，损坏宗族利益。

倘有胡作乱为，不讲团结之辈，要严加训斥。

九、重婚姻 

婚姻是人生终身大事，男大当婚，女大当嫁，本是人之不常情，但要双方自愿。

法律所允，一旦成家立室，务要互敬互爱，不可无理取闹，于家不宁。

十、禁赌博 

赌博乃万恶之源，创业艰难，守业更难。

勿因赌博倾家荡产。

若有赌博之辈，父兄要严加管教，责其改邪归正。

十一、重宗祠 

宗祠为嗣尊祖祀宗之场所。

正肃幽元，以妥祖灵，是嗣子贤的神圣职责。

春秋祭祀，梵香礼拜，均要班班有序，严肃有礼。

十二、惜谱牒 

谱牒是寻根问祖、承先启后的传家珍宝，要倍加珍惜。

倘若谱

牒失传，则世系不明、纲常失堕。

如有盗卖或毁坏谱牒者要严惩不贷。

十三、树新风 

人的生老病死是人类发展的必然规律、死者入土为安是祖传的习俗。

族人为亲属做生基或葬坟、可在全村山场选址（果园、风景开发区除外）所选定的坟址、山主应尊重支持。

按土地有偿使用的政策，用地户给山主适当的补偿费用是合理的，拟定每穴坟地（不分单拱双拱）补偿200元，山主不得另行索要钱物和提附加条件进行刁难阻挠。

纠偏见、树新风、彰显家族团结互助的高尚品德。