论文我国口岸海关监管职能对策研究Word下载.docx
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Abstract--------------------------------------------------------2
第一章引言----------------------------------------------------5
1.1研究背景-----------------------------------------------------5
1.2研究意义-----------------------------------------------------5
1.3研究内容-----------------------------------------------------5
1.4研究思路和方法-----------------------------------------------6
第二章我国口岸海关监管理论综述---------------------------------7
2.1口岸海关监管的内容界定---------------------------------------7
2.2我国口岸海关监督的研究重点-----------------------------------7
2.3我国海关监管职能---------------------------------------------9
第三章我国海关的职能监管演进和海关监管面临的挑战---------------10
3.1我国海关监管的职能演进---------------------------------------10
3.2新形势下海关非传统职能的发展---------------------------------10
3.3我国海关非传统职能的主要内容---------------------------------12
3.4我国海关监管面临的挑战---------------------------------------13
第四章新形势下我国口岸海关监管存在问题分析--------------------16
4.1口岸海关监管存在人力资源短缺问题-----------------------------16
4.2监管存在法律法规短缺问题-------------------------------------17
4.3监管技术滞后问题---------------------------------------------18
第五章新形势下提升我国口岸海关监管能力的对策-------------------20
5.1实施“风险式通关”，有效解决税收监管问题----------------------20
5.2创新口岸海关监管查验工作机制--------------------------------22
5.3加强区域部门间合作，完善物流监控体系------------------------23
5.4有效借助外界力量，构建和谐的口岸海关外部执法环境------------24
5.5构建符合海关监管实际的人才支撑体系--------------------------25
第六章结束语---------------------------------------------------28
参考文献--------------------------------------------------------29
致谢------------------------------------------------------------30
第一章引言
1.1研究背景
近年来，我国政府职能转变迈出较大步伐，各级政府发挥作用的重点，正在逐步转变到经济调节、市场监管、社会管理和公共服务上。
海关不断蓬勃发展和整合优化，相应的海关职能正在不断变革与调整，尤其是全球化的发展带来了海关职能的改变，对我国行政管理体制改革产生了极大的影响，从海关口岸监管的发展可以清晰地看出作为政府组成部门之一的海关职能变迁的轨迹与趋势。
北京海关关长李庆祝《转变海关职能、促进贸易便利》一文中认为:
加入世贸组织，标志着中国已经站到新的起跑线上，开始了新一轮的发展竞争。
中国海关要解决好严密监管与高效运作的矛盾，既要严格执法，又必须提供贸易便利，为提升本国的产业竞争力和企业竞争力服务。
1.2研究意义
监管作为海关四项基本任务之一除了通过备案、查验、放行、后续管理等方式对进出境运输工具、货物、物品的进出境活动实施监管外，还要执行或监督执行国家其他对外贸易管理制度的实施，如进出口许可制度、外汇管理制度、进出口商品检验检疫制度、文物管理制度等，从而在政治、经济、文化道德、公众健康等方面维护国家利益。
1.3研究内容
1.4研究思路和方法
我国口岸海关监管理论研究
↓
我国海关的职能监管演进和海关监管面临的挑战
分析新形势下我国口岸海关监管存在问题
新形势下提升我国口岸海关监管能力的对策研究
第二章我国口岸海关监管理论综述
2.1口岸海关监管内容界定
口岸是指供人员、货物、物品和交通工具直接出入国（关、边）境的港口、机场、车站、跨境通道等。
口岸是国家对外开放的门户和窗口，国家根据对外贸易与国际交往的需要，对全国口岸的开放、布局等进行统筹规划。
国家依法在口岸设立海关，监督管理进出境事项。
在行政法学的意义上，政府的行政监管是一种外部行政行为，是发生在特定行政主体和具体行政相对人之间的一种直接的行政法律关系。
而在经济学家看来，政府的行政监管是行政机构通过法律授权，通过制定规章、设定许可、监督检查、行政处罚和行政裁决等行政处理行为对社会经济个体的行为实施的直接控制。
它的最终目的是要增进公共利益或合法私人利益，并使之避免或减少由个体经济决策（生产、销售及价格行为）带来的损害。
行政监管在学术文献中的解释指能担当这一责任的机构只能是政府各级行政机关，因此，行政监管就是指各级行政机关依法律的授权和规定对公司治理中各主体和客体的行为所进行的监督.行政监管具有执法的主动性和强制性特征，这对提高法律执行的效率和各治理主体和客体的保护具有决定性的意义海关监管是指海关运用国家赋予的权力，通过一系列管理制度与管理程序，依法对进出境工具、货物、物品的进出境活动所实施的行政管理。
海关监管是一项国家职能，其目的在于保证一切进出境活动符合国家政策和法律的规范，维护国家主权和利益。
海关监管不是海关监督管理的简称，而海关监督管理则是海关全部行政执法活动的统称。
口岸海关执行的海关监管工作即为口岸海关监管。
海关监管对象分为运输工具监管、货物监管和物品监管三大体系，每个体系都有一整规范的管理程序与方法。
口岸海关监管意义指监管作为海关四项基本任务之一，除了通过备案、查验、放行、后续管理等方式对进出境运输工具、货物、物品的进出境活动实施监管外，还要执行或监督执行国家其他对外贸易管理制度的实施，如进出口许可制度、外汇管理制度、进出口商品检验检疫制度、文物管理制度等，从而在政治、经济、文化道德、公众健康等方面维护国家利益。
2.2我国口岸海关监督的研究重点
2.2.1转变行政职能，推行“有限海关”
我们应按照“有限政府”的理念，一方面强化职能，集中优势资源，充分运用风险管理手段，确保对重点领域和重点部位的有效监管。
比如强化法制，加强法律规范、政策应对和执法监督;
加强应税货物的现场验估、价格追踪和保税货物的实际监管等。
另一方面要“弱化”职能。
减少微观事务管理，对内对外都要简政放权，压缩行政审批。
特别是涉及社会资源分配的审批，例如审批报关企业和保税仓库、决定私货处理等，应尽可能采用公开竞投、招标拍卖等市场运作，通过事后报备、自运登记等方式进行监管。
2.2.2规范行政执法，营造“阳光海关”
加入世贸组织后，政府执法必须做到“公开、公平、公正”，海关也要按照这三项原则，营造公平、有效率的市场竞争环境。
要用程序加强对行政权力的控制和约束，结合海关权力结构的特点，完善分权和制权机制，通过程序对法律规范的实施进行适时的调整。
大力推行关务公开，扩展关务公开渠道，公开办事制度、办公时限，增强执法透明度。
2.2.3坚持科技创新，培育“电子海关”
完善通关作业改革，充分利用现有网络基础整合资源，共享数据，尽快建立以企业为单元的风险管理系统和执法评估监督系统，加强动态管理和分类指导，实现效能与制约的“双赢”。
大力拓展电子政务，推动口岸电子执法系统建设和H2000试点工作，加快联网报关、出口加工区、IT企业联网监管、出口退税、网上支付、舱单申报、加工贸易管理、告示项目的推广应用，充分发挥现代技术检查设备的作用。
推进“电子海关”、“电子口岸”建设。
2.2.4提高效率，促进贸易便利
应当不断完善“快速通关”、“便捷通关”模式，提高口岸的工作效率，与有关部门协作，建立口岸工作联络协调机制，合力营造良好的现代物流环境，实现高效快捷的大通关。
同时，应建立一种海关与商界的合作伙伴关系，不断扩大海关与商界的对话和交流，创造出一套既适应企业新的经营方式需要、又满足海关监管要求的新的海关管理模式，形成海关与商界的“双赢”格局。
2.2.5严密监管，加强边境知识产权保护
近年来，中国海关在采取边境监管措施，终止放行进口侵权商品和制止侵权商品出口方面做出了积极的努力。
今后，中国海关仍将按照《TriPs协议》的有关条款，广泛、深入地开展知识产权的边境保护，为打击侵权行为、保护世界各国智力成果所有者权益、促进科学技术和文化事业发展起到积极的作用。
2.2.6加强培训，开发人力资源
应以长远的眼光进行大规模的投入，并且在条件允许的情况下，加强国际交流与培训，培养国际型的海关人才。
2.3我国海关监管职能
《海关法》以列举的方式确定监管、征税、缉私、统计为海关的基本任务，根据约定俗成并得到广泛认可的基本原则，将四大任务称为海关四大职能。
①监管进出境的运输工具、货物、行李物品、邮递物品和其他物品。
这里所指的进出境运输工具，是指用以载运人员、货物、物品进出境的各种船舶、车辆、航空器和驮畜。
货物是指贸易性的，而物品则是非贸易性的，它们在进出境时是海关监管的对象。
②）征收关税和其他税、费。
关税是对进出境货物、物品所征收的税，征税主体是海关，征收关税是海关的基本职能之一。
海关可以依法在进出口环节代征税款，以及依法收取费用。
③查缉走私。
这是海关的基本职能之一，也是海关非常重要的职能。
走私是逃避海关监管，进行非法的进出境活动，偷逃关税，非法牟取暴利，扰乱破坏社会经济秩序，严重危害国家主权和国家利益的违法犯罪行为。
因此，必须坚决打击走私活动，查处走私案件，缉拿走私犯罪人员，惩罚走私行为。
④编制海关统计表。
这又称海关统计，是国家进出口货物贸易统计，由海关负责。
⑤办理其他海关业务。
这是在法律上为海关可能发挥的作用留下了空间，也表明海关的职能是会增添一些新的内容的。
政府行政职能具有法定性、强制性、公共性和动态性等特征，应该随着事物、机构的内外条件变化而变化的，或增加或减少，或强化或弱化。
第三章我国海关监管职能发展及面临的问题
3．1我国海关的监管职能演进
从海关职能的历史演进可以清晰看到，海关职能总是顺着中国特色社会主义事业发展脉络而不断调整，以适应不同阶段的要求。
当前，发展中国特色社会主义事业的新观点、新思路、新任务、新要求，构成了新时期海关职能发展的内在条件和强大推力。
海关是国务院的直属机构，是国家进出境监督管理机关，根据行政职能的特征和建国以来有关法律法规文件来思考，海关职能经历了一个不断演进的历程，大体有以下几个时期:
一是雏形期—1951一1954年。
二是消长期—1955一1981年。
三是稳固期—1982年一2006年。
四是扩增期—2007年至今。
海关工作在整顿和规范市场经济秩序、促进产业结构优化升级、转变对外贸易增长方式、增强自主创新能力、落实区域发展总体战略、参与国家宏观经济政策制定、促进社会和谐等方面的作用更加重要”。
这表明，首次在4项传统职能的基础上，明确提出7项非传统职能和7项新增业务，标志着海关职能紧随中国特色社会主义事业总体布局，进入一个新的发展时期。
3．2新形势下海关非传统职能的发展
历经赋权行权、自我调适阶段的海关，不可避免地面对着有效实现职能、从容应对挑战、确立保持地位、防范执法腐败、规避责任追偿的迫切，或许这种迫切在海关发展的各个阶段己经局部乃至全部存在，但巨变时代的组织生态环境骤变加深了这种迫切实现的挑战性和艰巨性，加剧了目标实现的不确定性。
3.2.1发展新时期海关职能，是促进国民经济发展需要
党的十七大报告在阐述经济建设战略目标时指出:
“实现未来经济发展目标，关键要在加快转变经济发展方式、完善社会主义市场经济体制方面取得重大进展。
”为此，报告提出了8大战略任务，即:
建设创新型国家;
推动产业结构转型升级;
新农村建设;
建设资源节约型、环境友好型社会;
推动区域协调发展;
健全现代市场体系;
完善宏观调控体系;
提高开放型经济水平。
服务经济建设，是海关工作的主战场，也是海关职能作用的集中体现。
这8项任务，既需要海关继续发挥好传统四大职能作用，更需要海关主动发挥好非传统职能，以促进经济又好又快发展。
比如，支持企业提高自主创新能力;
促进经济增长由主要依靠投资、出口拉动向依靠消费、投资、出口协调拉动转变;
加大支农惠农政策力度;
加大节能减排工作;
落实国家区域发展总体战略;
加快转变外贸增长方式，等等。
可以说，随着改革开放的不断深入，今后国家经济建设的所有领域，都需要海关全方位深度参与。
3.2.2发展新时期海关职能，是社会主义文化发展需要
党的十七大报告强调“中华民族伟大复兴必然伴随着中华文化繁荣兴盛”，并深刻指出“丰富精神文化生活越来越成为我国人民的热切愿望”。
报告针对文化建设所列的4大战略任务，每一项都有很多内容需要海关主动参与，积极贡献力量。
比如，在建设社会主义核心价值体系方面，海关既要带头在自己内部倡导和践行，更要突出把好“入境关”，将反动、淫秽物品和法轮功等违禁品坚决御之于国门之外，抵制各种错误和腐朽思想的侵入和渗透。
在建设和谐文化方面，海关必须按照党的十七大的部署，结合海关自身特点，更加主动地抓好海关的思想政治建设、职业道德教育、文化建设、文明创建活动等，让和谐海关文化在中华文化体系中熠熠生辉，放射出独特光芒。
在“发展文化产业，繁荣文化市场，增强国际竞争力”方面，海关今后要加大政策支持力度，加强分类指导。
在加强对外文化交流，增强中华文化国际竞争力”方面，海关必须采取有力措施，配合国家实施“文化走出去”战略。
最近几年来，全国海关在支持文化建设方面，已经迈出了步伐，如开展和谐海关建设、“扫黄打非”行动、加大知识产权海关保护、支持国内影视、动漫产业发展等，收到了明显成效。
十七大报告描绘了未来文化产业的宏伟蓝图，对海关今后工作而言，支持文化大发展大繁荣的任务更重、要求更高。
3.2.3发展新时期海关职能，是推进以改善民生为重点的社会建设的需要
社会建设与人民幸福安康息息相关，要最大限度激发社会创造活力，最大限度增加和谐因素，最大限度减少不和谐因素。
总署党组早就指出，“海关既是和谐社会的组成部分，又是和谐社会的建设力量”。
海关是国家的门户，对照十七大报告所部署的社会建设6项战略任务，要求海关参与社会建设的涉及领域广、工作内容多，这将是海关工作又一个重要“战场”。
如，打击走私、缉毒、反恐、反分裂、反渗透、反颠覆，以及应对突发事件等政治保卫的任务日趋繁重;
保护珍稀动植物、保护文物、保护环境、保护食品安全、防止疫病传播等，需要海关发挥更大作用;
维护贸易链的安全和便利、协助解决国际贸易争端等工作，也对海关提出了越来越高的要求。
此外，社会各界对海关扩大公共服务，促进社会公平正义的要求日益强烈。
3.2.4发展新时期海关职能，是顺应世界海关发展潮流的需要
党的十七大报告指出，“当今世界正处在大变革大调整之中。
和平与发展仍然是时代主题，求和平、谋发展、促合作已经成为不可阻挡的时代潮流”，“同时，世界仍然很不安宁。
……传统安全威胁和非传统安全威胁相互交织，世界和平与发展面临诸多难题和挑战”，“当代中国同世界的关系发生了历史性变化，中国的前途命运日益紧密地同世界的前途命运联系在一起”。
这些关于国际形势的重大判断，是海关工作特别是职能发展必须适应国际形势的基本依据。
当前，国际贸易格局错综复杂，恐怖主义、分裂主义等影响国家安全的因素不断出现，世界各国海关特别是西方发达国家海关工作的重点已从传统职能逐渐转向维护国家安全、反恐、知识产权保护和维护贸易安全与便利、参与国家经济决策等非传统职能转变。
我们所谓的非传统职能，对于这些海关而言，已经成为传统职能，并且积累了丰富的经验。
我国海关处在国家对外开放的前沿，适应国际形势变化，借鉴各国海关的成功经验，发展和丰富本国海关职能，为国家“四位一体”建设贡献更大的力量，日益显得紧迫而重要。
此外，支持国防和军队建设，加强内地与港、澳、台交流合作，推进“一国两制”实践和祖国和平统一大业，配合国家和平外交战略，等等，这些重要工作领域，也迫切需要海关按照党的十七大报告所提出的新要求、新任务，不断丰富和发展海关职能，从而发挥更加独特、更大的作用。
3.3我国海关非传统职能的主要内容
3.3.1“边境保护”职能
“边境保护”职能是指中国海关为积极应对新形势下非传统安全威胁对国家安全所产生的危害和影响，履行作为国家进出境监督管理机关应尽的职责以及应发挥的作用。
这一职能是在“进”与“出”中国边境这2个环节上，预防、查缉和打击危害国家整体安全的各种非传统安全因素，维护国家的整体安全。
海关“边境保护”职能涵盖国土安全、经济安全、社会安全和文化安全4方面。
“边境保护”职能的行使在地域范围上的特定性，这是海关在履行这一职能与其他部门划分职权的一个重要依据。
3.3.2“口岸管理”职能
我国现行多部门的口岸管理模式存在的矛盾和问题，己经阻碍了外向型经济的进一步发展。
“口岸管理”主要是指发挥海关在中国口岸管理部门中的主导地位和牵头作用，科学规划口岸发展，合理配置口岸管理资源，创新口岸管理模式，提高口岸管理技术水平，在各口岸部门之间形成良好的通关机制，提高中国口岸的整体通关效能。
从长远说应尽可能实现由海关主导的单一口岸管理体制，并尽快推动中国政府新一轮口岸管理体制改革。
3.3.3“促进国际贸易便利”职能
“促进贸易便利”职能是指中国海关为积极应对经济全球化和我国外向型经济快速发展的历史性趋势，在保证国际供应链的整体性以及促进贸易便利化方面应尽的职责和应发挥的作用。
当前，面临经济全球化和零库存生产方式等新形势，便利的进出口通关环境对促进国家贸易及吸引跨境投资意义重大;
确保国际贸易链整体性尊重物流发展规律，是海关通关制度设立及变革的基础，在安全基础上最大程度地促进贸易便利化是21世纪国际海关面临的共同任务。
3.3.4“与商界建立新型伙伴关系”职能
“与商界建立新型伙伴关系”职能是指中国海关为实现贸易的便利和安全，与商界之间建立起平等互利、合作共赢的伙伴关系中应尽的职责和应发挥的作用。
在经济全球化大环境下，实现可预见的、低成本、高效率的通关环境，是海关与商界的共同目标，这是海关与商界之间建立起新型伙伴关系的共同利益基础。
同时，中国海关要缓解人力资源短缺的突出矛盾，高质量完成国家赋予的把关服务职责，也必须加强企业自我治理，充分利用商界的资源和力量。
“与商界建立新型伙伴关系”职能彻底改变了海关以管理者自居的思维定势，以相互信任为前提，实现了海关与商界之间的平等化。
3.4我国海关监管面临的挑战
我国的开放型经济发展正步入新阶段，其特点是内外联动、互利共赢、安全高效，体现了我国对外开放战略的新思维。
口岸海关如何在履行传统职能任务的同时积极应对非传统职能不断拓展的挑
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