财务函数应用问题Word格式.docx
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为需要计算折旧值的期间。
Period必须使用与life相同的单位，Month
为第一年的月份数，如省略，则假设为12。
】
4.如何采用双倍余额递减法计算固定资产的每年折旧额
可以用ddb函数，使用双倍余额递减法或其他指定方法，计算一笔资产在给定期间内的折旧值【DDB（cost,salvage,life,period,factor）Cost
为资产在折旧期末的价值（有时也称为资产残值）。
此值可以是0，Life
Period必须使用与life相同的单位。
5.如何计算固定资产部分期间的设备折旧值
可以用vdb函数来使用双倍余额递减法或其他指定的方法，返回指定的任何期间内（包括部分期间）的资产折旧值。
函数VDB代表可变余额递减法【VDB（cost,salvage,life,start_period,end_period,factor,no_switch）Cost
为折旧期限（有时也称作资产的使用寿命）。
Start_period
为进行折旧计算的起始期间，Start_period必须与life的单位相同Factor
为余额递减速率（折旧因子），如果factor被省略，则假设为2（双倍余额递减法）。
如果不想使用双倍余额递减法，可改变参数factor的值。
有关双倍余额递减法的详细说明，请参阅函数DDB，No_switch
为一逻辑值，指定当折旧值大于余额递减计算值时，是否转用直线折旧。
6.如何采用年限总和法计算资产的每年折旧额
可以用SYD函数来返回某项资产按年限总和折旧法计算的指定期间的折旧值【SYD（cost,salvage,life,per）Cost
Life
为折旧期限（有时也称作资产的使用寿命）Per
为期间，其单位与life相同】
7.如何计算贷款的每期偿还额
可以用pmt函数基于固定利率及等额分期付款方式，返回贷款的每期付款额【PMT（rate,nper,pv,fv,type）Rate
贷款利率，Nper
该项贷款的付款总数，Pv
现值，或一系列未来付款的当前值的累积和，也称为本金，Fv
为未来值，或在最后一次付款后希望得到的现金余额，如果省略fv，则假设其值为零，也就是一笔贷款的未来值为零，Type
数字0或1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。
8.如何计算贷款每期偿还额中的利息额
可以用ipmt函数来基于固定利率及等额分期付款方式，返回给定期数内对投资的利息偿还额【IPMT（rate,per,nper,pv,fv,type）Rate
为各期利率，Per
用于计算其利息数额的期数，必须在1到nper之间，Nper
为总投资期，即该项投资的付款期总数，Pv
为现值，或一系列未来付款的当前值的累积和，Fv
为未来值，或在最后一次付款后希望得到的现金余额。
如果省略fv，则假设其值为零（例如，一笔贷款的未来值即为零），Type
如果省略type，则假设其值为零。
9.如何计算贷款每期偿还的本金额
可以用PPMT函数来基于固定利率及等额分期付款方式，返回投资在某一给定期间内的本金偿还额【PPMT（rate,per,nper,pv,fv,type）Rate
为各期利率，Per
用于计算其本金数额的期数，必须介于1到nper之间，Nper
为总投资期，即该项投资的付款期总数，Pv
为现值，即从该项投资开始计算时已经入帐的款项，或一系列未来付款当前值的累积和，也称为本金，Fv
为未来值，或在最后一次付款后希望得到的现金余额，如果省略fv，则假设其值为零，也就是一笔贷款的未来值为零。
10.如何计算贷款在第2年支付的利息金额
可以使用cumipmt函数来返回一笔贷款在给定的start_period到end_period期间累计偿还的利息数额【CUMIPMT（rate,nper,pv,start_period,end_period,type）Rate
为利率，Nper
为总付款期数，Pv
为现值，Start_period
为计算中的首期，付款期数从1开始计数，End_period
为计算中的末期，Type
为付款时间类型。
11.如何计算贷款在第2年支付的本金金额
可以用CUMPRINC函数来返回一笔贷款在给定的start_period到end_period期间累计偿还的本金数额【CUMPRINC（rate,nper,pv,start_period,end_period,type）Rate
为计算中的末期。
Type
为付款时间类型是0为期末付款是1为期初付款。
12.如何计算购买保险的未来值
可以用fv函数来基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项投资的未来值【FV（rate,nper,pmt,pv,type）Rate
为各期利率，Nper
为总投资期，即该项投资的付款期总数，Pmt
为各期所应支付的金额，其数值在整个年金期间保持不变。
通常，pmt包括本金和利息，但不包括其他费用或税款。
如果省略pmt，则必须包括pv参数，Pv
为现值，或一系列未来付款的当前值的累积和。
如果省略PV，则假设其值为零，并且必须包括pmt参数，Type
数字0或1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。
13.如何计算某项贷款的清还年数
可以使用nper函数来基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项投资的总期数【NPER（rate,pmt,pv,fv,type）Rate
为各期利率，Pmt
为各期所应支付的金额，其数值在整个年金期间保持不变。
通常，pmt包括本金和利息，但不包括其他费用或税款，Pv
如果省略fv，则假设其值为零Type
数字0或1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末】
14.如何计算企业项目投资净现值
可以用npv函数来实现，该函数为通过使用贴现率以及一系列未来支出（负值）和收入（正值），返回一项投资的净现值【NPV（rate,value1,value2,...），Value1,value2,...
代表支出及收入的1到254个参数】
15.如何计算一组不定期现金流的净现值
可以使用xnpv函数来实现，该函数为返回一组现金流的净现值，这些现金流不一定定期发生。
【XNPV（rate,values,dates）Rate
应用于现金流的贴现率，Values
与dates中的支付时间相对应的一系列现金流。
首期支付是可选的，并与投资开始时的成本或支付有关。
如果第一个值是成本或支付，则它必须是负值。
所有后续支付都基于365天/年贴现。
数值系列必须至少要包含一个正数和一个负数，Dates
与现金流支付相对应的支付日期表。
第一个支付日期代表支付表的开始。
其他日期应迟于该日期，但可按任何顺序排列】
16.如何计算某项投资的年金现值
可以使用pv函数来实现，该函数为返回投资的现值。
现值为一系列未来付款的当前值的累积和。
【PV（rate,nper,pmt,fv,type）Rate
为各期利率，Nper
为总投资期，即该项投资的付款期总数，Pmt
通常，pmt包括本金和利息，但不包括其他费用或税款，Fv
为未来值，或在最后一次支付后希望得到的现金余额，如果省略fv，则假设其值为零（例如，一笔贷款的未来值即为零），Type
17.如何计算某项投资在可变利率下的未来值
可以用fvschedule函数来实现，该函数为基于一系列复利返回本金的未来值。
函数FVSCHEDULE用于计算某项投资在变动或可调利率下的未来值【FVSCHEDULE（principal,schedule）Principal
为现值，Schedule
为利率数组。
18.如何计算某项投资期间内要支付的利息
可以用ispmt函数来实现，ispmt函数为计算特定投资期内要支付的利息。
【ISPMT（rate,per,nper,pv）Rate
为投资的利率，Per
为要计算利息的期数，此值必须在1到nper之间，Nper
为投资的总支付期数，Pv
为投资的当前值。
对于贷款，pv为贷款数额。
19.如何计算某项投资内部收益率
可以使用irr函数来实现，irr函数为返回由数值代表的一组现金流的内部收益率。
【IRR（values,guess）Values
为数组或单元格的引用，包含用来计算返回的内部收益率的数字，Guess
为对函数IRR计算结果的估计值。
20.如何计算某项投资修正内部收益率
可以用mirr函数来来实现，mirr函数可以返回某一连续期间内现金流的修正内部收益率。
函数MIRR同时考虑了投资的成本和现金再投资的收益率【MIRR（values,finance_rate,reinvest_rate）Values
为一个数组或对包含数字的单元格的引用。
这些数值代表着各期的一系列支出（负值）及收入（正值，Finance_rate
为现金流中使用的资金支付的利率，Reinvest_rate
为将现金流再投资的收益率。
21.如何计算不定期发生现金流的内部收益率
可以用xirr函数来实现，xirr返回一组现金流的内部收益率，这些现金流不一定定期发生【XIRR（values,dates,guess）Values
系列中必须包含至少一个正值和一个负，Dates
其他日期应迟于该日期，但可按任何顺序排列。
应使用DATE函数输入日期，或者将函数作为其他公式或函数的结果输入，Guess
对函数XIRR计算结果的估计值。
22.如何计算某项借款的收益率
可以用rate函数来实现，rate用于返回年金的各期利率【RATE（nper,pmt,pv,fv,type,guess）Nper
如果忽略pmt，则必须包含fv参数，Pv
为现值，即从该项投资开始计算时已经入帐的款项，或一系列未来付款当前值的累积和，也称为本金，Fv
23.如何使用accrint函数计算有价证券定期应付利息金额
Accrint函数用于返回定期付息证券的应计利息【ACCRINT（issue,first_interest,settlement,rate,par,frequency,basis,calc_method）Issue
为有价证券的发行日，First_interest
为证券的首次计息日，Settlement
为证券的结算日。
结算日是在发行日之后,证券卖给购买者的日期，Rate
为有价证券的年息票利率，Par
为证券的票面值，如果省略此参数，则ACCRINT使用￥1000，Frequency
为年付息次数，如果按年支付，frequency=1；
按半年期支付，frequency=2；
按季支付，frequency=4，Basis
为日计数基准类型。
24.如何使用accrintm函数计算有价债劵一次性应付利息金额
ACCRINTM函数返回到期一次性付息有价证券的应计利息【ACCRINTM（issue,settlement,rate,par,basis）Issue
为有价证券的发行日，Settlement
为有价证券的到期日，Rate
为有价证券的票面价值，如果省略par，函数ACCRINTM视par为￥1000。
Basis
25.如何计算债券付息期开始到成交日之间的天数
可以用coupdaybs函数来是实现。
该函数用于返回当前付息期内截止到结算日的天数【COUPDAYBS（settlement,maturity,frequency,basis）Settlement
结算日是在发行日之后，证券卖给购买者的日期，Maturity
为有价证券的到期日。
到期日是有价证券有效期截止时的日期，Frequency
26.如何计算债券付息期开始到成交日之间的利息应付次数
用coupnum函数来实现，该函数返回在结算日和到期日之间的付息次数，向上舍入到最近的整数【COUPNUM（settlement,maturity,frequency,basis）Settlement
27.如何计算债券付息期开始到成交日之前的上一个付息日期
可以用couppcd函数来返回表示结算日之前的付息日的数字。
【COUPPCD（settlement,maturity,frequency,basis）Settlement
28.如何计算债券的贴现率
可以使用disc函数来实现，返回有价证券的贴现率，【DISC（settlement,maturity,pr,redemption,basis）Settlement
到期日是有价证券有效期截止时的日期，Pr
为面值￥100的有价证券的价格，Redemption
为面值￥100的有价证券的清偿价值，Basis
29.如何计算债券的一次性付息利率
可以使用intrate函数来实现，该函数返回一次性付息证券的利率【INTRATE（settlement,maturity,investment,redemption,basis）Settlement
到期日是有价证券有效期截止时的日期，Investment
为有价证券的投资额，Redemption
为有价证券到期时的清偿价值，Basis
30.如何计算债券首期利息日的价格
可以使用oddfprice函数来实现，该函数返回首期付息日不固定（长期或短期）的面值￥100的有价证券价格【ODDFPRICE（settlement,maturity,issue,first_coupon,rate,yld,redemption,frequency,basis）Settlement
到期日是有价证券有效期截止时的日期，Issue
为有价证券的发行日，First_coupon
为有价证券的首期付息日，Rate
为有价证券的利率，Yld
为有价证券的年收益率，Redemption
为面值￥100的有价证券的清偿价值，Frequency
31.如何计算债券首期利息日的收益率
可以用oddlprice函数来实现，返回首期付息日不固定的有价证券（长期或短期）的收益。
【oddlprice（settlement,maturity,issue,first_coupon,rate,pr,redemption,frequency,basis）Settlement
为有价证券的利率，Pr
为有价证券的价格，Redemption
32.如何计算债券末期利息日的收益率
可以使用oddlyield函数来实现，返回末期付息日不固定的有价证券（长期或短期）的收益率【ODDLYIELD（settlement,maturity,last_interest,rate,pr,redemption,frequency,basis）Last_interest
为有价证券的末期付息日。
33.如何计算$100面值债券的发行价格
可以使用price函数来实现，返回定期付息的面值￥100的有价证券的价格【PRICE（settlement,maturity,rate,yld,redemption,frequency,basis）Settlement
到期日是有价证券有效期截止时的日期，Rate
为有价证券的年息票利率，Yld
34.如何计算$100面值债券的折价发行价格
可以用pricedisc函数来实现，返回折价发行的面值￥100的有价证券的价格【PRICEDISC（settlement,maturity,discount,redemption,basis）Settlement
到期日是有价证券有效期截止时的日期，Discount
为有价证券的贴现率，Redemption
35.如何计算到期付息$100面值债券的发行价格
可以使用pricemat函数来实现，返回到期付息的面值￥100的有价证券的价格【PRICEMAT（settlement,maturity,issue,rate,yld,basis）Settlement
为有价证券的发行日，以时间序列号表示，Rate
为有价证券在发行日的利率，Yld
为有价证券的年收益率，Basis
36.如何计算$100面值债券的收益率
可以用yield函数来实现，返回定期付息有价证券的收益率，函数YIELD用于计算债券收益率【YIELD（settlement,maturity,rate,pr,redemption,frequency,basis）Settlement
为有价证券的年息票利率，Pr
37.如何计算折价发行债券的年收益率
可以使用yielddisc函数来实现，返回折
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