IPMP培训第三部分项目论证与评估.ppt
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IPMP考前培训内容考前培训内容第一部分：
项目与项目管理第一部分：
项目与项目管理4学时学时第二部分：
项目组织与项目团队第二部分：
项目组织与项目团队8学时学时第三部分：
项目论证与评估第三部分：
项目论证与评估4学时学时第四部分：
项目计划与控制第四部分：
项目计划与控制12学时学时第五部分：
项目收尾与后评估第五部分：
项目收尾与后评估4学时学时第六部分：
项目综合管理第六部分：
项目综合管理8学时学时第七部分：
项目管理综合应用案例第七部分：
项目管理综合应用案例8学时学时总计总计48学时学时国际项目管理专业资质认证国际项目管理专业资质认证（IPMP）培训之三培训之三第三部分第三部分项目论证与评估项目论证与评估汤铭端汤铭端中国项目管理研究委员会中国项目管理研究委员会IPMP中国认证委员会中国认证委员会中国航天科工集团公司中国航天科工集团公司706所所培训目标培训目标了解项目论证在投资项目中的地位及应用了解项目论证在投资项目中的地位及应用掌握项目论证的基本原理掌握项目论证的基本原理熟悉可行性研究的主要内容熟悉可行性研究的主要内容了解项目论证中多方案的比选方法了解项目论证中多方案的比选方法了解项目评估的主要内容了解项目评估的主要内容主要内容主要内容项目论证的概念项目论证的概念项目论证的基本程序项目论证的基本程序项目论证的内容项目论证的内容项目论证报告书的格式项目论证报告书的格式项目论证的原理和方法项目论证的原理和方法工程项目论证工程项目论证项目论证案例项目论证案例项目评估的概念项目评估的概念一、项目论证的概念一、项目论证的概念项目论证的定义项目论证的定义项目论证的作用项目论证的作用项目论证的着力点项目论证的着力点项目论证的层次项目论证的层次项目论证的质量、时间和费用项目论证的质量、时间和费用1.项目论证项目论证项目论证又称可行性研究，是从市场预测开始，通过项目论证又称可行性研究，是从市场预测开始，通过拟定多个方案进行比较论证，研究项目的规模、工拟定多个方案进行比较论证，研究项目的规模、工艺、技术方案、原材料及能源供给、设备选型、厂艺、技术方案、原材料及能源供给、设备选型、厂址选择、投资估算、资金筹措和偿还、生产成本等址选择、投资估算、资金筹措和偿还、生产成本等各种要求与制约因素，分析评价项目各种要求与制约因素，分析评价项目:
建设上的必要性建设上的必要性技术上的可行性技术上的可行性经济上的合理性经济上的合理性最后提出项目可行或不可行的结论。
最后提出项目可行或不可行的结论。
项目论证是一种综合分析和全面科学评价的技术经济项目论证是一种综合分析和全面科学评价的技术经济研究活动。
研究活动。
项目论证主要回答的问题项目论证主要回答的问题项目在技术上是否可行？
项目在技术上是否可行？
项目在经济上是否有生命力？
项目在经济上是否有生命力？
项目在财务上是否有利可图？
项目在财务上是否有利可图？
项目能否筹集到全部资金？
项目能否筹集到全部资金？
项目需要多少资金？
项目需要多少资金？
项目需要多长时间能建立起来？
项目需要多长时间能建立起来？
项目需要多少物力、人力资源？
项目需要多少物力、人力资源？
通过项目论证要达到的结论通过项目论证要达到的结论论证项目建设的条件是可靠的论证项目建设的条件是可靠的项目采用的技术是先进的项目采用的技术是先进的经济上是有较大的利润可图的经济上是有较大的利润可图的2.项目论证的作用项目论证的作用项目论证报告可作为：
项目论证报告可作为：
确定项目实施的依据确定项目实施的依据向银行贷款的依据向银行贷款的依据申请建设执照的依据申请建设执照的依据与有关单位签订协作的依据与有关单位签订协作的依据项目实施基础资料的依据项目实施基础资料的依据项目各项工作安排的依据项目各项工作安排的依据3.项目论证的出发点项目论证的出发点要站在咨询的立场上要站在咨询的立场上应提出多种替代方案应提出多种替代方案对各种方案要做经济分析对各种方案要做经济分析决定最佳投资时期和投资规模决定最佳投资时期和投资规模要提出可能实施的具体措施要提出可能实施的具体措施要把资源的有效利用放在中心位置要把资源的有效利用放在中心位置4.4.项目论证的一般程序项目论证的一般程序项目论证是一个连续的项目论证是一个连续的过程，包括问题的提出、过程，包括问题的提出、制定目标、拟定方案、制定目标、拟定方案、分析评价，最后从多种分析评价，最后从多种可行的方案中选出一种可行的方案中选出一种比较理想的最佳方案，比较理想的最佳方案，供投资者决策。
供投资者决策。
明确项目范围和业主目标明确项目范围和业主目标收集并分析相关资料收集并分析相关资料拟定多种可行的实施方案拟定多种可行的实施方案多方案分析与比较多方案分析与比较选择最优方案进一步选择最优方案进一步详细全面论证详细全面论证编制项目论证报告编制项目论证报告5.项目论证的层次项目论证的层次机会研究机会研究初步项目论证初步项目论证辅助研究或功能研究辅助研究或功能研究详细项目论证详细项目论证机会研究机会研究机机会会研研究究是是鉴鉴定定投投资资机机会会，它它寻寻求求的的是是投投资资应应该该用用于于哪哪些些可可能能会会有有发发展展的的部部门门，这这种种投投资资能能给给企企业业带带来盈利，能给国民经济带来全面的或多方面的好处。
来盈利，能给国民经济带来全面的或多方面的好处。
机机会会研研究究又又分分一一般般机机会会研研究究和和特特定定项项目目机机会会研研究究两两种种。
根根据据当当时时的的条条件件，决决定定进进行行哪哪种种机机会会研研究究，或或两种机会研究都进行。
两种机会研究都进行。
一般机会研究一般机会研究一一般般机机会会研研究究：
这这种种研研究究主主要要是是通通过过国国家家机机关关或或公公共共机机构构进进行行的的，目目的的是是通通过过研研究究指指明明具具体体的的投投资资建建议。
有以下三种情况：
议。
有以下三种情况：
地区研究地区研究部门研究部门研究资源研究资源研究特定项目机会研究特定项目机会研究具具体体项项目目机机会会研研究究：
一一般般投投资资机机会会作作出出最最初初鉴鉴别别之之后后，即即应应进进行行这这种种研研究究，并并应应向向潜潜在在的的投投资资者者散散发发投投资资简简介介，实实际际上上作作这这项项工工作作的的往往往往是是未未来来的的投投资资者者或或企业集团企业集团。
主要内容为：
。
主要内容为：
市场研究市场研究项目意向的外部环境分析项目意向的外部环境分析项目承办者优劣势分析项目承办者优劣势分析初步项目论证初步项目论证初步项目论证是在机会研究的基础上，对项目进行的初步项目论证是在机会研究的基础上，对项目进行的更为详细的研究，以更清楚的阐述项目设想，它是更为详细的研究，以更清楚的阐述项目设想，它是介于项目机会研究和详细项目论证之间的一个中间介于项目机会研究和详细项目论证之间的一个中间阶段。
阶段。
初步项目论证的目的初步项目论证的目的投投资资机机会会是是否否有有前前途途，值值不不值值的的进进一一步步作作详详细细项项目目论论证；证；确确定定的的项项目目概概念念是是否否正正确确，有有无无必必要要通通过过项项目目论论证证进进一步详细分析；一步详细分析；项项目目中中有有哪哪些些关关键键性性问问题题，是是否否需需要要通通过过市市场场调调查查、试验室试验、工业性试验等功能研究作深入研究；试验室试验、工业性试验等功能研究作深入研究；是否有充分的资料足以说明该项目设想可行，同时对是否有充分的资料足以说明该项目设想可行，同时对某一具体投资者也无足够的吸引力。
某一具体投资者也无足够的吸引力。
辅助（功能）研究辅助（功能）研究辅辅助助（功功能能）研研究究包包括括项项目目的的一一个个或或几几个个方方面面，但但不不是是所所有有方方面面，并并且且只只能能作作为为初初步步项项目目论论证证、项项目目论论证证和和大大规规模模投投资资建建议议的的前前提提或或辅辅助助。
辅辅助助研研究究分分类如下：
类如下：
对要制造的产品进行的市场研究对要制造的产品进行的市场研究原料和投入物资的研究原料和投入物资的研究试验室和中间工厂的试验试验室和中间工厂的试验厂址研究厂址研究规模的经济性研究规模的经济性研究设备选择研究设备选择研究详细项目论证详细项目论证详细项目论证（简称项目论证）是在项目决策前对项详细项目论证（简称项目论证）是在项目决策前对项目有关的工程、技术、经济等各方面条件和情况进目有关的工程、技术、经济等各方面条件和情况进行详尽、系统、全面的调查、研究、分析，对各种行详尽、系统、全面的调查、研究、分析，对各种可能的建设方案和技术方案进行详细的比较论证，可能的建设方案和技术方案进行详细的比较论证，并对项目建成后的并对项目建成后的经济效益经济效益国民经济国民经济社会效益社会效益进行预测和评价的一种科学分析过程和方法，是项进行预测和评价的一种科学分析过程和方法，是项目进行评估和决策的依据。
目进行评估和决策的依据。
6.项目论证的质量、时间和费用项目论证的质量、时间和费用研究阶段研究阶段投资误差百分比投资误差百分比（论证质量）论证质量）机会研究机会研究30%初步项目论证初步项目论证20%详细项目论证详细项目论证10%研研究究的的深深度度与与时时间间、费费用用成成正正比比：
机机会会研研究究粗粗略略，时时间间可可能能只只要要一一个个月月；项项目目论论证证复复杂杂而而且且详详细细，有有的的项目论证时间可能需要一、二年。
项目论证时间可能需要一、二年。
各项投资论证所占的费用大致如下：
各项投资论证所占的费用大致如下：
项目机会研究，占项目机会研究，占0.2-1.0%。
项目初步项目论证，占项目初步项目论证，占0.25-1.5%。
项项目目详详细细论论证证，视视项项目目的的大大小小，从从小小型型项项目目占占1.0-3.0%到具有先进技术的大型项目占到具有先进技术的大型项目占0.2-1.0%,不等。
不等。
7.投资项目阶段划分投资项目阶段划分项目决策分析与评价一般采取分阶段由粗到细，由浅项目决策分析与评价一般采取分阶段由粗到细，由浅及深地进行，主要分为：
及深地进行，主要分为：
投资机会研究投资机会研究编制项目建议书阶段，也称初步可行性研究阶段编制项目建议书阶段，也称初步可行性研究阶段可行性研究阶段可行性研究阶段项目评估阶段项目评估阶段项目决策审批阶段项目决策审批阶段7.1投资项目工作程序投资项目工作程序提出项目提出项目建议书决策部门提出审批意见否决项目编制可行性研究报告决策部门提出审批意见提出立项报告金融机构提出评估报告否决项目承诺贷款否决项目提出立项报告提出贷款意向下达计划文件开始施工可行性研究阶段可行性研究阶段评估阶段评估阶段机会研究7.2投资项目进展过程投资项目进展过程二、项目论证的原理和方法二、项目论证的原理和方法投资成本和利税投资成本和利税静态评价方法静态评价方法动态评价方法动态评价方法多方案比较法多方案比较法不确定性分析不确定性分析1.投资、成本和利税（投资、成本和利税
（1）投资投资项目实施和项目投产以后的生产过程中所需投入的项目实施和项目投产以后的生产过程中所需投入的资金，包括花费在项目建设上的全部活劳动和物化资金，包括花费在项目建设上的全部活劳动和物化劳动的消耗总和劳动的消耗总和成本（生产成本）成本（生产成本）原原料料及及辅辅助助资资料料费费、生生产产工工人人工工资资及及附附加加工工资资、公公用用工工程程费费用用（水水、电电、汽汽等等）、维维修修费费用用、车车间间折折旧旧费费、车车间间管管理理费费、工工厂厂折折旧旧费费、企企业业管管理理费费和和销销售售费用等费用等成成本本分分类类：
直直接接成成本本和和间间接接成成本本、总总成成本本和和单单位位产产品品成成本本、核核算算成成本本和和预预算算成成本本、固固定定成成本本和和变变动动成成本本1.投资、成本和利税（投资、成本和利税
（2）利税利税销售收入和纯收入销售收入和纯收入企业利润企业利润税金税金现金流量现金流量现金支出现金支出现金收入现金收入（净）现金流量（净）现金流量=现金收入现金收入现金支出现金支出现金流现金流“
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