AisinoA6出纳管理子系统.ppt

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出纳管理子系统技术服务中心技术服务中心20082008年年66月月AisinoA6企业管理软件前前言言出纳是会计工作的重要环节，出纳岗位出纳是会计工作的重要环节，出纳岗位涉及现金收付、银行结算等相关活动，这些涉及现金收付、银行结算等相关活动，这些活动直接关系到职工个人、单位乃至国家的活动直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益。

经济利益。

出纳管理子系统是面向出纳人员使用的出纳管理子系统是面向出纳人员使用的管理软件。

它以出纳人员的工作流程为依据，管理软件。

它以出纳人员的工作流程为依据，结合出纳管理本身具有的功能优势，切实解结合出纳管理本身具有的功能优势，切实解决企业财务出纳问题。

决企业财务出纳问题。

前前言言系统默认出纳管理子系统已经启用，但不系统默认出纳管理子系统已经启用，但不能单独使用，必须与总账管理子系统一起使能单独使用，必须与总账管理子系统一起使用才有意义。

出纳管理子系统录入期初数据用才有意义。

出纳管理子系统录入期初数据时，针对不同银行需要给出一个启用日期。

时，针对不同银行需要给出一个启用日期。

出纳管理子系统的主要功能是出纳管理子系统的主要功能是：

支票领：

支票领用管理，银行对账。

用管理，银行对账。

目录第一章第一章支票管理支票管理第二章第二章银行对账银行对账第一章第一章支票管理支票管理支票管理支票管理是实现支票从领用到核销的全过程是实现支票从领用到核销的全过程管理。

管理。

支票管理流程：

支票管理流程：

总账总账管理管理出纳出纳管理管理参数设置参数设置基础档案基础档案支票领用支票领用自动报销自动报销填制凭证填制凭证审核审核报报账账记账记账初始化内容初始化内容第一章第一章支票管理支票管理1.1参数设置参数设置1.2基础档案基础档案1.3支票登记支票登记1.4自动核销自动核销出纳管理子系统没有单独的参数设置，出纳管理子系统没有单独的参数设置，其参数是在总账子系统的参数设置中。

应其参数是在总账子系统的参数设置中。

应用支票管理功能，主要有以下两个参数要用支票管理功能，主要有以下两个参数要进行设置：

进行设置：

1.1参数设置参数设置如果使用支票管理则此参数为如果使用支票管理则此参数为必选参数必选参数1.1参数设置参数设置注意：

注意：

勾选了勾选了“银行存款科目必须录入结算信息银行存款科目必须录入结算信息”参数，结算方式必需要进行维护。

填制凭证时参数，结算方式必需要进行维护。

填制凭证时系统会进行校验。

系统会进行校验。

1.1参数设置参数设置选择此参数，记账时系统将选择此参数，记账时系统将自动填写自动填写报销金额报销金额1.1参数设置参数设置第一章第一章支票管理支票管理1.1参数设置参数设置1.2基础档案基础档案1.3支票登记支票登记1.4自动核销自动核销出纳管理子系统的基础档案有两项内容：

结算方出纳管理子系统的基础档案有两项内容：

结算方式和支票类型。

式和支票类型。

结算方式结算方式是指用一定的形式和条件来实现企业是指用一定的形式和条件来实现企业（或个人）之间货币收付的程序和方法。

（或个人）之间货币收付的程序和方法。

支票类型支票类型是对支票的分类。

是对支票的分类。

1.2基础档案基础档案结算方式：

结算方式：

结算方式主要有两种，一种是现金，一种是银行结算方式主要有两种，一种是现金，一种是银行存款。

存款。

现行的现行的银行结算方式银行结算方式包括：

银行汇票、商业汇票、包括：

银行汇票、商业汇票、银行本票、支票、汇兑、委托收款、异地托收承付结银行本票、支票、汇兑、委托收款、异地托收承付结算方式等七种。

算方式等七种。

1.2基础档案基础档案系统提供了：

现金、支票、汇票、其他系统提供了：

现金、支票、汇票、其他4种种结算方式。

可结算方式。

可对结算方式进行增加、修改和删除操作。

对结算方式进行增加、修改和删除操作。

1.2基础档案基础档案支票类型：

支票类型：

支票支票是指由出票人签发的，委托办理支票存款业是指由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

的金额给收款人或者持票人的票据。

支票可分为支票可分为现金支票现金支票和和转账支票转账支票。

运用支票进行。

运用支票进行货币结算，可以减少现金的流通量，节约货币流通费货币结算，可以减少现金的流通量，节约货币流通费用。

用。

1.2基础档案基础档案支票类型是对企业使用的支票的一种分类，常用支票类型是对企业使用的支票的一种分类，常用的支票有的支票有现金支票现金支票与与转账支票转账支票。

1.2基础档案基础档案第一章第一章支票管理支票管理1.1参数设置参数设置1.2基础档案基础档案1.3支票登记支票登记1.4自动核销自动核销支票登记的支票登记的主要功能主要功能是：

是：

11、支票领用时，出纳人员登记支票领用信息；、支票领用时，出纳人员登记支票领用信息；22、报账时，在总账系统填制凭证，根据所填写、报账时，在总账系统填制凭证，根据所填写的结算号，系统将报销的金额自动回填到支票的结算号，系统将报销的金额自动回填到支票领用的领用的“报销金额报销金额”上。

上。

1.3支票登记支票登记在支票登记中进行支票领用的登记在支票登记中进行支票领用的登记支票限额支票限额和和报销金额报销金额的关系的关系1.3支票登记支票登记1、“支票限额支票限额”=“报销金额报销金额”当填写的当填写的“支票限额支票限额”同最终的同最终的“报销金额报销金额”数值一致数值一致时，系统自动核销时，时，系统自动核销时，“报销金额报销金额”等于等于“支票限额支票限额”2、“支票限额支票限额”“报销金额报销金额”当填写的当填写的“支票限额支票限额”大于最终的大于最终的“报销金额报销金额”数值时，数值时，系统自动核销时，系统自动核销时，“报销金额报销金额”的数值是实际报销的金额。

的数值是实际报销的金额。

支票限额支票限额和和报销金额报销金额的关系的关系1.3支票登记支票登记说明：

说明：

在实际业务中当在实际业务中当“支票限额支票限额”“报销金报销金额额”时，差额可用现金或支票补齐。

时，差额可用现金或支票补齐。

1.3支票登记支票登记第一章第一章支票管理支票管理1.1参数设置参数设置1.2基础档案基础档案1.3支票登记支票登记1.4自动核销自动核销11、领用支票，登记领用信息。

、领用支票，登记领用信息。

22、使用后到财务部门进行报账，填制凭证。

、使用后到财务部门进行报账，填制凭证。

填制凭证时，必须填制结算方式和结算号填制凭证时，必须填制结算方式和结算号33、审核、记账。

审核、记账。

44、系统自动将凭证金额填入支票登记中的、系统自动将凭证金额填入支票登记中的“报销金额报销金额”栏中并进行自动核销。

栏中并进行自动核销。

1.4自动核销自动核销自动核算过程自动核算过程1、出纳管理中支票领用登记过程、出纳管理中支票领用登记过程1.4自动核销自动核销2、总账管理中填制凭证。

、总账管理中填制凭证。

3、审核凭证、记账。

、审核凭证、记账。

1.4自动核销自动核销4、出纳管理中自动核销并在支票登记中填写报销金额、出纳管理中自动核销并在支票登记中填写报销金额过程过程1.4自动核销自动核销支票限额支票限额报销金额报销金额支票限额支票限额=报销金额报销金额1.4自动核销自动核销第一章第一章支票管理支票管理小小结结11、支票管理是企业出纳人员对支票领用和核销过程、支票管理是企业出纳人员对支票领用和核销过程的管理。

的管理。

22、支票管理功能的使用应注意系统参数的设置。

、支票管理功能的使用应注意系统参数的设置。

33、应该掌握支票管理中、应该掌握支票管理中“支票限额支票限额”和和“报销金额报销金额”之间的关系。

之间的关系。

第二章第二章银行对账银行对账第二章第二章银行对账银行对账为了保证银行存款的安全和核算的正确，企业应按期进为了保证银行存款的安全和核算的正确，企业应按期进行对账。

行对账。

存款的对账包括存款的对账包括三个方面三个方面：

一是银行存款日记账与银行：

一是银行存款日记账与银行存款凭证的核对，作到存款凭证的核对，作到账证相符账证相符；二是银行存款日记账与银；二是银行存款日记账与银行存款总账的核对，作到行存款总账的核对，作到账账相符账账相符；三是在账证、账账相符；三是在账证、账账相符的基础上，银行存款日记账与银行对账单相互核对，作到的基础上，银行存款日记账与银行对账单相互核对，作到账账单相符单相符。

其中第三项在本系统中完成，其他两项在总账管理。

其中第三项在本系统中完成，其他两项在总账管理子系统结账时完成。

子系统结账时完成。

银行存款日记账余额与银行对账单余额如有不符，除记银行存款日记账余额与银行对账单余额如有不符，除记账错误外，账错误外，未达账项未达账项的影响是主要原因。

的影响是主要原因。

第二章第二章银行对账银行对账所谓未达账项所谓未达账项，是指银行与企业之间，由于凭，是指银行与企业之间，由于凭证传递上的时间差，一方已登记入账，而另一方尚证传递上的时间差，一方已登记入账，而另一方尚未入账的收支项目。

银行存款的未达账项具体有四未入账的收支项目。

银行存款的未达账项具体有四种情况：

种情况：

（11）银行已入账但企业未入账的收入；）银行已入账但企业未入账的收入；（22）银行已入账但企业未入账的支出；）银行已入账但企业未入账的支出；（33）企业已入账但银行未入账的收入；）企业已入账但银行未入账的收入；（44）企业已入账但银行未入账的支出；）企业已入账但银行未入账的支出；企企业业账账银银行行账账银行银行已收已收企业企业未收未收银行银行已付已付企业企业未付未付企业企业已收已收银行银行未收未收企业企业已付已付银行银行未付未付余余额额余余额额=相相等等=银行对账原理银行对账原理由于入账时间上的差异由于入账时间上的差异未达未达账项账项第二章第二章银行对账银行对账未达未达账项账项第二章第二章银行对账银行对账银行对账流程银行对账流程银行期初录入银行期初录入填制凭证填制凭证总账总账管理管理出纳出纳管理管理审审核核记记账账录入银行对账单录入银行对账单读取企业账读取企业账银行对账银行对账编制银行对账余额调节表编制银行对账余额调节表初始化过程初始化过程设置银行对账设置银行对账单方向单方向设置启用日期设置启用日期第二章第二章银行对账银行对账2.1银行期初录入银行期初录入2.2银行对账单录入银行对账单录入2.3引入企业账数据引入企业账数据2.4银行对账银行对账2.5余额调节表余额调节表银行期初的录入主要是将企业和银行银行期初的录入主要是将企业和银行两方的期初未达账项录入出纳管理子系统。

两方的期初未达账项录入出纳管理子系统。

银行期初录入时，要注意银行对账单银行期初录入时，要注意银行对账单余额的方向，银行对账单余额的方向会影余额的方向，银行对账单余额的方向会影响期初未达账项的计算方法。

响期初未达账项的计算方法。

2.12.1银行期初录入银行期初录入2.12.1银行期初录入银行期初录入2.12.1银行期初录入银行期初录入选择对账科目，设置启用日期，启用日期必须小选择对账科目，设置启用日期，启用日期必须小于总账管理子系统启用日期于总账管理子系统启用日期通过通过“方向方向”按钮调整银行对账单余额方向。

系按钮调整银行对账单余额方向。

系统默认为统默认为借方借方。

2.12.1银行期初录入银行期初录入说明：

说明：

1、当从银行得到的对账单与企业日记账记、当从银行得到的对账单与企业日记账记账方向账方向相同相同，则方向设置为，则方向设置为“借方借方”。

2、当从银行得到的对账单与企业日记账记、当从银行得到的对账单与企业日记账记账方向账方向相反相反，则方向设置为，则方向设置为“贷方贷方”。

2.12.1银行期初录入银行期初录入录入录入银行银行未达账项未达账项录入录入企业企业未达账项未达账项2.12.1银行期初录入银行期初录入第二章第二章银行对账银行对账2.1银行期初录入银行期初录