财务管理软件实习任务书EXCEL文档格式.docx
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六、实习的考查
1.评分标准：
完成各项流程，50分；
实习报告，30分；
平时考核，20分。
2.等级划分：
优》90分、良》80分、中》70分、及格》60分，不及格V60分。
七、附录案例
1、企业资料概况
企业名称：
梅林机械加工厂法人名称：
XXX（姓名）
单位地址：
郑州市黄河路6号开户行：
工行黄河路分理处
账号：
123001国税登记号：
100010主要产品：
A型机械、B型机械
核算要求：
材料发出采用先进先出法
固定资产月折旧率为0.4%增值税为17%所得税为33%
（1）2007年12月初科目余额如下表所示科目余额表
科目名称
借方余额
贷方余额
库存现金
21960
银行存款
1308640
应收票据
15000
应收账款
42000
预付账款
6000
原材料
976000
库存商品
260000
待摊费用
5000
长期股权投资
600000
固定资产
4500000
累计折旧
-1020000
无形资产
500000
短期借款
400000
应付账款
17000
应付票据
65000
预收账款
8000
应付利息
2000
应付职工薪酬
12800
其他应交款
267.27
应交税费
9532.73
实收资本
5000000
资本公积
200000
盈余公积
1460000—
利润分配
40000
余额合计
7214600
（2）明细账期初余额
应收账款应收红光厂
应收蓝天公司应收票据胜利厂
预付账款永安机械厂
待摊费用大修理费
原材料甲380吨，每吨1600元
已150吨，每吨2000元
丙40吨，每吨1700元库存商品A20台，每台6400元
B22台，每台6000元固定资产车间用
厂部用应付账款新飞公司
应付票据大路公司
预收账款万方公司
应交税费应交增值税
应交城建税其他应交款教育费附加
盈余公积法定盈余公积
法定公益金（3）12月份发生的经济业务如下：
【1】12月1日用现金购买办公用品400元
【3】12月2日以银行存款购买转账支票共计60元。
【4】12月3日车间领用甲材料10吨,每吨1600元用于A产品的生产。
【5】12月3日提取备用金2000元。
【6】12月4日由红星工厂购入甲材料10吨,每吨1600元,货款共计16000元,增值税2720元,用支票支付,材料己入库。
【7】12月5日缴纳上月增值税、城建税和教育费附加。
【8】12月6日采购员张平出差借差旅费2000元。
【9】12月7日销售给海文公司B产品一批，货款91000元（10台X9100元/台）增值税税率为17%,收到的支票己存入银行。
【10】12月7日由支票支付第三季度养路费3000元。
【11】12月8日车间领用乙材料1吨,2000元,用于一般耗费。
【12】12月9日用现金支付车间修理费500元。
【13】12月10日用现金预付明年上半年的报刊费600元。
【14】12月11日签发现金支票,提取本月工资46900元。
【15】12月11日发放本月工资46900元。
【16】12月12日厂部招待客户餐费支付现金460元。
【17】12月13日职工王艳报销医药费240元。
【18】12月14日由新飞公司购入乙材料3吨,每吨2000元,款项尚未支付,材料己入库。
【19】12月14日由银行支付本月生产车间水费600元。
【20】12月15日车间领用乙材料15吨,每吨2000元,用于B产品的生产。
【21】12月16日销售给蓝天公司A产品一批，货款117600元（12台X9800元/台）,货款尚未收到。
【22】12月17日,用支票支付广告费2000元。
【23】12月18日采购员张平出差回来报销差旅费2700元,不足部分用现金支付。
【24】12月19日用银行存款支付本月电费2700元。
其中厂部用电800元，车间用电1900元。
【25】12月20日预提本月借款利息1000元。
【26】12月21日销售给万方公司丙材料10吨,每吨1900元,共计19000元,冲销预收账款8000元,其余收转账支票。
【27】12月21日以银行存款支付本月电话费1000元。
【28】12月22日分配本月工资，其中，生产A产品的生产工人工资18000元,生产B产品的生产工人工资12000元,车间管理人员工资6600元,厂部人员工资10300元。
【29】12月22日按工资总额的14%计提福利费。
【30】12月23日摊销本月车间大修理费用1000元。
【31】12月25日年终盘点,盘盈生产用设备一台（全新）,同类固定资产市场价格为8000元。
（全新）
【32】12月25日年终盘点,盘亏甲材料1吨,金额1600元,（应负担的增值税为272元）。
【33】12月26日用银行存款支付第四季度借款利息3000元。
【34】12月26日计提本月折旧,其中车间10000元,厂部8000元。
【35】12月27日接受协作单位无偿捐赠电脑一台,市场价格12000元,用于管理。
【36】12月27日盘点结果,经领导审批后,盘盈的设备8000元计入营业外收入,盘亏的甲材料1872元列入营业外支出。
【37】12月28日结转本月制造费用,按工人工资比例分配。
【30】12月28日结转本月已完工的A产品成本（包括上期尚未生产完工的A产品），A产品共8台。
【39】12月29日计提本月城建税、教育费附加。
【40】12月29日企业己有的丙材料现已不需用,现市场价为每吨1600元,按己给资料计提存货跌价准备。
【41】12月30日用现金购印花税票500元。
【42】12月30日厂部报销汽车加油费300元。
【43】12月31日按年末应收账款余额的5%。
计提坏账准备。
【44】12月31日结转本月销售成本,其中,A产品12台，每台6400元,B产品10台，每台6000元。
【45】12月31日结转本月各项收入与收益。
【46】12月31日结转本月各项成本、费用与支出。
【47】12月31日计算并结转所得税费用。
（本年纳税调整项目有:
实际发放工资超过计税工资1000元,盘亏的甲材料1872元税务部门不允许税前扣除。
）所得税费用采用应付税款法计算。
【48】12月31日按净利润的10%计提法定盈余公积金。
【49】12月31日按净利润的10%计提公益金。
【50】12月31日将本年净利润转入利润分配科目（案例一完成的内容在同一个.XLS文件内）
2、利用EXCEL软件构建梅林机械加工厂的会计科目表和会计凭证表
（1）会计科目表不包括明细科目，要求利用EXCEL中“数据|记录单”功能填列并维护会计科目表，具体内容如下：
科目编号
1000
资产类—
1001
1002
1101
交易性金融资产「
1111
1131
1132
坏账准备
1133
其他应收款
1151
1201
在途物资
1211
1243
1245
存货跌价准备「
1301
1401
1501
固定资产「
1502
1603
在建工程
1801
无形资产T
1901
长期待摊费用
1911
待处理财产损溢
1921
待转资产价值:
负债类
2101
2111
应付票据「
2121
2131
2141
2163
2165
2171
其他应付款
2181
应付利润
2191
2301
长期借款
2311
应付债券
3000
所有者权益类
3101
3111
3121
3131
本年利润
3141
4000
成本类
4101
生产成本
4105
制造费用
损益类
5101
主营业务收入
5102
其他业务收入—
5201
投资收益
5301
营业外收入
5401
主营业务成本
5402
营业税金及附加
5405
其他业务成本
5501
销售费用
5502
管理费用
5503
财务费用
5601
营业外支出
5701
所得税费用
（2）建立会计凭证表，要求利用EXCEL软件中的“CONCATENATE（数”实现“凭证编号”自动生成，“VLOOKUP”“IF（）”函数实现自动显示“科目名称”的功能，并输入所有凭证内容。
表结构及凭证输入范例如下：
3、利用EXCEL软件实现梅林机械加工厂的各类会计账簿。
（1）生成总分类账和明细分类账，要求利用EXCELS件中“数据|数据透视表和数据透视图”功能生成。
表结构分别如下：
ad»
ui
梅林机械加工厂总分类账
2
3
数据1*
4
科目代F
科目名F
月&
日F■年F
求和顶:
借方金额
英利顼二贷方舍额
5
库存现全
12
105
400,00
6
1汇皐
?
g|os
500.00
8
500.00
9
lolos
600,00
L0
10匸总
600-00
11
11|05
4£
900.00
46,900.00
11茫啓
仇900-00
L3
12|05
460,00
14
12茫总
15
13[05
240,00
16
13茫嶽
240-00
17
IS]05
700.00
18
18號总
700,00
19
30|05
800-00
20
30茫总
30000
21
12汇篡
50,600-00
22
12
2|05
100
23
ZX总
17.060,00
24
|05
2,000,00
辽
3汇总
比000-00
A
c
U
1
梅林机械加工厂明细分类账
年
（全部）〒
数据1二
科目代&
科冃名L
明细科▼
月F
日F
求和项:
求和项：
贷方金额
7
应收JK款
蓝天
13^592.00
12汇总
137,592-00
蓝天汇总
137,592.00
.0
甲
16,000.00
.2
25
1,600.00
.3
17.S00.00
甲兀总
17,600-00
.5
乙
2,000.00
6,000.00
30,000-00
12兀总
6.000.00
32.000.00
.9
乙汇总
h000.00
32,000-00
!
丙
17,000-00
1'
屹汇总
17,000.00
丙汇总
痒存商品
28
50,590.81
31
76.800,00
5._
50,59081
76,800-00
（2）动态生成现金和银行存款日记账。
利用EXCEL软件的“自动筛选”功能实现。
（3）生成科目汇总表和科目余额表，要求利用EXCE软件中“数据|数据透视表和数据透视图”功能和数据链接生成。
C
D
梅林机械厂科目汇总表
痴F1
目
S
科目代狂
科目名称问
朮和项：
50*600.00
银呑存款
120.700.00
108,7SC.00
10
897.96
其他脸收款
4.000.00
L2
22.000.00
66,600.00
13
斧存商ria
50,590.31
136,800.00
存货跌价准备
3,000,00
持摊费用
600.00
1,000.00
固走资产
20,000.00
折旧
18,000.00
持处
埋财产孑员溢
9^872.00
込872.00
煌
持转资产价值
123000.00
12,000.00
应付唏
17.000.00
7J020.00
氐000.00
2155
240.00
氐566.00
13,345.38
59.714.81
267.27
1,054.54
预提费用
3000.00
找
1惜本县稹
8.040.00
止
£
梅林机械
加工厂科耳宗额表
期初余额
本期发生额
期末氽颔
会计科目
借方
轩方
货方
将方
库存现龛
21,960.00
46?
900.00
50?
600.00
18,260.00
1,308,640.00
120,700.00
IOV8Q.OO
1,320,560,00
其他贯币资金
-
交昜性金融资产
15,000.00
g
应收股別
^2,000.00
137,592.00
179,592.00
坏账推备
■
89796
397.96
4,000.00
2,000.00
IS
预忖账款
6,000.00
物贵菲购
1.5
9^6,000.00
22,000.00
66?
931/0000
1.6
260,000.00
50.590.81
136.800.00
173.790.81
存货跌价推备
3,000.00
待轉费用
5,000.00
1,000.00
4,600.00
1.9
怅期股权投资
600,000.00
4,500,000.00
20.000.00
4.520,000.00
1,020,000.00
10,000.00
1,038t009.00
500,000.00
500.000.00
叩沖
性桂谯声补洁
ionnnah
ioericnn
4、利用EXCEL软件实现梅林机械加工厂的各类会计报表。
（1）生成资产负债表，利用EXCEL建立资产负债表结构，通过数据链接直接引用之前的表格的数据，利用公式进行数据汇总等。
B
E
F
G
H
资产负俭盂
編站单世：
齿林机濮加工厂
沏盯年
口月
na
单恆：
元
tf*
期齐鴉
自殖丑所有老做敲
ff*
期和豐
期末蔽
歳动资产
童币寿全
毎期佶荻
<
变駅性金金费产
应忖亲裁
43
应封底荻
4<
e
应收虛利
预收黑武
45
ID
应忖駅工薪*
48
应时J&
利
49
应变莪些
50
存货
苴址应甘熬
51
IT
52
一年内到期的丰盍动责产
应忖利冃
53
英炖盍动贾产
预计贡fit
54
1S
蛊动贺产舍计
一毎別期的菲德动鱼喷
55
1T
长朗般费
汕
栓MH監祝投贵
艮荷负忒合计
57
怅期负愤
30
KMKSE^计
KMK3t
5S
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