预算绩效考核.docx

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预算绩效考核

预算,绩效考核

篇一：

预算绩效考核管理办法

预算绩效考核管理办法

一、目的

为了提高各部门预算效率，从而更好的提高公司整体预算效率，提高公司内部控制有效性，特制定本方案，拟对各部门预算工作进行考核。

1.

2.以考核的方式督促各部门提高预算提交的效率与预算的精准度。

作为部门负责人目标管理卡片中的一项指标，对部门负责人绩效成绩产生影响，此项目为固化项目，暂拟权重占月度目标管理项目整体的20%。

二、考核对象

本方案适用于公司内各部门负责人月度绩效考核。

三、各部门职责

1.财务部定期催缴、收集预算。

每月初将上月预算与各部门费用实际发生额进行比对后，将浮动率告知各部门负责人，作为计算当月绩效考核评分的依据。

2.行政部负责对考核指标体系进行设计，并应用考核结果。

四、考核周期确定

本办法涉及的预算包含月度预算、年度预算、付款预算三项：

1、其中月度预算每月进行一次，部门负责人在每月的25日之前提交次月度预算；

2、年度预算为一年一次，部门负责人在每年的10月底之前提交次年度预算。

3、需要申请公司付款的项目，必须提前5日向财务提交付款申请及相关材料。

五、考核指标体系设计

（一）考核指标

本办法所提中所提的月度预算计入月度目标管理卡，本指标权重占据目标管理项目整体的20%；年度预算的相关考核指标与月度预算考核指标相同。

本项预算考核共由四条具体指标组成，将根据公司实施和管理要求的情况进行调整：

1、及时提交预算，此项指标占本考核项目分数的20%；

2、预算额与部门实际发生额的误差应在正负15%以内，此项指标占本考核项目分数的

40%；

3、预算与实际发生的项目数量变更不得超过8项，此项指标占本考核项目分数的30%。

4、需要申请公司付款的项目，必须提前5日向财务提交，否则财务不予付款，经公司

领导特批后支付的，累计两次计入计较考核。

此项指标占本考核项目分数的10%。

（二）计算方法

以下说明将该预算考核指标以100分为满分计算。

1．对此4项指标进行审查，如其中有1项或以上不符，则直接计以0分（例如：

假设

该月预算超支15%，则为0分）；如均达到要求，则由满分100分开始依照下表依次根据扣减2、3个指标进行计算。

2．核查预算误差额

3.核查预算与实际项目变更数量

4.需要申请公司付款的项目，超过提交时间，经公司领导特批后支付的，累计两次直

接计0分计入计较考核。

5.将本项目的百分制得分与本项权重相乘计算本项目的绩效考核得分。

六、实施时间

本办法自发布日起施行。

篇二：

预算合约部绩效考核办法

预算合约部绩效考核制度

考核目的

1、为加强工作的计划性,改善造价合约部日常工作的管理过程,促进管理的科学化、规范化，

2、通过绩效考核,传递组织目标,引导员工提高工作绩效,达到培养、提高员工的工作能力、纠正偏差,实现公司与个人之间的共同发展。

3、客观、公正地评价员工的绩效和贡献,为绩效工资（奖金）、工资调整、职务晋升等人力资源决策提供依据。

适用范围

本考核制度适用于河南春景置业有限公司造价合约部全体正式员工。

考核周期

考核分为月度考核和年度考核，其中月度考核于各月度结束后3日内完成，年度考核结果于每年十二月二十五日前完成。

部门经理的考核职责

1、负责本部门考核工作的组织及实施管理。

2、负责处理本部门关于考核工作的申诉。

3、负责与人力资源部协商制定本部门员工的考核指标。

4、负责本部门员工的考核评分。

5、负责对本部门员工的考核结果进行反馈，并帮助其制订改进计划，并对考核工作情况进行通报。

绩效考核指标

2、预算师关键绩效考核指标

篇三：

浅谈公司预算管理和绩效考核的设想

浅谈公司预算管理和绩效考核的设想

摘要：

公司的发展离不开预算管理，它是一个企业得以延续的关键，贯穿于企业各部门的管理机制中，确保职能部门之间有更好的合作和沟通，这也是提高企业综合效益的重要保证。

而绩效考核则是考核员工工作效益的重要法宝，是预算管理的辅助工具，能够提高公司整体的经营效益和管制效益。

绩效考核渗透在公司管理的每一个部分之中，应该受到公司的重视，公司对绩效应有个明确而又深刻的认识。

这就要求公司根据自身经济的实际情况来合理制定预算，同时绩效考核实施一些具有可行性的方案，建立科学有效的绩效考核机制。

关键词：

公司预算；绩效考核；经营效益；管制效益

每一个得以长期发展的公司都离不开良好的管理和规划，这是公司稳健成长的前提，公司预算是确保公司能够正确运转的基础保障，是外在根基。

绩效考核则是一个公司的正确管理机制，规划着各部门的运作，是激励员工的良好方式；能够提高员工的精神面貌，促使员工时刻以最饱满的精神状态投入到工作中，是内在核心。

两者不可分开行事，是内外呼应的统一体。

妥善制定公司自己的预算才能够有一个基本的效益范围，而合理的绩效考核则是为了提高公司运作的综合效益，更好的控制管理员工。

一、公司预算管理的目的性

公司实施预算管理是为了对公司内部进行更好的规划，对公司的经营活动有一个全面而又细致的掌控，更好的调配公司现有资源，提高运营效益。

这里所指的公司预算主要可以细化为对公司各种经营活动的前期判断、中期处理、后期分析，将企业的整体运营机制拿捏到最优化程度。

全面妥善的预算管理能够对企业未来的经营前景有一个很好的预测和把握，同时也能更好的控制业绩的浮动，促进业绩的相对稳定。

另外公司实施预算管理机制客观上也促进了企业间的竞争，提高企业的竞争实力和管理水平。

（一）什么是公司的预算管理

预算管理就是一个公司的全面预算，主要指经济方面，融资方面，财务方面还有公司本身的营业情况的预算规划。

预算管理能够起到优化企业现有资源，提高公司各级员工积极性的作用，是创造一个公司效益最大化的坚实保障。

1、预算管理就是一种预测和先知

预算管理可以说是一种预测，对公司未来的发展前景的预测，在事情还没有发生之前，做好判断和分析；对即将可能会发生的事情作出相应的预防，制定好相应的应对措施，将事情发生时出现的偏差降至最低，按照原有的规划进程实现目标。

2、预算管理是一种管理操控手段

预算是管理中的量化模式，是用来呈现管理工作中的标准化进程，是衡量行动调整偏差的一种手段，是一种协调管理的工具。

公司的总体预算等同于公司各个部门分项预算的编排总和，从起初的预算设想到后期的实施执行都是一个严密的环节。

促进部门间的良好沟通、协调、配合是预算管理的直接目的，寄予了一个企

业的良好夙愿，是企业对期望业绩的合理展望。

通过预算管理更好的控制了公司的预期计划和拟定执行，这也是公司领导及全体员工的一致目标。

（二）公司为何一定要有预算管理

1、预算管理能衡量工作的质量

预算管理是考核工作效益、了解工作进程、掌握工作质量的基本标准，它会根据实际的工作进度、工作情况来提前分析工作的性质以及预测即将收到的工作成效。

在预想与实施中找到其中的差异性，从而更好的丰富和弥补执行中的漏斗，将预算管理的成效发挥至最大化，同时也为下一次的预算设想做了理论铺垫。

预算管理之所以能够衡量工作的质量是因为它在企业工作中是一把抽象的利器，直接监督着企业工作的达成率，通过预算的结果来检验预算的设想是否合理，是否符合公司的实际运营机制。

2、预算管理提高工作的条理性

任何事情在具体实施之前都有一个良好的预算和设想，这既是一种对事情的规划和拟定，又是一个事情妥善完成的前期铺垫。

企业工作就更加具有条理性和数控性，任何一个部门或任何一项机制的落实，都不是突兀的决定和草率的实施，都经历了前期相对完备的规划和拟定，都具有相应的理论性和科学性。

有效的预算能够提高企业工作的效率、进程，让公司的每一项工作都是在有准备的前提下具体实施的。

（三）预算管理的优势好处

1、促进了部门间的合作和交流

在一个公司中任何一个部门都不是独立存在的，想要将公司的管理机制发挥到极致就必须加强团队之间的写作和交流，培养优秀的团队意识。

一个人或者一个部门的优劣只能影响到一个团队、一个企业的好坏，但是却不能决定一个企业的成败。

只有各部门的有序协调，像是齿轮一下完美的咬合在一起，才能够相互配合共同推进企业的成功。

在一个大的预算管理机制前提下，各个部门又会有相应的分支管理预算，这样就把看似关联不大的各个部门紧密的编排到了一起，在预算的设想规划中取长补短、互相支持最终呈现一个合理可行的管理机制。

2、提高员工的工作热情

企业的成长在于它的经营状况和所产生的工作成效，企业得以长久发展在于它是否有一个行之有效的管理模式和运营理念，而这些方面的关键点最终都落在了“人”上，这就说明企业长治久安的经营状态需要每一个员工的共同努力。

员工的工作状态直接影响着企业的工作效率，如果每一名员工都能时刻带着饱满的工作热情，那么工作所产生的成效必然也是正向的。

预算管理能够时刻掌握着员工的工作想法，了解员工的最新工作进度，这样就能根据员工现有的实际工作状态制定最为贴切的预算制度，来规划和总结员工的工作实况。

让员工觉得工作的更有条理、有章节，从而工作的有激情、有动力，将自己的能力发挥到最大限度。

3、更有利于公司的业绩考评

公司的预算管理是公司执行实施机制的事前筹划，为工作的顺利进行做了前期的准备和铺垫。

同时它是业绩考核的一项重要保证，直接影响着公司的激励管理制度。

预算管理中的一个关键性环节就是绩效考核，根据对员工绩效的考察，本着多劳多得的原则，绩效是一种激励模式，它鞭策着员工对工作的一种心态。

科学的设计绩效考核不仅能够拟定执行预算的相关设想，还能够增加

员工的竞争意识，确保员工时刻都有一个良好的工作热情。

之所以二者有关联是因为，只有对公司实施了全面的预算管理才能够制定相应的绩效考核机制，而且绩效考核也可以编排到预算管理当中，作为预算总体中的一项分支设想。

在一个企业的运行中，预算是企业前进和发展的合理构想，而绩效又为预算管理提供了可行性的方式。

因此二者相互补充，互相完善，共同构成了企业经营的管理理念。

二、公司绩效考核的重大意义

绩效考核是对公司内部执行力实施情况的一种检测，能够反映出公司管理机制的合理化程度。

它是公司管理机制的一种完善，是考察公司员工工作状态的一种有效方式。

绩效考核细化说就是一个企业为了调动员工更大的工作热情，根据公司内的实际情况或根据部门所属的专业职能来制定出一系列合理化、人性化、效益化的激励机制。

全面实行按劳分配的原则，对那些对企业运营贡献大的员工给予精神上、荣誉上、经济上的鼓励和肯定；同时对于一些思想观念不积极、工作理念不正向、工作进度不见成效的人也是一种变向的整治和督促。

在这样的大环境影响下，员工的心态和思想能够更快的成熟，公司的经营效益也能够更加的稳定、良好。

（一）绩效考核的原则

1、可控性原则

绩效考核是执行考核的变相归属，因此一定要具有一定的可控制性，也就是说绩效考核也要经过周密细致的分配，每一个隶属的只能部分都根据自己所管辖控制的能力和权属控制范围来制定适合自己的绩效考核机制。

确保制定出来的绩效制度一定有所依据，员工具有可达成的能力，并且在专业角度的审度下具有可讲解性和可操纵性。

时刻确保绩效考核的公平、公正、公开原则，否则将适得其反失去了公司绩效的真正意图和目的。

2、总体性原则

虽然绩效要根据各部门的自身特点来制定相应的绩效机制，但是当众多元素汇总整合时就是一个完备的整体，当整体利益与局部利益发生冲突的时候，就要牺牲小部分的利益来保全大局，这就是所谓的整体性或是总体性原则。

各部门的运营机制要带有专业性和人文性，但是公司毕竟是以效益为准，制度也是没有人情可言的，一定公司达成了整体的绩效管理机制，那么这就是一条带有标尺的突破线。

员工或者部门在不影响或不干扰到本质的运营理念时就必须严格按照企业的绩效考核制度来执行，保证企业有一个有序的管理考核机制。

3、差异性原则

公司的构成结构是多样的，企业内的员工也是水平参差的，因此在设立绩效考核机制的时候为了确保人性化的理念，可根据不同员工所