昆明官渡区财政项目资金绩效评价报告Word文件下载.docx
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5.评价方法9
6.评价实施过程9
（二）评价结果11
三、主要问题15
四、建议及改进措施17
五、相关附件18
附件一:
项目基本概况18
附件二：
绩效评价指标体系及绩效评价得分表18
附件三：
资金安排使用情况表18
附件四：
绩效目标完成情况表18
附件五：
评价人员情况表18
昆明市官渡区2016年度农村公路养护项目
绩效评价报告
（征求意见稿）
根据《中华人民共和国预算法》规定，按照《昆明市人民政府关于全面推进预算绩效管理改革的实施意见》（昆政发〔2016〕12号）和《昆明市官渡区财政局关于开展2018年重点绩效评价工作的通知》（官财字〔2018〕63号）要求，2018年8月13日至9月28日，受昆明市官渡区财政局委托，昆明景天会计师事务所有限公司对昆明市官渡区2016年度农村公路养护项目（以下简称“农村公路养护”项目）财政资金支出绩效进行评价。
现将有关情况报告如下。
一、项目基本情况
（一）政策背景
为加强农村公路养护管理，努力做好“三个服务”，认真落实省公路局2016年公路工作会议精神，深化农村公路养护管理体制机制改革，推进农村公路管养常态化、规范化，不断提高农村公路养护管理水平和路况质量，逐步实现“畅、安、舒、美”的农村公路养护工作目标，促进农村可持续发展工作，农村公路养护管理规范化建设，全面提高官渡区农村公路管理水平和路况质量。
坚持“因地制宜、注重实效，全面管养，保持畅通”的原则，推动官渡区农村公路向“建养并重、均衡发展”转变，带动官渡区农村经济社会发展。
（二）政策目标
根据《云南省农村公路条例》、《云南省农村公路养护管理办法》的要求，结合官渡区农村公路实际情况养护管理，与昆明市交通运输局签订《昆明市2016年农村公路养护管理目标责任书》，对农村公路进行日常养护、小修保养工作落实到现场，日常养护工作做到常态化、制度化；
加强工作小修保养及时开展公路病害处置和预防性养护，消除公路病害；
加强养护大中修、危桥改造及安保工程管理，确保工程质量、消除质量、安全隐患；
推进公路绿化养护设施。
根据《昆明市2016年农村公路养护管理目标责任书》要求，2016年与《昆明市官渡区2016年农村公路养护管理目标责任书》，结合辖区实际情况认真落实市级下达的工作目标，落实“有路必管、有路必养”的重点，实现“管必到位。
养必见效”的工作目标，加强经常性养护，实现乡村公路路面平整无病害、排水通畅无积水、路基稳定无塌方、标志齐全无缺损、绿化美化全覆盖、路容整洁无杂物。
（三）政策内容
根据《云南省农村公路条例》、《云南省农村公路养护管理考核办法（试行）》、《云南省农村公路养护管理办法》、《昆明市农村公路养护管理办法》、《官渡区农村公路养护管理（暂行）办法》的文件的精神要求，推进官渡区农村公路养护管理。
做好公路日常维护，确保农村公路畅通和安全。
（四）经费来源和使用情况
1.经费来源
根据资金下达文件，2016年“农村公路养护”项目预算安排资金共计300万元。
全部为区级资金。
根据《关于2016年度部门预算经费指标的通知》要求，2016年下达“农村公路养护”项目资金300万元，完成辖区公路日常管养、小（中）修及水毁、应急抢险养护工程、道路交通设施及隔离设施的清洁、促新更换。
经核查，2016年度该项目区级配套资金均已足额落实到位。
截止2016年12月31日，2016年区财政局已拨付区交通运输局区级农村公路养护资金300万元。
资金到位明细如下表所示：
单位：
万元
到账日期
预算金额
拨款金额
2016年4月
300
154.00
2016年12月
146.00
2.使用情况
据统计，2016年度农村公路养护项目预算安排资金实际到位3,000,000.00元,实际支出1,427,309.44元，县级配套资金3,000,000.00元，结余1,572，690.86元，资金使用率47.58%，其中：
工程监理费实际支出40,000.00元，责任目标考核兑现奖实际支出235,986.00元，整治提升改造工程款144,309.00元，街道道路修复工程补助款300,000.00元，下拨道路养护费250,000.00元，公路日常养护款400,000.00元，桥梁检测费67,014.44元，如下表所示：
2016年“农村公路养护”项目资金支出明细表
元
序号
支出类别
支出明细项
支出金额
资金使用率
1
监理费
付2015年农村公路养护工程监理费
20,000.00
1%
2
付昆石昆玉高速公路出入口工程监理费
10,000.00
3
公路养护奖励金
2015年农村公路养护先进个人奖励
6,000.00
7.8%
4
2015农村公路先进单位奖励
44,000.00
5
2015年农村公路养护责任目标考核兑现奖
185,986.00
6
整治提升工程款
昆玉高速公路整治提升工程款（第2标）
83,708.00
4.81%
7
付昆石、昆玉整治提升工程跟踪服务费（第2标）
60,601.00
8
4街道办路面修复补助款
各社区路面修缮补助工程款
300,000.00
10%
9
下拨单位养护费
官渡区市政养护管理处道路管养工程养护费
100,000.00
8.33%
10
官渡区绿化管理中心道路管养工程养护费
150,000.00
11
公路日常养护款
付欣展公司农村公路养护工程款
400,000.00
13.33%
12
桥梁检测费
农村公路桥梁技术服务费
67,014.44
2.23%
合计
1,421,309.44
47.5%
二、绩效评价情况
（一）评价基本情况
1.评价目的
通过全面评价2016年“农村公路养护”区级专项资金，了解具体项目前期准备、绩效目标设立和资金投入及资金使用情况、各项目责任单位对项目执行管理情况、预期绩效目标实际完成情况等，分析项目的实施对全面改善农村公路日常养护管理和路面修缮等方面进行评价，发现项目执行过程中存在的问题，为进一步改进项目管理工作，提升政策实施效果、增强财政资金使用效率和下一步财政预算资金安排提供参考依据。
2.评价范围
本次绩效评价范围为“农村公路养护”各项目实施单位，包括区交通运输局及资金下拨项目单位投入情况、过程管理情况、产出情况、效果情况。
3.评价依据
（1）《中华人民共和国预算法》；
（2）《财政部关于印发<
财政支出绩效评价管理暂行办法>
的通知》（财预〔2011〕285号）；
（3）《云南省农村公路条例》；
（4）《云南省农村公路养护管理考核办法（试行）》;
（5）《云南省农村公路养护管理办法》；
（6）《昆明市农村公路养护管理办法》；
（7）昆明市官渡区人民政府办公室印发《官渡区农村公路养护管理（暂行）办法》的通知；
（8）昆明市官渡区交通运输局《地方公路管理段巡查制度》；
（9）昆明市官渡区交通运输局《桥梁养护管理制度》；
（10）昆明市官渡区交通运输局《公路养护大中修工程计划统计管理制度》；
（11）昆明市官渡区交通运输局《财务管理及资金拨付制度》；
4.评价指标体系
该项目评价指标体系包括投入、过程、产出、效果四个方面，满分为100分。
一是投入情况（10分），占总指标权重10%，主要评价2016年农村公路养护市级专项资金具体项目立项规范性、绩效目标设立情况及资金落实情况。
二是过程管理情况（10分），占总指标权重10%，主要评价制度执行有效性、项目档案管理规范性、绩效管理情况、资金管理制度健全性、资金使用合规性、会计核算规范性及财务监控有效性等。
三是产出情况（20分），占总指标权重20%，主要评价项目实际完成情况、完成及时情况、验收情况及资金使用情况等。
四是效果情况（60分），占总指标权重60%，主要评价项目实施对改善农村公路养护、修复以及社会公众对项目实施效果效益满意度情况等。
指标体系分为五级，包括一级指标4个，二级指标7个，三级指标18个，四级指标42个，五级指标12个。
评价结果分为优、良、中、差四个等级，90分以上为优，80至89分为良，60至79分为中，60分以下为差。
详见下表：
绩效评价分值档次
档次
优
良
中
差
分值
得分≥90
80≤得分<
89
60≤得分<
79
得分<
60
5.评价方法
根据《中华人民共和国预算法》、《昆明市预算绩效管理暂行办法》（昆政办〔2013〕129号）等文件规定，结合项目实际特点，本次评价采取全面考核与重点考核相结合、现场评价与非现场评价相结合的方式，综合运用目标比较法、对比分析法、定量分析与定性分析相结合等方法，通过与各项目实施单位人员座谈、资料核查、选点抽查、实地勘查与发放问卷调查等方式，从项目投入情况、项目过程管理情况、项目产出情况和绩效实现情况等方面进行了全面评价。
6.评价实施过程
（1）项目单位人员座谈及资料核查情况
根据《昆明市官渡区财政局关于开展2018年重点绩效评价工作的通知》（官财字〔2018〕63号）文件要求，绩效评价组与昆明市官渡区交通运输局针对2016年“农村公路养护”项目进行了座谈商讨，听取了昆明市官渡区交通运输局介绍“农村公路养护”项目国家方针政策，项目资金投入情况、过程管理情况、产出情况、以及达到的预期效果情况等。
同时，对绩效评价项目体系及项目信息采集情况进行了沟通。
（2）实地勘查情况
官渡区2016年“农村公路养护”项目涉及7条区道、26条乡道。
在昆明市官渡区交通运输局的协助下，绩效评价组发布了《关于开展2016年市级“农村公路养护”项目绩效评价工作相关事项的通知》至相关项目实施单位。
根据项目资金下拨情况，选取路段进行实地核查。
在核查过程中评价人员针对昆明市2016年“农村公路养护”资金的到位情况、资金拨付的合规性及项目施工的立项、批复、可研和监理等程序进行了核实。
同时，对其余县区报送的信息采集表进行核查。
最后，将现场收集的资料和填报的资料进行综合对比，从投入情况、过程管理情况、产出情况、效果及效益情况四个方面对项目实施情况进行了全面评价及评分。
经核查，大中修路面工程建设项目在实施管理过程中，能执行国家、省、市工程建设管理相关规定，并建立了工程项目相关管理制度，项目实施过程中，对勘察设计、施工、监理等均严格执行公开招投标程序，项目管理按规定执行建设工程项目法人责任制、招投标制、合同管理制、安全责任制等，工程项目均委托监理单位对工程进行全面控制管理，建设单位委派业主代表进行工程监督管理，确保工程质量和施工安全。
7.本次绩效评价的局限性
（1）绩效评价的时点超过部分路面修缮、管养项目完成时点1年多的时间，部分路面维修改造工程还在进行，致使绩效评价结果并不能完整的反映项目的整体效益。
由于路面提升改造多数项目属于跨年度实施项目，在绩效评价时点项目还处于实施的初期或中期阶段，项目还未完成，社会等效益尚未得到充分体现。
因此，针对处于执行期的项目，本次评价只能对2016年度的年度阶段性绩效目标进行评价，绩效评价结果并不能完整的反映项目的整体效益。
（2）评价项目未立项，数据统计只能在财务账务上体现，没有明确的立项目标及范围，现场核实的难度高，单位报送的信息数据可能存在误差。
由于本次“农村公路养护”项目的评价范围涉及到多条公路修缮改造，完工时间和评价时间限制，现场核实的难度高，绩效评价报告主要基于评价单位报送的相关统计资料及我们抽查了解的情况，未抽查到的项目单位报送的信息数据可能与实际情况存在误差，绩效评价报告的结论可能受到影响。
（二）评价结果
从评价总体来看，通过2016年“农村公路养护”项目的实施，推进农村公路管养常态化、规范化，改善农村公路养护管理水平和路况质量等方面起到积极的推动作用，社会效益较为明显。
但在项目实施过程中仍存在一些问题，比如部分项目前期准备工作不充分，导致项目未能按规定时间完工；
部分县区配套资金不到位；
项目资金使用率不高，项目管理工作仍有待进一步提高，项目实际完成情况与预期目标实现情况存在一定差距，在一定程度上直接影响到项目的预期效益。
经评价，该项目绩效得分为87分，评价等级为良。
得分情况详见下图：
2016年度农村公路养护市级专项资金项目绩效得分情况
1.项目立项审核程序规范性，资金到位情况
2016年“农村公路养护”资金由项目实施单位根据目标任务、项目实施年度计划以及排查调查，向区政府及财政局批示，并组织项目前期调研和专家论证，部分养护项目已上报申请立项批复。
项目资金由区财政按规定程序根据项目年度实施计划及预算申报的资金安排意见，将项目资金下拨至昆明市官渡区交通运输局进行核算，负责实施的项目。
项目资金根据项目合同及工程实施进度及时进行拨付，主要用于农村公路道路养护修缮，根据项目实施进度及时进行拨款。
昆明市官渡区交通局负责监督、协调。
经核查，各项目经费使用决策程序合规，区级预算安排资金均已足额落实到位，项目资金账务核算不规范，收到项目资金尚未专户专列，而是统一进入基建拨款，付款审批手续不齐全，下拨单位的补助资金没有下拨文件及项目依据，资金管理及使用不符合相关规定。
2.项目预期目标完成情况
按照市交通运输局2016年工作目标的要求，截止到2016年末，达到辖区内日常养护工作、小修保养工作落实到养护现场，日常养护工作做到常态化、制度化；
加强工作小修保养及时开展公路病害处治和预防性养护，消除公路病害；
加强养护大中修、危桥改造及安保工程管理，确保工程质量，消除质量、安全隐患；
推进公路绿化及完善养护设施。
实现农村公路路面平整无病害、排水通畅无积水、路基稳定无塌方、标志齐全无缺损、绿化美化全覆盖、路容整洁无杂物、构造物完好无损坏、安全措施得当有效。
完成辖区内单柱标志243块，标线16238平方米，混凝土护栏200米，减速垄80道等，当年任务目标不明确，财务资料显示部分支付不能与昆明市官渡区交通运输局“2016年农村公路养护管理年终工作报告”内容对应，具体如下表所示：
目标任务
实际完成数
3.项目实施效果情况
（1）社会经济效益
辖区内的农村道路改扩建和道路养护发挥了重要作用，取得一定的社会经济效益。
一是路面养护管理，保障农村道路使用寿命；
二是通过对部分拥堵路段实施改移工程提升改造。
保障通行能力和行车条件，明显改善道路通行条件，有效提高了道路整体通达水平，有效减少交通事故发生，促进了当地经济发展；
四是实现农村公路路面平整无病害、排水通畅无积水、路基稳定无塌方、标志齐全无缺损、绿化美化全覆盖、路容整洁无杂物、构造物完好无损坏、安全措施得当有效。
（2）满意度调查问卷
通过绩效评价组对该项目进行绩效评价，共计发放100份“关于2016年农村公路养护市级专项资金项目社会公众及受益对象满意度调查问卷”，调查对象随机抽选，共计收回100份，问卷调查回收率100%。
调查结果显示，社会公众对近几年实施的“农村公路养护”项目效果满意度为82%，对该项目认为“一般”人数为10人，占回收问卷的份数比例10%，对该项目认为“不满意”人数为8人，占回收问卷的份数比例0.8%。
不满意的主要原因为被调查对象对该项目的了解程度不够，部分路段没有变化，比如从罗马村到跑马山的路段。
被调查对象希望应继续改善路面，修复交通设施。
从调查结果来看，被调查对象对近几年“农村公路养护”实施效果、改善效果、路面日常养护管理情况等给予了肯定的评价。
4.项目执行需完善内容
从绩效评价体系分项指标来看，项目实施、绩效目标设立、项目质量可控性等方面得到满分，但在项目管理执行、对资金落实、绩效管理、项目完成情况、资金使用效益等方面得分较低，影响项目预期效益的充分发挥。
在对项目管理执行、资金落实、绩效管理、实施过程跟踪管理、项目资金使用效益等方面还需不断完善。
三、主要问题
（一）区级配套资金到位时间较晚
根据抽查现场，截止到被评价日，县级配套资金共计3,000,000.00元，其中：
2016年4月，收到财政资金1,540,000.00元、2016年12月收到财政资金1,460,000.00元。
（二）预算年度与发生支出年度不配比，资金跨年支付的情况比较普遍
2016年4月支付2015年农村公路养护工程监理费2万元，2016年6月支付昆明欣展公司2015年农村公路养护工程款40万元。
（三）财务付款凭证资料不全，记录和归纳统计不全面
下拨街道办、官渡区管养处、绿化管理中心的款项，没有具体落实情况，项目管理执行过程中的记录和归纳统计不全面，档案资料管理不完善；
相关管理制度中考核的指标未落到实处，无相关数据汇总统计；
缺少相关项目完成验收结果记录及请示。
（四）项目资金使用不合规，没有做到专款专用
收到区财政拨款全部纳入基建拨款，没有专户专列；
2016年6月发放农村公路养护资金目标考核兑现奖，其中：
公路养护资金兑现185,986.00元，先进单位奖励44,000.00元，先进个人奖励6,000.00元。
该兑现奖励不属于用于农村公路养护工作经费
（五）乡村道路维护费明细账显示结余资金过多,项目资金使用率不高
截止2016年12月31日，明细账显示乡村道路维护费结余资金24,266，070.15元。
结余资金过高，项目资金使用率不高，不能发挥项目效益。
四、建议及改进措施
（一）建议根据本次绩效评价了解的情况，农村公路养护项目较多，部分工程项目前期手续办理环节多、时限长，应根据实际情况，提前做好资金到位的情况申报，保证资金到位，提高项目资金到位使用率。
（二）建议根据下达年度部门预算经费指标通知，严格控制支出在预算年度内支付，杜绝资金跨年度使用。
（三）建议加强农村公路养护资金付款资料收集整理，根据《财务制度》要求，养护资金的拨付需要有结算单，合同，施工方整理资料报送。
（四）建议加强规范专项资金支出管理，严禁项目绩效奖励支出，严格按照昆明市官渡区人民政府办公室印发《官渡区农村公路养护管理（暂行）办法》的通知执行，在资金筹措与管理上做到专款专用，实行专户管理，用于养护管理。
（五）建议项目主管单位及项目实施单位健全完善绩效管理机制，及时建立绩效监控跟踪制度，定期对项目进展情况进行了解，并监督项目实施单位将项目工作进展情况进行汇报，以便了解项目整体的开展状况。
对预算执行及绩效目标完成情况进行有效跟踪监控，提高财政资金的使用效率和效益
五、相关附件
项目基本概况
绩效评价指标体系及绩效评价得分表
资金安排使用情况表
绩效目标完成情况表
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