类乌齐县尚卡乡部门决算分析报告 docWord下载.docx

类乌齐县尚卡乡部门决算分析报告 docWord下载.docx

《类乌齐县尚卡乡部门决算分析报告 docWord下载.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《类乌齐县尚卡乡部门决算分析报告 docWord下载.docx（13页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

3.农牧综合办公室职责

积极配合党委政府制定全乡生产发展规划；

配合牧业主管部门开展资源调查，负责完成全乡畜牧防疫注射监管和指导工作。

4.精准扶贫办公室职责

对我乡贫困户和贫困村进行精准识别，了解贫困原因，分析致贫原因，摸清帮扶需求，明确帮扶主体，落实帮扶措施，开展考核问效，实施动态管理，对贫困村进行监测和评估，分析掌握扶贫开发工作情况，为扶贫开发决策和考核提供依据。

5.强基础惠民生办公室职责

按照县强基办的要求，督促各驻村工作队完成各项任务。

6.财政所职责

管理和监督各项财政收支活动，参与乡经济与管理，制定相应的财物管理制度，加强资金使用的调控和监督，管理政府会计工作，做好财政补贴，完成支农惠民资金发放工作。

7.文化服务中心职责

利用各种文艺形式宣传党的方针、政策、组织开展各项文体活动，做好农村书屋的管理和电影下乡工作。

搜集整理民族民间文化遗产，做好文物保护工作

8.社会事务办公室职责

做好社会养老保险和城乡养老保险工作，做好城乡医疗保险的收缴工作，负责特困户、低保户普查和救助工作。

9.活动办职责

结合现在开展的主要活动，按照县活动办要求，做好相关材料的报送工作。

10.后勤职责

负责全乡机关干部伙食、生活经费的管理，负责机关食堂的卫生监督和后勤物资登记管理，负责来宾来客的接待任务和采购后勤物品。

2．机构情况。

纳入2018年度部门决算汇编范围内的独立核算单位（以下简称“单位”）共一个，其中：

单位录入1户，其中含单位一个，占单位的总数的100%。

执行会计制度为：

行政会计制度。

3．人员情况:

单位编制人数：

48人，其中行政编制18人，事业编制30人。

（二）当年取得的主要事业成效。

一、始终坚持以“办人民满意教育”为宗旨，把教育事业放在优先发展的位置。

整合教育资源、改善办学条件：

将尚日、达拉、索三个教学点撤销改为幼儿园，全乡适龄儿童统一集中到乡中心小学接受教育，目前三所幼儿园有43名学生，中心校237名学生，入学率93%；

中心校教师11名，教师合格率10%。

全乡237名小学生、92名初中生均享受国家“三包”政策。

在校大学生72名，其中今年被录取28名，均享受了县委、县府或学校的政策。

二、加强培训、增加就业

严格落实上级要求，乡党委政府专门成立转移就业办公室，配备两名专干，负责全乡转移就业工作，按照县人社局下发的指标，与各村签订转移就业目标责任书，压实责任，同时加大宣传力度，发放宣传资料、走村入户、召开宣传会议。

转移就业工作取得阶段性成果，上半年种植技术培训71人、建筑施工培训37人、挖掘机培训13人、装载机培训8人，已就业79人，未就业51人。

下一阶段计划组织焊工培训56人、餐饮培训31人、摩托车维修培训28人、服装加工培训1人。

3、扩大群众增收渠道

乡党委政府积极利用好县委县府安排的项目，转变群众观念和生产方式，今年种植芫根1600亩、经济林58亩，芫根可为群众增收192万元。

索村藏纸藏墨投资50万元，带动建档立卡户11户36人。

增加劳务输出，组织群众就近参与公路、垃圾填埋场、新建幼儿园建设，参与施工40人，人均工资1850元/天；

协调公路建设项目部，组织我乡运输队参与工程，中小型运输车共54辆，预计增收216万元以上。

4、落实社会保障政策

我乡低保户共计127户、573人，其中A类65人、B类13人、C类495人；

享受残疾补贴165人；

五保供养33人，其中县五保集中供养15人，分散供养18人；

孤儿7人，其中供养5人，分散供养2人；

2016年参加养老保险1541人，今年全乡3296人参加养老保险。

五、医疗卫生

乡卫生院现有医疗服务人员4名，村医14名。

为提高基层医疗服务水平，方便群众就近看病，乡卫生院组织各村村医定期展开基本医疗技术培训，每周二各村村医在卫生院轮流坐班接诊。

6、深化易地搬迁工程

全乡易地搬迁户129户，索行政村多日卡易地搬迁点建成住房13户，116户计划搬迁至县城扶贫开发区，宗通卡水利淹没影响区，25户移民搬迁户。

七、打造和谐稳定环境

（1）矛盾纠纷调节

年初以来，认真落实领导干部“一岗双责”的矛盾纠纷调处机制，共受理来信来访4件次，调处各类矛盾纠纷10件（地界纠纷、林地纠纷、工程建设纠纷和虫草资源纠纷）矛盾调解率100%，调解成功率达100%。

敏感节点布防严密。

在年初“三大节日”、三月敏感期及上级要求加强维稳时期，严格落实各项措施，在我乡重要交通节点（吉多至囊谦、森达至囊谦）设卡布防，采取24小时值班，排查过往人、车、物并登记。

（2）重点人员管理

重点人员管控措施得力。

为切实做好重点人员管理，按照上级要求，采取“六对一”（党委书记、乡长、驻村队长、村主任、双联户长、户主）的管控措施，随时掌握重点人员在哪里、在干什么、在想什么，确保不失控不失联。

（东西回流人员20人（慰问一次）、重点人员2人、刑满解教人员13人）。

（3）敏感节点维稳

敏感节点布防严密。

在年初“三大节日”、三月敏感期及上级要求加强维稳时期，严格落实各项措施，在我乡重要交通节点设卡布防，当觉至伊日卡点布防6人、吉多至囊谦8人、森达至囊谦8人采取24小时值班，值班人员由驻村工作队、村干部、双联户长、民兵组成，严格排查过往人、车、物并登记。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况。

2018年度收入年初预算数为11,282,895.97元；

支出年初预算数为11,282,895.97元。

财政拨款结转0元。

（二）收入支出预算执行情况。

当年收入支出预算执行基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因。

1．收入支出与预算对比分析。

（1）2018年我乡预、决算差异情况，从以下收入支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比。

表1预决算差异对比分析表（依功能科目）

单位：

元

功能科目

年初预算数

决算数

增减额度

增长率

城乡社区支出

11,282,895.97

10,205,213.20

1,077,682.77

10.56

住房保障支出

合计

表2预决算差异对比分析表（依收支项目）

支出性质和经济分类

人员经费支出

9,400,077.47

8,631,210.78

768,866.69

8.91

日常公用经费

737,250.00

499,939.42

237,310.58

47.47

项目支出

1,145,568.50

1,074,063.00

71,505.50

6.66

（2）2018年我乡存在预、决算差异原因分析。

表3预决算差异原因分析表（依功能科目）

变动原因

2017年单位人员经费增加

表4预决算差异原因分析表（依收支项目）

人员经费

经费控制

项目追加

2．收入支出结构分析。

（1）各项收入占总收入的比重：

2018年我乡总收入为11,282,895.97元，其中财政拨款11,282,895.97元，占总收入的100%。

图12017年总收入结构图

（2）各项支出占总支出的比重:

2018年我乡总支出为11,282,895.97元，其中基本支出10,137,327.47元，占总支出的89.48%；

项目支出1,145,568.50元，占总支出的10.52%。

图22017年总支出结构图

3．支出按经济分类科目分析。

（1）“三公”经费支出情况：

表5“三公”经费支出与上年度对比分析

指标

本年度

上年度

比上年增减

增减

原因

公务用车购置费

0.00

0.00

0.00%

公务用车运行维护费

126,075.71

264,836.96

-138,761.25

-52.39

公务接待费

图3“三公”经费支出与上年度对比图

表6“三公”经费支出预决算对比分析

增减额

增减%

265000.00

264836.96

-163.04

图4“三公”经费支出预决算对比图

（2）培训费支出情况：

表7“培训”经费支出与上年度对比分析

培训费

16,580.00

4,920.00

11,660.00

236.99

0%

4.财政拨款收入、支出分析。

2018年我乡财政拨款收入为11,282,895.97元、支出为11,282,895.97元。

2018年我乡基本支出较上年增加1,006,177.27元，主要原因为工资调整及项目增减。

2018年我乡项目支出较上年增加71,505.50元，我单位开展扶贫、专项调研等业务较去年增多，各部门组织开展的相关活动幅度提升。

（3）年末结转和结余情况。

收支结余情况：

本年年末结转0万元（其中基本支出结余0万元，项目结转0万元）。

（4）当年预算执行中存在问题、原因及改进措施。

1、乡镇预算执行中存在的问题：

（1）预算执行分析不够全面深入。

预算执行分析是财政预算执行情况的总结，部分预算执行分析仅停留在简单的数据汇总，没有从全方位、多层次、多角度反映财政支出状况，未对财政支出结构及变化趋势进行判断，未实现部门预算与执行分析的有机结合。

（2）预算执行与预算编制存在差异。

由于财政部门与各预算乡镇之间的职能和分工不同，财政部门难以准确掌握各预算单位的职责，对单位的自编项目不能提出很好的建议。

存在项目预算与工作计划脱节，部分需要用的项目没有纳入当年预算中，造成项目支出完成情况与年初预算存在差异，财政资金使用效益未能完成实现。

2、乡镇预算编制与执行存在上述问题的原因分析：

（1）乡镇预算监督不及时。

乡镇预算基础数据资料不健全，使财政部门无法及时全部掌握乡镇预算资源与需求。

（2）预算执行分析不深入。

预算执行分析是对预算收支活动全过程的分析，以及时掌握预算收支状况，发现和解决预算执行中存在的问题，保证预算顺利执行。

由于对预算执行分析的重要性认识不够，为分析而分析，没有达到应有的效果。

3、乡镇预算执行改进措施：

（1）加强预算执行分析，提高运行效率和使用效益。

预算执行分析是加强预算收支管理，促进预算收支目标任务全面完成的重要手段，是整个财政预算执行工作的重要组成部分。

要高度重视预算执行分析工作，认识到做好财政预算执行分析工作的重要意义，牢牢把握预算执行分析工作的真实性、及时性和全面性的要求，及时跟踪预算执行动态化过程，重点研究预算执行过程中出现的各种问题，强化预算执行全过程的管理，提供祥实准确的数据，并准确地预测预算收支的发展趋势。

（2）加大乡镇的预测预算的公开力度。

财政部门应全面掌握乡镇的资源与需求，建立各乡镇基础数据的定期报告和财政部门定期核查机制，提高财政资金安排的准确性，使财政资金真实、公平、有效分配，防止出现虚报虚列，有名无实。

对于每一笔财政资金应向大众公开，大众监督是乡镇预算的重要监督力量，要充分发挥社会舆论对政府机关和国家工作人员的监督，培养大众监督的氛围，建立良好的大众监督机制，最终构成一套具有中国特色的全方位、多层次的乡镇预算监督体系。

三、资产负债情况分析

年末单位资产、负债基本情况，与上年度对比情况。

图5资产、负债情况与上年对比情况图

1、2018年资产年末数较上年减少1703638.61元。

2、2018年负债年末数较上年减少1357536.61元。

3、2018年净资产年末数较上年减少346102元，我乡本年新建的阳光棚、新购置的办公桌、办公柜等固定资产用于办公。

（1）资产负债结构情况。

资产负债具体构成进行分析

表8资产、负债结构情况表

资产

库存现金

95,763.00

103,620.00

应付未付的

银行存款

3,054,424.24

1,689,030.63

应收账款

其他应收款

固定资产

11,166,664.00

10,820,562.00

依据资产清查

负债

其他应付款

3,150,187.24

1,792,650.63

净资产

资产基金

图62018年末资产基本情况结构图

（2）资产负债对比分析。

2017年末资产负债率为：

22%；

2018年末负债率为：

35.6%，较上年大幅度减少。

部门资产负债管理中存在的问题：

1、固定资产内部及外部监督制度不健全，资产管理责任不明确

一是内部管理制度不健全。

在平时的财务管理中，对固定资产管理制度和规定不健全，只重视购置，不重视日常管理，资产领用及保管手续不完备，造成固定资产管理责任不明确。

二是外部监督机制不健全，监督力度不够。

由于管理未得到彻底落实，保管固定资产的负责人责任意识薄弱，对固定资产的管理工作就会不重视。

2、对固定资产缺乏定期的清查盘点，疏于日常管理

通常来说，固定资产管理的基本目标是要求账实相符，这一目标不仅要求固定资产价值核算正确，还要求其账面数量与实物数量核对相符。

这样就要求（一般为一年），对固定资产的实物数量进行盘点、核对。

由于单位人员的配置原因、部门之间的分工等原因，不能实现对固定资产的定期盘点，盘点的间断和滞后造成固定资产使用过程中出现的问题难以及时发现，进而造成处理时间的滞后。

四、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）本单位财务管理、决算组织、编报、审核情况。

我单位严格按照《行政事业单位合计制度》要求，依据《会计法》等法规建立健全财务制度，加强对银行存款和现金的管理，取得的各项收入及时入账，不允许收支现金，公款私存和挪用公款，对财政下达的一切资金，单位结合实际制定用款计划。

单位对年终决算高度重视，组织专人负责编制决算报告，对决算数据进行了严格审核、分析。

（2）对单位的决算管理的意见和建议。

1、统一思想，提高认识。

要充分认识财政财务工作对各项经济、社会事业发展的重要性，对每笔财政资金的使用都要使其发挥最大的效益。

2、改变方式，拓展财政资金监管的深度与广度。

（3）对加强部门决算数据分析利用工作的建议。

1、加大宣传力度，明确单位责任。

随着部门预算、国库集中支付、政府采购以及非税收入改革的不断深入，使得单位的会计主体地位更加明确。

因此财政部门要加大宣传力度，进一步明确单位的责任主体单位，使预算单位充分认识到部门决算工作的重要性，提高单位财务人员的职业道德素养，树立起强烈的责任意识，重视部门决算审编工作。

2、强化业务培训，注重培训效果。

单位财务人员的水平高低直接决定决算报表的质量和效益。

应开展多渠道，多形式的业务知识培训，充分利用后续教育平台，提高财务人员的业务素质，确保会计核算水平的提高。

要注重培训实效，使单位财务人员都能熟练掌握编报方法和内容。

3、夯实基础信息，促进编制规范。

预算编制、预算执行、决算是一个有机的整体，预算编制通过预算执行加以验证，预算执行的结果形成决算，决算经过反馈，为预算编制提供参考。

部门决算工作应完善后续监督反馈机制，进一步夯实数据信息。