财务分析资产负债表和利润表Word格式.docx
《财务分析资产负债表和利润表Word格式.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《财务分析资产负债表和利润表Word格式.docx(21页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
![财务分析资产负债表和利润表Word格式.docx](https://file1.bdocx.com/fileroot1/2023-1/31/06d86ef2-43da-497a-9e7f-5a2229606db3/06d86ef2-43da-497a-9e7f-5a2229606db31.gif)
-0.20914
应收利息
7,181,608.48
-7,181,608.48
-100
-0.025
其他应收款
347,090,380.44
489,386,448.92
-142,296,068.48
-29.0764
-0.49537
存货
8,296,346,723.72
6,007,823,173.18
2,288,523,550.54
38.09239
7.966971
一年内到期的非流动
资产
187,795,872.56
33,430,358.93
154,365,513.63
461.7525
0.537388
流动资产合计
24,270,812,601.31
17,084,380,931.13
7,186,431,670.18
42.06434
25.01792
非流动资产:
可供出售金融资产
134,542,066.00
166,422,608.00
-31,880,542.00
-19.1564
-0.11098
长期
应收款
192,905,056.23
-192,905,056.23
-0.67155
长期股权投资
575,802,054.66
490,333,114.49
85,468,940.17
17.43079
0.297541
投资性房地产
87,945,398.37
96,879,662.76
-8,934,264.39
-9.22202
-0.0311
固定
资产
7,401,483,492.14
3,502,249,927.53
3,899,233,564.61
111.3351
13.57429
在建
工程
465,259,374.61
3,628,294,096.56
-3,163,034,721.95
-87.1769
-11.0114
固定资产清理
8,877,249.68
358,013,123.80
-349,135,874.12
-97.5204
-1.21544
无形资产
3,042,300,261.45
2,747,099,607.71
295,200,653.74
10.7459
1.027673
开发支出
178,684,388.00
90,190,471.63
88,493,916.37
98.11892
0.308071
商誉
148,323,326.64
140,742,981.03
7,580,345.61
5.385949
0.026389
长期待摊费用
625,647.70
6,724,659.17
-6,099,011.47
-90.6962
-0.02123
递延所得税
221,437,196.15
220,904,557.34
532,638.81
0.241117
0.001854
非流动资产
合计
12,265,280,455.40
11,640,759,866.25
624,520,589.15
5.364947
2.174125
总计
36,536,093,056.71
28,725,140,797.38
7,810,952,259.33
27.19204
流动负债:
短期
借款
6,136,307,180.96
5,224,731,360.68
911,575,820.28
17.44732
3.173442
应付票据
3,281,253,525.10
3,726,044,353.02
-444,790,827.92
-11.9373
-1.54844
应付账款
5,638,753,404.38
4,386,594,334.78
1,252,159,069.60
28.54513
4.359105
预收款项
1,660,395,417.52
709,284,975.18
951,110,442.34
134.0943
3.311073
应付职工薪酬
390,479,674.83
297,678,151.34
92,801,523.49
31.17512
0.323067
应交税费
-270,277,709.03
-218,229,144.55
-52,048,564.48
23.85042
-0.1812
应付利息
22,877,285.92
6,585,802.73
16,291,483.19
247.3728
0.056715
应付股利
4,516,008.93
此项无
0.015721
其他应付款
950,419,888.91
553,114,362.35
397,305,526.56
71.83063
1.383128
负债
140,140,000.00
170,000,000.00
-29,860,000.00
-17.5647
-0.10395
其他流动负债
20,172,100.00
36,558,494.09
-16,386,394.09
-44.8224
-0.05705
流动负债合计
17,975,036,777.52
14,892,362,689.62
3,082,674,087.90
20.6997
10.73162
非流动负债:
2,090,575,500.00
784,198,200.00
1,306,377,300.00
166.5876
4.547853
应付债券
2,224,484,545.32
7.744034
专项
应付款
35,323,417.47
0.12297
预计负债
360,440,416.57
238,827,440.77
121,612,975.80
50.92086
0.423368
递延所得税负债
232,163,533.31
57,103,714.87
175,059,818.44
306.5647
0.609431
其他非流动负债
184,688,260.84
131,210,008.98
53,478,251.86
40.75775
0.186172
非流动负债合计
5,127,675,673.51
1,211,339,364.62
3,916,336,308.89
323.3063
13.63383
负债合计
23,102,712,451.03
16,103,702,054.24
6,999,010,396.79
43.46212
24.36545
股东权益:
股本
1,898,211,418.00
0.00
资本公积
3,576,473,445.74
3,025,667,811.15
550,805,634.59
18.20443
1.917504
盈余公积
3,522,356,858.03
未分配利润
587,118,201.54
566,222,761.85
20,895,439.69
3.690321
0.072743
外币报表折算差额
-12,195,649.02
-25,888,683.04
13,693,034.02
-52.892
0.047669
归属于母公司所有者
权益
9,571,964,274.29
8,986,570,165.99
585,394,108.30
6.514099
2.037916
少数股东权益
3,861,416,331.39
3,634,868,577.15
226,547,754.24
6.232626
0.788674
股东权益合计
13,433,380,605.68
12,621,438,743.14
811,941,862.54
6.433037
2.82659
负债和股东权益合计
根据表格的资料,可以对四川长虹公司的总资产变动情况作出以下分析评价:
该公司总资产本期增加7,810,952,259.33元,增长幅度为27.19%,说明该公司本年资产规模有较大幅度的增长。
进一步分析可以发现:
(1)本期流动资产增加7,186,431,670.18元,增长幅度为42.06%,使总资产规模增加25.02%,非流动资产增加624,520,589.15元,增长幅度为5.36%,使总资产增加2.17%,两者合计使总资产增加27.19%,企业的资产规模较08年有较大增长。
(2)本期非流动资产增加5%,使总资产增加2.17%。
固定资产增加111.34%,因为在建工程竣工转入固定资产(在建工程减少87.17%)
(3)本期流动负债增加了3,082,674,087.9元,增长幅度为20.7%,对权益总额的影响为10.73%,其中应付账款、预收款项、短期借款对权益总额的影响分别为4.36%、3.31%、3.17%。
(4)本期非流动负债增加了3,916,336,308.89元,增长幅度为323.31%,对权益总额的影响为13.63%,主要体现在应付债券的增长上,应付债券本期增加2,224,484,545,.32元。
(5)本期股东权益增加了811,941,862.54元,增长幅度为6.43%主要体现在资本公积和归属于母公司所有者权益合计的增长上。
本期资产的增加主要是由负债变动引起的,属于负债变动型。
四川长虹资产负债表垂直分析单位:
项目
2009年(%)
2008年(%)
变动情况(%)
流动资产
货币资金
19.30082
18.20644
1.094382
0.17861
0.336458
-0.15785
应收票据
13.02151
7.174254
5.847257
应收账款
8.208803
8.819335
-0.61053
预付款项
1.548684
2.178943
-0.63026
应收利息
0.025001
其他应收款
0.949993
1.703687
-0.75369
22.70726
20.91486
1.792402
一年内到期的非流动资产
0.514001
0.11638
0.397621
66.42969
59.47536
6.954328
非流动
0.368244
0.579362
-0.21112
长期应收款
0.671555
长期
股权投资
1.575981
1.706982
-0.131
投资性
房地产
0.240708
0.337264
-0.09656
固定资产
20.258
12.19228
8.065724
在建工程
1.273424
12.63108
-11.3577
0.024297
1.246341
-1.22204
无形资产
8.326835
9.563398
-1.23656
开发支出
0.489063
0.313977
0.175085
0.405964
0.489964
-0.084
0.001712
0.02341
-0.0217
递延所得税资产
0.606078
0.769029
-0.16295
非流动资产合计
33.57031
40.52464
-6.95433
资产总计
100
流动负债
短期借款
16.79519
18.18871
-1.39351
应付票据
8.980855
12.97137
-3.99052
应付账款
15.43338
15.27092
0.162454
预收款项
4.544535
2.469213
2.075321
1.06875
1.036298
0.032452
应交税费
-0.73976
-0.75971
0.019959
应付利息
0.062616
0.022927
0.039689
应付股利
0.01236
其他
2.601318
1.925541
0.675777
一年内到期的非流动负债
0.383566
0.591816
-0.20825
0.055211
0.12727
-0.07206
49.19803
51.84435
-2.64632
负债:
长期借款
5.721946
2.730006
2.991939
应付债券
6.088458
0.096681
预计负债
0.986532
0.831423
0.155109
递延所得税负债
0.635436
0.198794
0.436643
其他非流动负债
0.505495
0.456778
0.048718
负债合计
14.03455
4.217001
9.817548
63.23258
56.06135
7.171224
股东权益
5.195442
6.608188
-1.41275
资本公积
9.788878
10.53317
-0.74429
盈余公积
9.640759
12.26228
-2.62152
未分配
利润
1.606954
1.971175
-0.36422
-0.03338
-0.09013
0.056746
归属于母公司所有者权益
26.19865
31.28469
-5.08603
10.56877
12.65396
-2.08519
36.76742
43.93865
-7.17122
负债和股东权益
资产负债表的垂直分析主要从三个方面来进行分析的:
一.资产负债表结构变动情况的分析评价。
四川长虹的本期流动资产比重为66.43%,较上期增加6.95%,资产流动性增强,货币资金比重为19.3%,较上期上升1.09%,流动资产变现能力增强,风险降低。
本期负债比重为63.23%,所有者权益比重为36.77%,资产负债率较高,财务风险较大,负债比重上升7.17%,所有者权益比重下降7.17%,财务实力略有下降。
二.资产结构、负债结构和股东权益结构的具体分析评价。
1..经营资产与非经营资产的比例关系:
虽然该公司的经营资产与非经营资产都有所增长,但由于经营资产的增长速度高于非经营资产的增长速度,表明该公司的实际经营能力有所增长。
2.固定资产与流动资产的比例关系:
该公司09年度流动资产比重为66.42969%,固定资产比重为20.258%,固流比例为1:
:
328。
上年度流动资产比重为59.47536,固定资产比重为12.19228,固流比例大致为1:
4.88。
因此,固流比例是比较稳定的。
3.流动资产的内部结构:
根据资产负债表提供的资料,编制流动资产结构分析表。
流动资产结构分析表
金额(元)
结构(%)
差异
29.05
30.61
-1.56
0.27
0.57
-0.30
19.60
12.06
7.54
12.36
14.83
-2.47
2.33
3.66
-1.33
0.04
-0.04
其他
489,386