离任审计资料清单.docx
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离任审计资料清单
离任审计资料清单
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离任审计资料清单
1、学校内部的财务规章制度和内部控制制度；ﻫ2、任期内被学校在银行和非银行机构设立的全部账户情况，包括已注销的账户；ﻫ3、学校法人证书、代码证、有关内部机构设置、职责分工情况;
4、任期内年度经济责任书、年度经济工作计划、年度工作总结及任期内历年资产经营计划和经济指标完成情况；
5、任期内历年财务报表、账簿、凭证等会计资料；
６、任期内重大投资项目及实施结果，对外投资项目明细表；ﻫ７、任期内全部协议书及经济合同;
8、任期末各种财产物资盘点表、债权债务清理明细表;
９、任期内重大经济事项的决策材料及相关会议记录；
10、任职前后有关经济遗留问题的专门材料;
11、任期内有关经济监督部门及检查机构作出的重大事项检查结果、处理意见及纠正情况资料；
１2、任期内上级内部审计机构或社会审计机构出具的审计报告、验资报告、资产评估报告及办理企业合并、分立等事项出具的有关报告等;
１3、离任人根据审计内容提交书面述职报告,并附有关资料,其中应包括:
本单位基本情况、任职期间的主要职责、主要工作和实绩等情况介绍（以经济管理方面的内容为主）；
1４、其他反映学校资产、权益、业绩、损失、失误、及对学校未来可能产生影响的事项的证明文件或说明。
ﻬ
××同志述职报告内容的基本要求
1、任职情况（包括在何单位、任何职及任职起止时间）;
2、学校基本情况;
3、任期内经济责任目标及其完成情况;
４、任期内的主要经营决策及其实施效果；
5、任期内资金运用情况（包括资金来源与运用的明细及说明）;
６、财产物资的安全完整、保值增值情况（包括清查明细及说明）；
７、任期内债权债务情况（包括清查明细及说明）；
8、个人廉洁自律情况;
9、任职期间的工作体会及目前存在的主要问题。
被审计单位基本情况表
被审计单位名称
武汉工程大学
单位地址
电话
传真
注册资金
注册成立日期
法定代表人
职务
部门设置ﻫ及负责人
部门
负责人
联系电话
投资者
投资形式
投资金额
比例（%）
经营范围
职工人数
人
财务主管
会计
出纳
开户银行
帐号
负责人:
填表人:
填表日期:
任期内单位重大事项决策情况表
被审计单位名称:
武汉工程大学
决策
项目
决策
日期
决策
程序
决策
实施时间
决策项目
投入资金
（万元）
资金
来源
是否办理
招投标
决策
效果
备注
被审计单位负责人:
填表人：
填表日期：
填表说明:
本表所指的“决策”均为“重大经济决策”。
“重大经济决策”是指对单位的经济发展有重大影响的决策行为，如对外投资、并购、重大工程项目大
宗物资采购等。
内部控制制度调查表
被审计单位名称（盖章）：
武汉工程大学
序号
已建内部控制制度
建立时间
备注
１
2
3
４
5
6
７
８
9
10
11
1２
１3
14
1５
16
17
18
19
２0
负责人:
填表人:
日期:
企业内部控制调查问卷
会计期间
被审计单位：
武汉工程大学
填表人：
被调查人:
复核人：
调查时间:
编号：
调查问题
答案
是
否
不适用
备注
一、货币资金
1.出纳是否不兼审核、会计档案保管以及收支、费用、债权债务账目登记;
2.现金盘点是否由出纳一人进行;
3． 用于结算的印章是否分开保管；
4.用款申请是否在获得批准后才办理；
5.支出是否均有审批手续;
6.库存现金是否置于安全位置,并规定保管责任;
７.是否规定不允许出租出借账户，是否规定不允许白条抵库;
8.是否及时核对银行对账单,未达账项是否及时查找原因并处理;
9现金、银行存款日记账是否定期与总账核对,不一致时及时查找原因；
10.现金日记账是否做到日清月结。
⋯⋯
二、存货、固定资产
1．采购部门、验收部门、保管部门、财务会计部门是否分开;
2.采购计划、领料单是否经过有关主管或其他经授权的人审批;
调查问题
答案
是
否
不适用
备注
3.验收报告是否预先连续编号,并妥善保管;
4.财务会计部门是否根据核对无误的请购单、订货单、验收报告及购货发票编制记账凭证;
5.是否定期盘点存货，并把盘点结果记录于盘点表；
6.固定资产购买和处置的授权、执行是否分开;
7.固定资产的验收、使用和记录是否分开；
8.是否设置固定资产总账、明细账和固定资产登记卡；
9.是否定期检查和盘点固定资产；
1０.固定资产的转出、报废、出售、抵押、担保是否有申请报批程序。
⋯⋯
三、销售和收款
1.应收账款与收入账的登记是否分开;负责的专人是否经常清理应收账款并进行账龄分析;
2.销售作业与商品保管是否分开；
3.销售折扣或折让是否经销售主管或经授权的人审批后方可给予；
4.是否经授权的人批准后才给予赊销;
5.应签定合同的销售业务是否都签定合同;销售合同是否经过适当级别领导审批后才执行；
6．仓储部门是否定期独立编制销货汇总凭证,据以与财务会计部门核对；
7. 发票是否连续开具无缺失；
8.是否有专人根据掌握的客户资料,定期清理出坏账清单并提请主管领导审批;
9．仓储部门是否根据经批准的退货入库凭
调查问题
答案
是
否
不适用
备注
证查验货物无误后编制入库凭证;
10.销售折扣或折让是否形成正式凭证通知财务会计部门按规定办理。
⋯⋯
四、采购和付款
1.负责验收的职员是否与采购员、保管员、会计人员的职责分离；
2.请购单是否经过有关主管或其他经授权的人审批;
3.验收单是否预先连续编号,并妥善保管；
4.大额采购是否通过招标的方式选择供商；
５.负责验收的职员是否根据货物编制验收报告。
⋯⋯
五、成本费用
1．存货的领用、发放、记录和审批的职务是否互相分离;
２.生产任务通知单是否预先顺序编号,并妥善保管，XX不得接触；
3．领料单是否预先编号,并妥善保管,XX,不得接触;
4.工时记录卡是否预先顺序编号,并妥善保管，XX不得接触；
５.工资是否经过有关主管或其他经授权的人审批;
6.费用预算是否分解到各个费用开支部门。
⋯⋯
六、投资和筹资
1.投资计划的编制人员与投资的审批人员是否相分离;
调查问题
答案
是
否
不适用
备注
２．投资前是否进行充分的调查研究,并编制投资计划;
3.各项投资的出售收回是否经过有关部门主管的授权批准；
4.任何证券的存入和取出,是否都将证券的详细资料记录于登记簿，并由经手人员签名；
5.是否按每一种证券分别设立明细账和备查账，详细记录相关资料；
６.筹资的决策、经办、会计记录是否分开;
７.各种筹资方案是否经单位最高权力机构批准；
８.留存收益的使用是否制定计划方案；
9.接受投资是否签订合同协议；
10．举借长期债务前是否对举债项目进行可行性研究，确定投资方向。
⋯⋯
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