中国XX银行信贷业务手册文档格式.docx

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1.2.1.1定义

一样额度授信是指XX银行通过对每个法人客户确定用于我行内部操纵的授信额度，以实现对单一客户从授信总量上操纵信用风险的目标。

在用于内部操纵的授信额度内能够对客户进行固定资产贷款、固定资产性质的房地产开发贷款、流淌资金贷款、票据贴现、票据承兑、信贷证明、信用卡透支、保证业务、进出口贸易融资（包括信用证开证）、银团贷款、境外筹资转贷款等全部表内外形式的本外币授信。

对客户确定的用于内部操纵的授信额度是XX银行的商业隐秘，不得以任何形式对外泄露。

1.2.1.2期限

对客户一样授信额度的连续使用期限不得超过三年。

对客户确定授信额度后，经办行信贷人员应对授信客户进行跟踪调查，至少每半年对客户进行一次全面的调查分析，并形成《信贷资产检查报告》。

如果调查发觉客户情形没有发生重大变化，同时对客户确定的授信额度不需进行调整，在听取信贷风险治理部门的风险监管意见后，对该客户的原授信额度能够连续使用，但经办行必须将调查分析情形报授信额度审批行信贷业务经营部门备案。

授信额度不展期，对客户的授信额度至少3年必须重新审批一次。

1.2.1.3推进重点

一样额度授信工作采取逐步推进的方式，第一从以下客户做起：

1.多头授信客户；

2.集团客户；

3.贷款五级分类为正常和关注类的客户；

4.贷款余额居各经办行前十位的客户；

5.在我行贷款余额占其全部贷款余额60%以上的客户；

6.XX银行拟争取的绩优客户。

1.2.2公布额度授信

1.2.2.1定义

公布额度授信是指XX银行在对客户确定用于内部操纵的一样授信额度的基础上，对符合规定条件的客户，能够将部分授信额度向客户做出公布承诺，即给予公布授信额度。

对客户的公布授信额度不包括固定资产贷款、固定资产性质的房地产贷款以及境外筹资转贷款。

XX银行应从对客户确定的用于内部操纵的授信额度内扣除估量在公布额度授信期限内客户上述品种的信用需求量，再结合考虑XX银行的信贷政策后确定对客户的公布授信额度。

未进行一样额度授信即未核定风险操纵总量时，不能直截了当申报对客户的公布授信。

1.2.2.2公布授信条件

XX银行公布额度授信客户原则上应同时符合以下条件：

1.经XX银行评定的AA级以上（含AA级）信用等级；

2.资产负债率不超过70％（建筑施工、房地产开发以及进出口贸易融资客户不超过80%）；

3.净资产不低于4000万元人民币（进出口贸易融资客户不低于1000万元人民币）；

4.近3年按期偿还贷款本息且无其他对银行（包括XX银行和其它银行）的违约行为。

1.2.2.3公布授信额度期限

公布授信额度的有效期为1年。

在公布授信额度内每次对客户进行授信的期限不受公布授信额度有效期的约束。

即公布授信额度内的具体授信的终止日期能够迟于公布额度授信有效期的终止日期。

在公布额度授信的有效期内，XX银行将方便、高效地满足客户在公布授信额度内合理的信用需求。

1.2.2.4.《公布额度授信证书》

公布额度授信应向客户颁发《公布额度授信证书》（附件2-1-1），证书中载明了公布授信额度的金额、有效期及使用条件。

《公布额度授信证书》是XX银行对客户的单方的有条件的承诺，其中载明了XX银行履行承诺的条件。

每次使用信用的期限要按照其具体用途按我行有关规定执行，不受1年有效期的约束。

1.2.3利率和费率

授信额度内有关信用的利率、费率同有关信贷品种的规定标准。

1.3对多头授信客户及集团客户的额度授信

1.3.1对多头授信客户的额度授信

多头授信是指XX银行的两个或两个以上分支机构或同一分支机构内的不同部门对同一个客户授信的行为。

对多头授信客户的额度授信按以下要求进行：

1.各级行信贷业务经营部门在进行客户调查时，必须认真分析客户的负债情形，如果发觉有XX银行其它分支机构（或部门）对该客户授信的情形，必须及时逐级上报至能对各有关分支机构（或部门）有效实施授信操纵的管辖行信贷业务经营部门。

2.各管辖行信贷经营业务部门也要通过信贷治理信息系统等渠道把握辖区内各分支机构（或部门）对客户多头授信的情形，按照最有利于风险操纵的原则，指定一个分支机构（或部门）作为多头授信客户的主办行（部门）。

3.两个或两个以上分支机构对同一客户授信的，由主办行统一对多头授信客户按规定程序及权限组织核定授信额度及进行授信，其它对客户有授信余额的分支机构原则上不再对客户进行授信，应逐步清理退出，并将清理退出的情形报管辖行。

一个分支机构内多个经营部门对同一客户授信的，由主办部门统一对客户进行授信额度的测算、报批并负责监测授信额度的使用，其他部门对客户的授信要通知主办部门。

1.3.2对集团客户的额度授信

1.3.2.1集团客户的界定

集团客户是指由多个法人组成的、相互间由产权关系连接起来的集团。

额度授信治理中将集团客户界定为企业集团母公司和母公司能够实施操纵的被投资企业。

母公司能够实施操纵的被投资企业。

包括：

1.母公司拥有其半数以上（不包括半数）权益性资本的被投资企业。

具体包括以下三种情形：

（1）母公司直截了当拥有其半数以上的权益性资本的被投资企业。

例如，A公司直截了当拥有B公司50%以上（不包括50%）的股本，我们将B公司纳入A公司为母公司的集团客户的范畴。

（2）母公司间接拥有其半数以上权益性资本的被投资企业。

是指母公司通过子公司而对子公司的子公司拥有被投资企业半数以上的权益性资本。

例如，A公司拥有B公司80%的股份，而B公司又拥有C公司70%的股份，则A公司能够对C公司实施操纵，我们将C公司纳入A公司为母公司的集团客户的范畴。

（3）母公司直截了当和间接拥有其半数以上权益性资本的被投资企业。

这种情形是指母公司尽管只拥有被投资企业半数以下的权益性资本，但通过其它方式如通过子公司拥有该被投资企业超过半数的权益性资本。

例如，A公司拥有B公司70%的股份，拥有C公司35%的股份，B公司拥有C公司30%的股份。

在这种情形下，B公司为A公司的子公司，A公司通过B公司间接操纵C公司30%的股份，与其自身直截了当拥有C公司的35%的股份合计，A公司能够操纵C公司65%的股份（30%+35%），则A公司能够对C公司实施操纵，我们将C公司纳入A公司为母公司的集团客户的范畴。

2.母公司尽管通过直截了当和间接方式没有拥有被投资企业的半数以上权益性资本，但母公司与其之间存在下列情形之一的被投资企业：

（1）通过与被投资企业的其他投资者之间的协议，持有被投资企业半数以上的表决权。

这种情形是指母公司与其他投资者共同投资某企业，母公司与其中的某些投资者签定有协议，受托治理和操纵这些投资者在被投资企业中的股份，从而在该被投资企业的股东大会上拥有该被投资企业半数以上表决权。

在这种情形下，母公司对这一被投资企业的经营治理拥有操纵权，我们将该被投资企业纳入集团客户的范畴。

（2）按照章程或协议，有权操纵被投资企业的财务和经营政策。

这种情形是指在被投资企业章程等文件中规定，母公司对其财务和经营政策能够实施操纵。

能够操纵财务和经营政策，差不多上等于能够操纵整个企业，如此就使该被投资企业成为事实上的子公司。

我们将如此的被投资企业也纳入集团客户的范畴。

（3）有权任免被投资企业董事会等类似权力机构的多数成员。

这种情形是指能够通过任免董事会的董事，从而操纵被投资企业的决策权。

在这种情形下，该被投资企业也处于母公司的操纵下，如此的被投资企业也应被纳入集团客户的范畴。

（4）在被投资企业董事会或类似权益机构会议上有半数以上投票权。

这种情形是指母公司能够操纵董事会等权力机构的会议，操纵被投资企业的经营决策，被投资企业同样应被纳入集团客户的范畴。

3.母公司能够实施操纵的其他被投资企业。

是指除上述情形之外母公司能够实施操纵的被投资企业，如母公司投资的被投资企业由众多分散的小股东组成时，这些小股东专门多舍弃对公司生产经营决策的表决权，母公司因拥有被投资企业相对较多的股份而能够对公司实施操纵。

1.3.2.2对集团客户的额度授信

1.分析判定集团客户。

经办行信贷业务经营部门要了解和分析每一个客户的股份构成、母公司及要紧股东、对外投资、公司章程、与其它股东的有关协议、在董事会等权力机构上的投票权以及是否有权任免董事会等类似机构的多数成员等情形，判定客户是否为集团客户。

如果为集团客户，上报至能对集团母公司和各成员公司的开户行有效实施授信操纵的管辖行信贷业务经营部门。

2.对不同的集团客户采取不同的额度授信方式。

各管辖行信贷业务经营部门应通过对集团成员的业务经营和资金往来的关联程度、公司标识的统一程度以及集团成员对外投资、同意投资等情形的了解，把握集团的组织结构及治理方式，并据此对关系紧密程度不同的集团客户确定不同的额度授信方式：

（1）对关系相对紧密且母公司在我行开户的集团客户，管辖行信贷业务经营部门原则上指定由母公司所在行为集团公司的牵头行，集团客户的其它经办行为成员行。

成员行协助牵头行对集团公司测算整体的授信额度，牵头行按规定的权限审批或报批。

牵头行要将自行审批或有权审批行审批的对集团客户的整体授信额度报管辖行信贷业务经营部门备案，同时提出授信额度在集团客户的牵头行及各成员行之间分配使用的建议。

管辖行信贷业务经营部门要按照集团成员客户在我行的分布及资金需求状况以及集团客户的牵头行对授信额度分配使用的建议，将对集团公司的整体授信额度分配到牵头行及各成员行。

牵头行及各成员行对集团成员公司的授信要操纵在所分配的额度内。

各行间的额度分配可由管辖行信贷业务经营部门按照实际情形随时进行调整。

（2）对关系相对紧密但母公司不在我行开户的集团客户以及关系相对松散的集团客户，管辖行信贷业务经营部门在了解集团整体情形的基础上，指导集团成员开户行对母公司、具有法人资格的子公司以及控股的合资公司分不实施额度授信治理。

（3）对集团公司的没有法人资格的分公司不单独进行额度授信。

对集团公司内各独立法人分不确定的授信额度不能在不同法人之间相互串用。

1.4操作程序

对客户进行额度授信的操作程序可分为受理、调查评判、审批、额度使用及后续治理5个环节。

1.4.1受理

关于要求给予其公布授信的客户，信贷业务经办人员应当向客户全面介绍XX银行的信贷政策和公布授信条件，具体操作参见本《手册》第一篇第二章《信贷业务差不多操作流程》第2.2.1节。

一样额度授信客户不通过受理环节，直截了当进入调查评判时期。

1.4.2调查评判

1.4.2.1评判部门

各经办行（总行营业部、一级分行或二级分行的营业部、支行、办事处，下同）的信贷业务经营部门为额度授信的要紧调查部门。

1.4.2.2评判人员

经办行信贷业务经营部门的信贷业务经办人员。

1.4.2.3客户评判

对拟进行额度授信的客户，信贷业务经办人员要通过分析财务报表、实地调查走访等方式对客户情形进行全面评判，调查与评判方法参见本《手册》第三篇第一章《客户评判》有关内容。

关于差不多作过客户评判的，了解客户近期生产经营状况是否有较大变化，如没有重大变化，同时客户评判报告在有效期内的，可将客户评判报告作为调查审批报告的附件，没有作过客户评判报告的，按照客户评判方法进行客户评判，完成的客户评判报告作为调查审批报告的附件。

1.4.2.4授信量的测算

一样额度授信实际上是商业银行在对单一的法人客户的风险和财务状况进行综合评估的基础上，确定的能够和情愿承担的风险总量，银行对该客户提供的各类信用余额之和不得超过该客户的一样授信额度。

商业银行能够按照市场和客户的经营情形，适时审慎地调整一样授信额度，但额度一旦确定，在一定时刻内应相对稳固，不能随意向上调整额度，因此确定授信额度必须慎重、科学、规范。

授信额度的准确核定是额度授信实施的关键，准确地核定授信限额需要有一套科学的风险分析方法。

客户评判报告中的信用操纵量提供了一个风险操纵界限，它的作用是限制对客户授信过于集中的咨询题。

对客户确定的授信额度原则上不承诺突破按照《中国XX银行客户评判方法》测算出的授信操纵量。

XX银行在对客户进行全面评判的基础上，在原则上不超过按照《中国XX银行客户评判方法》测算出的对客户的授信操纵量的前提下，综合考虑下列因素，确定对客户的授信额度。

1．客户的客观信用需求；

2．估量其他银行对客户的授信变动情形；

3．XX银行的信贷政策。

1.4.2.5提出额度授信建议

调查终止后，信贷业务经办人员应按照客户评判及授信额度估算的结果，提出额度授信建议。

经调查，对不同意给予公布授信额度的，信贷业务经办人员及时通知客户，并做好讲明工作。

从正式受理到调查评判终止的时刻，一样操纵在15个工作日之内。

1.4.3审批

1.4.3.1审查内容

1．客户的生产经营活动和授信用途是否符合国家产业政策、外汇治理政策和银行信贷政策；

2．客户授信的资格和条件是否具备，是否为多头授信客户或集团客户；

3．拟给予公布授信额度的客户是否符合我行规定的条件；

4．拟授信客户是否列入贷款黑名单，是否有不良信用记录；

5．客户和信贷业务经办部门提供的材料是否正确、完整、合规；

6．拟授信额度测确实是否准确、合理，是否超过了客户和经办行的实际信用承担能力；

7．客户的盈利水平和偿债能力是否能保证授信额度内单笔信用使用后按时还本付息；

8．其他需要审查的事项。

1.4.3.2审查要求

1．信贷部门送交的材料如不准确、完整或不合规，审查人员应要求其修正、补充，直至符合要求。

否则，审查人员有权退还其材料。

2．审查人员将审查结果逐项填写在贷款调查审批报告中。

审查完成后，对拟进行额度授信的，审查人员结合信贷规模、资金和资产负债比例治理情形，提出包括授信额度、期限和担保方式等要素的倾向性意见，签署姓名、日期后，将调查审批报告连同所列材料一起送交审批人。

审查人员对审查的完整性和合规性负要紧责任。

额度授信的审查时刻一样操纵在3个工作日之内。

1.4.3.3授信额度审批

完成合规性审查后，经办行（部）按照信贷业务审批权限，按照规定的程序报批。

1.审批机构。

对客户的授信额度由各级行贷款审批会议审核批准。

2.审批权限。

（1）各级行对授信额度的审批依据信贷业务授权书确定的单户信贷业务总量审批权执行。

（2）对客户核定的授信额度小于对客户的授信存量时，授信额度的审批按照对客户授信存量的审批权执行。

凡存在下列情形之一，授信额度审批权在第

（1）条规定的基础上上移一级行：

在专门情形下，拟对不符合条件的客户授予公布授信额度的；

‚按照业务进展的需要，拟给予客户的授信额度超过按规定方法测算的授信操纵量的；

ƒ对客户调整授信额度按照拟调整后额度的审批权限审批。

3.审批材料。

各级行向上级行申报时，应提交以下材料：

（1）以行发文上报的正式文件，文件内容包括对该业务的倾向性决策意见（含授信额度、授信期限）、给我行带来的有关效益、存在的风险及拟采取的防范措施等；

（2）客户评判报告；

（3）额度授信申报书；

（4）经会计师（审计）事务所审计的或经同级财税部门认可的客户近3年的财务报告，包括资产负债表、损益表、现金流量表、利税清算表及财务情形讲明书，以及申请授信额度前1个月的财务变动情形及其讲明；

（5）上级行规定的其他材料。

上级行审批后，应及时将审批结果以书面形式反馈至经办行。

■■■1.4.4额度的使用

实行额度授信治理关于客户评判结果没有重大变化的客户无须进行大量的报批，使审批工作简捷方便，即可对原授信额度连续使用。

1.4.4.1额度使用要求

1.公布授信客户需要使用公布授信额度内的信用时，客户应提早5个工作日向我行提交申请，将信用需求的品种、金额、期限等通知我行，同时提交使用授信额度项下有关信贷品种申请材料（参见各信贷业务章节），有关部门应在符合我行信贷业务的有关规定的前提下，尽快办理对公布授信客户的具体授信的审查、审批、发放，及时、方便地安排公布授信客户使用有关信用。

2.对一样授信客户在授信额度内具体授信的发放按照有关信贷品种的要求执行。

各行在信贷授权权限内办理具体授信业务时应严格按总行规章制度的有关规定执行。

3.对客户办理各类具体授信业务的余额不能擅自突破对其核定的授信额度。

1.4.4.2额度使用的审批

1.在授信额度内发放的固定资产贷款、固定资产性质的房地产贷款以及境外筹资转贷款仍需按信贷业务授权书规定的权限审批。

2.在授信额度内对客户办理的交存100%保证金的承兑、保证、信用证开证等表外授信业务以及银行承兑汇票的贴现由经办行信贷业务经营部门报主管行长审批后即可执行。

3.对信用等级为BB级（含）以下以及在授信额度核定时或在授信额度的存续期内存在下列情形之一的客户，在授信额度内具体办理除交存100%保证金的承兑、保证、信用证开证等表外授信业务以及银行承兑汇票的贴现之外的授信业务时，按信贷业务授权书规定的权限审批。

（1）逾期（包括垫款）时刻超过6个月；

（2）连续两个结息日拖欠利息；

（3）贷款分类结果为次级类（含）以下。

4.对信用等级为A级及BBB级的一样额度授信客户，在授信额度内具体办理除固定资产贷款、固定资产性质的房地产贷款、境外筹资转贷款、交存100%保证金的承兑、保证、信用证开证等表外授信业务以及银行承兑汇票的贴现之外的授信业务时，由授信额度审批行的下一级行的贷款审批会议逐笔审批。

5.对信用等级为AAA级和AA级的一样额度授信客户，在授信额度内具体办理除固定资产贷款、固定资产性质的房地产贷款以及境外筹资转贷款、交存100%保证金的承兑、保证、信用证开证等表外授信业务以及银行承兑汇票的贴现之外的授信业务时，由经办行贷款审批会议逐笔审批后即可执行。

6.对公布额度授信客户，在公布授信额度内的具体授信由经办行信贷业务经营部门报主管行长审批后即可执行。

1.4.5额度授信的后续治理

对一样授信额度采取日常监测治理、定期分析评判，按照客户情形随时调整授信额度的治理方式。

1.各级行信贷业务经营部门要加大对辖区内分支机构额度授信工作的治理，把握对客户核定授信额度的情形，负责审批在内部操纵的授信额度不变的情形下公布授信额度的保留或调整，负责督促经办行监测、分析客户的变动情形，负责监督经办行（部）在授信额度内按规定办理具体授信业务。

2.对客户确定授信额度后，经办行要加大对客户的治理，及时了解客户的生产经营情形及财务状况，至少每半年对客户进行一次全面的调查分析。

经办行信贷人员应对授信客户进行跟踪检查，监督客户按规定用途使用信用，一旦发觉授信客户显现非正常情形应赶忙向上级反映，提出处理建议。

如果调查发觉客户情形没有发生重大变化，同时对客户确定的授信额度不需进行调整，在听取信贷风险治理部门的风险监管意见后，对该客户的原授信额度能够连续使用，但经办行必须将调查分析情形报授信额度审批行信贷业务经营部门备案。

3.对客户的一样授信额度的连续使用期限不得超过3年。

对客户的授信额度至少3年必须重新审批一次。

4.公布额度授信客户若在公布授信期满时不需调整用于内部操纵的授信额度，只需保留或调整对客户的公布授信额度时，经办行只需报上级行信贷业务经营部门批准即可。

5.各级行应及时把握授信额度的执行情形，对授信额度的执行情形进行集中操纵和监测，在授信额度的有效期内不承诺有擅自超越授信额度办理业务。

授信额度不足确须追加时，要按拟追加后授信额度的审批权限报有权审批行审批。

6.如果对单一客户的授信存量超过对其核定的授信额度，经办行要采取有效措施将对该客户的授信余额压缩到授信额度之内。

如经办行认为确需通过增加授信才能盘活不良资产的，必须按增加授信后的授信余额报有权审批行审批。

7.在授信额度存续期内，如果一样授信客户发生下列重大事项之一，或者经办行信贷业务经营部门、上级信贷业务经营部门、信贷险监管部门认为有必要调整对客户的授信额度，经办行要按照对该客户进行重新评判的结果，重新审批或报批对该客户的授信额度。

（1）总投资超过客户投资前3年的税后利润之和的重大XX项目；

（2）兼并、收购、分立、破产、股份制改革、资产重组等重大体制改革；

（3）诉讼标的达到净资产的30%的重大法律诉讼；

（4）对外担保额达到净资产的30%的重大对外担保；

（5）重大人事调整；

（6）重大事故和大额赔偿等重大事项。

如果公布授信客户在公布授信额度的有效期内发生上述重大事项之一，经办行可按照其产生的阻碍，按照对客户进行重新评判的结果，调整或取消对客户的公布授信额度。

取消公布授信的，应向客户发送《取消公布额度授信通知书》（附件2-1-2）取消原公布授信额度。

关于调整公布授信额度的，要在收回原授信证书的同时，向客户换发新的《公布额度授信证书》。

1.5基础治理

1.5.1信贷治理信息系统监控

1.经办行应将对客户确定的授信额度、在授信额度内对客户办理授信的品种、金额、回收先等情形输入XX银行的信贷治理信息系统，及时、准确地反映对客户确定的授信额度、承诺的公布授信额度、授信额度的使用和节余情形，并定期检查信贷治理信息系统中有关数据的准确性。

2.多头授信客户的主办行要通过信贷理信息系统的查询把握多头授信客户在其它分支机构的信用余额及变化情形并加以操纵和报告。

3.集团客户的牵头行、成员行应通过信贷治理信息系统及时把握对集团整体或集团成员的授信情形，和谐对集团客户的授信，确保对集团客户的授信操纵在授信额度内。

1.5.2.档案治理

额度授信与授信项下的具体单笔信贷业务资料应按品种分不单独建立信贷业务档案。

额度授信需要归档的资料要紧包括《客户评判报告》、《额度授信申报书》、《授信额度审批呈报表》、上级行批准授信额度的批复、《公布额度授信证书》（副本）、《取消公布额度授信通知书》（副本）、历次使用授信额度的单笔信贷业务的审查审批记录等。

授信额度档案资料的建档、归集、治理参见本《手册》第三篇第七章《信贷档案治理》有关内容。

附件2-1－1

编号：

公开额度授信证书

（