014年度部门决算模板审核解答Word文档格式.docx

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A0520_固定资产单价（汽车）7

A0600_公务用车情况7

A0700_年末实有在职人员情况8

YN01_封面信息填报规范8

YN02_国民经济行业分类填报规范8

YN05_年初预算数与决算数对比情况9

YN06_其他收入10

YN07_项目支出列支工资福利及对个人和家庭补助支出10

YN08_Z06_1_2表项目名称查询10

YN09_财政应返还额度与财政结余资金对比情况11

YN10_长期投资、固定资产、在建工程和无形资产与非流动资产基金对应情况11

YN11_其他资本性支出与固定资产增值对应情况11

YN12_国有资产收益未缴留用情况11

YN13_资产处置收入与固定资产减少情况12

YN14_人均工资人均离退休费12

YN15_F04表在职人员上下年度对比12

YN16_“三公经费”与上年相比增加情况13

YN16_1“三公经费”支出小计与本年预算安排对比13

YN17_无形资产、三公经费相关数量情况13

YN18_行政经费支出表—项目名称13

（一）如何审核

1、在软件主界面点击“查询”按钮，出现查询对话框，选中需查询的模板，点击“确定”。

2、在弹出的对话框中点击“执行查询”，系统即显示查询结果。

（二）如何说明

1、在何处说明

执行横向过录表查询之后，请根据查询结果，对“上报文档”中《填报说明》第三项“模板审核情况”进行说明。

“模板审核情况”表分以下三栏：

·

“审核模板名称”栏为系统默认的审核模板编号及名称，单位不可随意更改或变更。

“提示内容”栏请视查询结果不同填报。

“单位说明”应根据查询结果进行详细说明。

2、如何编写说明

单位执行模板查询后，可分二种情况：

（1）没有符合查询条件的数据

执行查询后，应弹出“没有符合查询条件的数据”窗口，此时应在《填报说明》中找到对应的审核模板，填写“提示内容”栏及“单位说明”栏。

“提示内容”栏中注明“没有符合查询条件的数据”，“单位说明”栏为空。

举例：

审核模板名称

提示内容

单位说明

A0110_封面审核_行政单位执行会计制度

没有符合查询条件的数据

（2）弹出查询结果表格

执行查询后，如有查询结果，系统会弹出查询结果表格，此时应根据弹出的查询表格，对表格中提示的数据认真核实，查明具体情况。

如核实之后确定为数据填报不合理，应调整决算报表；

如核实之后属于可说明原因的实际情况，则应根据查询结果撰写填报说明。

此时应在《填报说明》中找到对应的审核模板，填写“提示内容”栏及“单位说明”栏。

“提示内容”栏中填写需说明情况的数据，“单位说明”栏中填写数据产生原因及保留数据理由。

（具体实例请参考本文二、查询内容及查询结果解答）

二、查询内容及查询结果解答

该模板列示的是单位基本性质为“10行政单位”但未执行行政单位会计制度的单位。

如有查询结果，需查明具体原因。

一般应对封面信息重新核实并修改正确。

（行政单位必须执行行政单位会计制度）

A0120_封面审核_上年代码

该模板列示的是非本年新增、但未填报上年代码的单位。

如有查询结果，需判断是否合理。

A0130_封面审核_新报因素“其他”

该模板列示的是新报因素为“其他”的单位的封面信息。

如有查询结果，应具体查看封面信息填报的合理性。

如合理，请在“提示内容”栏中填写“其他新报因素”，“单位说明”栏中填写“在合理范围内”。

（一般不应有其他）

A0140_封面审核_临时代码

该模板列示的是单位组织机构代码含有字母的单位。

如有查询结果，应查看该组织机构代码是否为临时代码，如为临时代码，应检查临时代码的合理性，如为正式代码，应向单位核实代码的准确性（一般正式代码不应包含字母）。

检查合理确应保留的，请在“提示内容”中填写单位代码，“单位说明”栏中填写“在合理范围内”。

A0150_封面审核_新报因素“新增”

该模板列示本年新增单位的封面信息，主要用于审核新增单位填报封面信息的准确性（尤其要重点审核“国民经济行业代码”以及“部门标识代码”填报的正确性）。

如有查询结果，请根据查询结果核实封面信息，核实正确后，请在“提示内容”中填写“新增单位”，“单位说明”栏中填写“已核实”。

A0220_单位结余分配比例

该模板列示提取职工福利基金比例超过0.4（40%）或结余分配转入“其他”超过0.05（5%）的事业单位，一般情况不允许出现。

如有查询结果，要查明是否为误填，否则应提供文件依据和书面说明。

A0300_支出明细“其他”比重

该模板列示单位05表和08表各支出明细中“其他”小项的支出比重（我省审核时一般不超过20%）。

如有查询结果，则说明单位“其他”小项填报有数，请依据查询结果，对提示的各“其他”小项作详细说明。

请在“提示内容”栏写明各“其他”小项支出金额，在“单位说明”栏写明支出情况。

本年“其他工资福利支出”12700元，“其他对个人和家庭补助支出”6030元。

“其他工资福利支出”12700元，为州安全生产教育培训中心支付编制外长期聘用人员工资支出。

“其他对个人和家庭补助支出”6030元，为职工年休假未休补助金。

A0400_支出明细经济分类科目使用情况

该模板列示的是容易填报错误的经济分类科目。

如有查询结果，请根据查询结果及《2014年政府收支分类科目》，仔细判断单位经济分类科目是否填报正确。

如填报正确，请在“单位说明”栏注明“已填报正确”，“提示内容”栏为空。

A0510_固定资产单价（房屋）

该模板列示单位房屋每平方米造价，请将查询结果提示的房屋单价在“提示内容”中注明，同时：

单价如大于10000元或小于50元的，请在“单位说明”栏中写明具体原因；

如在合理范围内，请在“单位说明”栏中注明“我单位房屋单价在合理范围内”。

A0520_固定资产单价（汽车）

该模板列示单位车辆单价，请将查询结果提示的汽车单价在“提示内容”中注明，同时：

单价如大于500000元或小于5000元的，请在“单位说明”栏中写明具体原因；

如在合理范围内，请在“单位说明”栏中注明“我单位汽车单价在合理范围内”。

A0600_公务用车情况

该模板列示单位配备有“省部级领导用车”的情况，如有查询结果，请在“单位说明”栏中写明省部级领导用车具体领导人名字及级别，“提示内容”栏为空。

A0700_年末实有在职人员情况

该模板列示单位人员编制和实有人员的差异情况，如有查询结果，即单位有人员超编现象。

请在“提示内容”栏中写明超编制人数，在“单位说明”栏中写明超编原因。

YN01_封面信息填报规范

该模板列示单位填报的封面信息，请根据查询结果，仔细核对封面信息是否填报规范，如未规范，请修改填报内容；

如已填报规范，请在“单位说明”栏中注明“已填列规范”，“提示内容”栏为空。

YN02_国民经济行业分类填报规范

该模板列示单位国民经济行业分类的填报规范性，请根据查询结果，仔细核对国民经济行业分类是否填报规范，如未规范，请修改填报内容；

“国民经济行业分类”指标按如下方法规范填报：

（1）各级行政主管部门本级报表选择“S91国家机构”填列，如XX省财政厅或农业厅，其本级报表封面“国民经济行业分类”填列“S91国家机构”。

（2）各级主管部门汇总本部门决算，或编制“经费差额表”或“调整表”时，按照主管部门所属行业分类填列国民经济行业分类代码。

如XX省财政厅或农业厅，其汇总本部门决算的报表封面或者编制的“经费差额表”或“调整表”的报表封面，填列“S91国家机构”。

（3）财政部门汇总本地区部门决算时，汇总封面填列“S91国家机构”。

如XX省2013年度部门决算汇总，封面填列“S91国家机构”。

（4）参公事业单位按实际所属行业分类填列国民经济行业分类代码，如XX省红十字会或XX省残疾人联合会，填列“S94群众团体、社会团体和群众组织”；

类似政府采购中心、国库支付中心等履行行政职能的参公事业单位，填列“S91国家机构”。

（5）政府部门所属的执法检查大队、普查中心等单位，填列“S91国家机构”；

机关服务中心或后勤服务中心等单位填列“L72商务服务业”。

（6）信息网络中心、数据管理中心或计算机中心等单位填列“I65软件和信息技术服务业”；

信息咨询服务中心、信息编辑室等单位填列“L72商务服务业”。

（7）科学研究所等科研单位填列“M73研究和实验发展”；

教育培训中心等教育单位填列“P82教育”；

记者站等单位填列“R85新闻和出版业”。

YN05_年初预算数与决算数对比情况

该模板列示收支预算数、决算数及预决算收支差异，如有查询结果，请在“提示内容”栏注明收入、支出的预决算差异数，并在“单位说明”栏中针对收支差异分别进行说明。

注意填报年初预算数金额单位为元。

YN06_其他收入

该模板列示财决03表8-10栏单位填报的“其他收入”情况，请根据查询结果，结合填报说明附表“其他收入”，检查填报口径是否正确、主附表数据是否衔接、说明是否清晰完整。

请在“提示内容”中注明单位其他收入总额，并在“单位说明”中填写“已附《其他收入明细情况表》。

”

YN07_项目支出列支工资福利及对个人和家庭补助支出

该模板列示单位用项目资金列支工资福利支出、对个人和家庭补助的情况，如有查询结果，请依据查询表撰写填报说明。

YN06_项目支出列支工资福利及对个人和家庭补助支出

项目经费列支对个人和家庭补助小计26,000.00元

西财教发〔2013〕37号2013年寄宿学生生活费补助支出16,000.00元；

西财教发〔2013〕163号2012年质量兴教专项资金“勤学励志学生奖励”10,000.00元。

YN08_Z06_1_2表项目名称查询

该模板列示单位财决06-1、06-2表填报项目名称的规范性，请根据查询结果，检查相关项目名称是否已填报规范。

如已填报规范，请在“单位说明”栏中写“已规范填列”，“提示内容”栏为空。

（项目名称=文件号+项目名称或文件名称）

YN09_财政应返还额度与财政结余资金对比情况

该模板列示单位“财政应返还额度”大于单位财政拨款结转结余的情况，如有查询结果，应查明原因。

属于报表填报错误的，应调整报表。

YN10_长期投资、固定资产、在建工程和无形资产与非流动资产基金对应情况

该模板列示执行事业单位会计制度、科学事业单位会计制度、中小学会计制度、高等学校会计制度的事业单位财决12表“资产负债简表”中固定资产与非流动资产基金未对应情况，如有查询结果，应查明原因。

核实后确实无法调整应予保留的，请在“提示内容”栏写明未对应金额，在“单位说明”栏中写明具体情况。

YN11_其他资本性支出与固定资产增值对应情况

该模板列示财决05表“其他资本性支出”与财决附01表固定资产“本年增加”数未对应的单位。

如有查询结果，应查明原因并撰写填报说明。

请在“提示内容”栏写明未对应金额，在“单位说明”栏中写明具体情况。

（如差额很小，注意核查是否误填）

YN12_国有资产收益未缴留用情况

该模板列示财决附02表国有资产收益未缴留用的单位。

如有查询结果，应在填报说明中说明情况。

请在“提示内容”栏写明未缴留用金额，在“单位说明”栏中写明具体情况和留用依据。

YN13_资产处置收入与固定资产减少情况

该模板列示处置固定资产与收入不对应的单位（有固定资产减少但无资产处置收入，或有处置收入但未减少固定资产）。

如有查询结果，应查明数据是否漏填，如为实际情况，请在“提示内容”栏写明未对应金额，在“单位说明”栏中写明未对应的具体情况。

YN14_人均工资人均离退休费

该模板列示单位人均工资及人均离退休费。

请根据查询结果，在“提示内容”栏中写明人均工资及人均离退休费，同时：

人均工资大于5000或小于1000的，请写明具体原因；

人均工资在1000—5000范围的，请在“单位说明”栏中写“在合理范围内”。

注意：

由于“其他人员”经费未列入计算范围，有“其他人员”的单位人均工资会较高，请注意在填报说明中说明。

YN15_F04表在职人员上下年度对比

该模板列示单位在职人员上下年对比差异，如有查询结果，应写明差异原因（人员调入调出、离退休、死亡等）。

请在“提示内容”栏写明人员变动数，在“单位说明”栏中写明人员变动具体情况。

YN16_“三公经费”与上年相比增加情况

该模板列示财决附06表“三公经费”上下年对比情况，请根据查询结果，在“提示内容”栏中写明支出增加金额，在“单位说明”栏中说明增加原因，说明需具体到三公经费的各项。

YN16_1“三公经费”支出小计与本年预算安排对比

该模板列示财决附06表“三公经费”支出小计（含上年财政拨款结转结余）与本年预算拨款安排支出（不含上年财政拨款结转结余）的对比情况，请根据查询结果，在“提示内容”栏中写明两者差异情况，在“单位说明”栏中写明用上年结余结转安排三公经费支出情况。

YN17_无形资产、三公经费相关数量情况

该模板列示财决附01表无形资产数量价值，及附06表三公经费相关数量情况，请根据查询结果，核实报表填报数量是否准确，重点核实数量是否误填为金额，无形资产土地数量是否误填为面积，土地数量按宗数填报。

核实正确后，请在“单位说明”栏中注明“已填列规范”，“提示内容”栏为空。

YN18_行政经费支出表—项目名称

该模板列示CS05行政经费支出情况统计表中项目名称填列的规范性，请根据查询结果，仔细核实报表填报内容是否规范。

其中：

基本支出名称统一填列“基本支出”，一般行政管理项目支出的项目名称应与财决06-1表衔接一致。