财务报表分析1实验报告模版经管文法Word文件下载.docx
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5．账簿管理-----试算平衡表
6．账簿管理——科目余额表
7．账簿管理——总分类账
8．账簿管理——日记账/明细账
9．期末处理——期末过账
10．期末处理——期末结账（此步骤不用操作）
11．期末处理——自动转账（此步骤不用操作）
12．期末处理——结转损益
13．财务报表——资产负债表
14．财务报表——利润表
三、设备或条件
主要仪器：
“e会计企业标准版”软件
运行环境
硬件环境:
（1）CPU：
P3同类档次或更高档次以上；
（2）内存：
128M以上内存；
（3）硬盘：
10G以上均可；
（4）显示器：
VGA或更高分辨率建议分辨率为：
1024*768像素；
（5）网卡：
一般主板自带网卡或使用独立网卡100-M。
软件环境：
（1）Windows2000/XP/VISTA；
（2）完整版OFFICE2000或更高版本；
（3）浏览器：
INTERNETEXPLORE6.0。
四、实验内容成果
见附件
五、收获或体会
这次上机实习对我来说收获很大，充分认识到了实践出真知的意义。
在实习前总是以为很多东西感觉自己会做，但是真正的去做的的时候才知道不是那么一回事，有时候一不小心就会出错。
上机操作和手工操作一点也不一样，需要更认真细心。
会计是一门有关于经济的课程，所以在数字问题上我们一定得千万的小心，不能出一点马虎。
还有就是上机的时候出一点小问题就会直接影响到结果，有时候甚至还得重新做。
我的另一个体会就是，现在无论做什么都需要用到和会计有关的知识，会计是一门非常重要的课程。
现在就接触会计的内容对我们以后的就业和继续深造有非常重要的影响。
而上机就相当于是实战演习的目的，能让我们更加清楚地了解这门课程的精髓所在，这是一次非常难得的机会。
会计上机弥补了我们在课堂上注重理论考试忽略实际操作的技能，与企业需要的人才相吻合。
最重要的是，通过这次会计上机我们学会了运用系统软件来把书面的东西系统化归纳化，学会了在电脑上进行会计办公。
这是我们以前在课堂上没有接触到的，这对我们更深刻的认识会计了解会计有促进作用。
总之，这次会计上机实习对我来说是非常值得的，我希望还有机会去近距离的接触会计。
六、实验准备报告
附件
（1）第24、25号“记账凭证”界面
（2）“库存现金”日记账
明细账科目名称：
（1001）库存现金
会计期间：
2009年12期
企业名称：
本科综合实训
日期
凭证字号
摘要
对方科目
借方金额
贷方金额
余额
2009/12/1
期初余额
借
2000
记账-1
从银行取出现金
1002：
银行存款
5000
7000
记账-2
预借差旅费
122101：
其他应收款-员工
3000
4000
本日合计
2009/12/2
记账-3
购买办公用品
660210：
管理费用-其他费用
200
3800
2009/12/6
记账-6
报销差旅费2500元，返回现金500元
500
4300
记账-8
吴小平报销医药费
2211：
应付职工薪酬
4100
2009/12/31
本期合计
5500
3400
本年累计
（3）“总分类账”界面
总分类账
科目代码
科目名称
期间
借方
贷方
方向
金额
1001
库存现金
2009.12
1002
银行存款
400000
66700
338300
1101
交易性金融资产
200000
20000
220000
1122
应收账款
45000
70200
110200
1221
其他应收款
1231
坏账准备
贷
1000
41500
42500
1402
在途物资
平
10000
1403
原材料
80000
87000
1405
库存商品
50000
101380
40000
111380
1471
存货跌价准备
17000
1511
长期股权投资
300000
320000
1601
固定资产
1500000
1602
累计折旧
480000
13000
493000
1603
固定资产减值准备
25000
1801
长期待摊费用
2001
短期借款
2202
应付账款
15000
2203
预收账款
2211
应付职工薪酬
22800
27600
2221
应交税费
30000
2700
12195
39495
4001
实收资本
4002
资本公积
9000
4101
盈余公积
4103
本年利润
250000
105615
60000
204385
4104
利润分配
5001
生产成本
70000
31380
5101
制造费用
11280
6001
主营业务收入
6401
主营业务成本
6403
营业税金及附加
850
6601
销售费用
6602
管理费用
12120
6701
资产减值损失
49500
6801
所得税费用
1145
（4）资产负债表
资产负债表
资产
行次
年初数
期末数
负债和所有者权益
流动资产：
流动负债：
货币资金
1
402000
342400
短期借款
68
交易性金融资产
2
交易性金融负债
69
应收票据
3
应付票据
70
应收账款
4
应付账款
71
预付款项
5
预收款项
72
应收利息
6
应付职工薪酬
73
应收股利
7
应交税费
74
其他应收款
8
应付利息
75
减：
9
应付股利
80
存货
10
183000
178380
其他应付款
81
一年内到期的非流动资产
11
一年内到期的非流动负债
82
其他流动资产
12
其他流动负债
90
流动资产合计
21
834000
813480
流动负债合计
100
145000
172095
非流动资产：
非流动负债：
可供出售金融资产
24
长期借款
101
持有至到期投资
31
应付债券
102
长期应收款
32
长期应付款
103
长期股权投资
34
专项应付款
106
投资性房地产
38
预计负债
107
固定资产
39
1000000
982000
递延所得税负债
108
在建工程
40
其他非流动负债
109
工程物资
41
非流动负债合计
110
固定资产清理
42
生产性生物资产
43
负债合计
114
油气资产
44
无形资产
45
所有者权益：
开发支出
46
实收资本
115
商誉
47
资本公积
116
长期待摊费用
48
库存股
120
递延所得税资产
50
盈余公积
121
其他非流动资产
51
未分配利润
123
254385
非流动资产合计
60
1320000
1322000
所有者权益合计
124
2009000
1963385
资产总计
67
2154000
2135480
负债和所有者权益总计
135
（5）利润表
利润表
单位：
元
项目
本月数
本年累计数
一、营业收入
减：
营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用
13
财务费用
14
资产减值损失
15
加：
公允价值变动净收益
16
投资净收益
18
其中：
对联营企业和合营企业的投资收益
19
二、营业利润
22
（44470）
营业外收入
23
营业外支出
25
非流动资产处置净损失
26
三、利润总额
27
28
四、净利润
29
（45615）
四、每股收益：
30
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
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