某医院第一季度全成本核算报告.docx

某医院第一季度全成本核算报告.docx

《某医院第一季度全成本核算报告.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《某医院第一季度全成本核算报告.docx（40页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

某医院第一季度全成本核算报告

××医院第一季度

成本数据分析报告

报告编制说明

本报告是在2006年第一季度××医院全面推广全成本核算工作的成果基础上，对全院的成本数据信息进行了收入成本收益分析、成本构成分析、变化趋势分析和主要经营指标分析，有针对性地反映了一定时期我院经营状况、成本费用水平和工作量情况。

报告引用的成本信息资料

本报告数据采集了我院2006年第一季度成本核算经济管理信息系统（CBCS）产出的以下25种主要的统计报表的数据：

∙收入成本收益总表（含财政收入）

∙收入成本收益总表（不含财政收入）

∙直接医疗科室收入成本收益明细表

∙直接医疗科室收入成本收益明细表[本科开单本科执行]

∙医技科室收入成本收益明细表

∙收入成本收益总表附表[不含财政收入]

∙收入成本收益总表附表[含财政收入]

∙直接医疗科室收入成本收益明细表附表[本科开单本科执行]

∙医院成本构成表

∙直接医疗成本构成表

∙医技科室成本构成表

∙医辅科室成本构成表

∙管理科室成本构成表

∙成本分类分析表一[按变动性划分]

∙成本分类分析表二[按可控性划分]

∙成本分类分析表三[按应计入方式划分]

∙成本分类分析表四[按项目构成划分]

∙科室成本差异分析表

∙成本项目差异分析表

∙医疗成本差异分析表

∙科室成本分摊汇总总表

∙成本项目分摊汇总总表

∙自定义科室收入成本分析表

∙直接医疗科室收益排名表

∙医技科室收益排名表

收入成本收益分析

收入成本收益分析主要针对成本收益率进行分析，成本收益率是医院一段时期的收益与医院成本总额的比率，其计算公式为：

通过收入成本收益分析，可以综合反映医院的投入收益水平，即所得与所费的比率，体现了增加结余是以降低成本费用为基础的原则。

成本收益率的数值越高，表明医院的收益越好，劳动耗费的效益越高。

反之，表明医院的收益越小，劳动耗费的效益越低。

成本收益分析属于相关指标比率分析法，针对两个性质不同而又相关的指标，计算项目之间的比率，考察经济业务的相对效益。

使用相关指标比率分析，为了能达到成本控制、为协调各环节的平衡服务的目标，必须还要考虑到医院规模大小、实际业务发生量等原因，进行综合分析考虑。

医院收入成本收益分析

目标与方法

本统计分析汇总反映我院在报告期的运营成果综合评价。

针对××医院的2006年第一季度总收入、总成本、总收益、成本收益率进行综合统计分析，对于成本和收益按医疗与药品进行构成分析。

在下面的分析报表中，如无特别说明，收入指医院的医药总收入，成本指医药总成本，收益为医药总收益。

同时统计报表中增加了财政补助收入对医院结余的影响。

数据分析报表与说明

表1-1××医院累计收入成本收益总表（不含财政收入）

期间：

2006.1-2006.3金额单位：

元

项目

收入

成本

收益

收支结余

总计

34,838,762.31

37,547,812.47

-2,709,050.16

-2,709,050.16

  其中：

医疗

14,830,890.01

20,279,404.30

-5,448,514.29

-5,448,514.29

        药品

20,007,872.30

17,268,408.18

2,739,464.12

2,739,464.12

  门诊

18,574,409.92

16,858,490.26

1,715,919.66

1,715,919.66

    其中：

医疗

6,746,282.44

7,215,341.77

-469,059.33

-469,059.33

          药品

11,828,127.48

9,643,148.49

2,184,978.99

2,184,978.99

  住院

16,264,352.39

20,689,322.22

-4,424,969.83

-4,424,969.83

    其中：

医疗

8,084,607.57

13,064,062.53

-4,979,454.96

-4,979,454.96

          药品

8,179,744.82

7,625,259.69

554,485.13

554,485.13

  科研

0

0

0

0

    其中：

医疗

0

0

0

0

          药品

0

0

0

0

以上数据表明：

（1）从医疗和药品的经营来看，2006年第一季度我院的累计收入与累计成本比较，总体显现亏损，医疗收支结余-5,448,514.29元，药品收支结余2,739,464.12元，全院总计结余-2,709,050.16元，成本收益率-7.21％。

（2）其中药品收入占医药总收入57.43%，比例较高。

（3）我院门诊医疗收支结余为-469,059.33元，住院医疗收支结余为-4,979,454.96元，从结构上看，门诊总体盈余1,715,919.66元，住院总体亏损4,424,969.83元，门诊经营成果要稍好于住院。

门诊收入成本收益分析

目标与方法

本统计分析反映我院在报告期门诊的成本收益综合评价。

针对我院第一季度门诊总收入、总成本、总收益、成本收益率进行综合统计分析，对于成本和收益按医疗与药品进行构成分析。

表2-1××医院（门诊）总收入成本收益分析表

期间：

2006.1-2006.3金额单位：

元

科室

收入

成本

收益

成本收益率

门诊人次

门诊合计

18,574,409.92

16,858,490.26

1,715,919.66

10.18%

157053

传染科门诊

342,023.49

170,645.19

171,378.30

100.43%

888

妇科门诊

1,179,167.80

927,546.85

251,620.95

27.13%

11326

疼痛科

100,165.36

80,039.55

20,125.81

25.14%

401

泌尿科门诊

79,137.49

65,993.99

13,143.50

19.92%

553

骨科门诊

2,035,347.68

1,728,290.64

307,057.04

17.77%

8786

科门诊

4,856,741.07

4,160,848.59

695,892.48

16.72%

23366

儿科门诊

1,641,799.38

1,467,822.49

173,976.89

11.85%

12401

肿瘤科

225,059.86

207,748.82

17,311.04

8.33%

1473

外科门诊

895,722.19

874,927.34

20,794.85

2.38%

7039

急诊

3,396,582.57

3,618,337.75

-221,755.18

-6.13%

12718

皮科

411,052.01

471,616.38

-60,564.37

-12.84%

6345

肛肠科

55,972.07

70,398.61

-14,426.54

-20.49%

353

口腔科

567,739.70

785,551.17

-217,811.47

-27.73%

7294

眼科

368,649.18

558,010.19

-189,361.01

-33.94%

7741

中医科

125,841.27

191,100.15

-65,258.88

-34.15%

1319

五官科

320,661.51

508,309.26

-187,647.74

-36.92%

5373

整形科

8,603.26

20,786.28

-12,183.02

-58.61%

26

激光

6,442.72

27,443.39

-21,000.67

-76.52%

0

东门诊

1,004,201.40

318,900.30

685,301.10

214.90%

6597

西门诊

889,130.10

428,712.90

460,417.20

107.40%

7472

门诊其他

64,369.81

175,460.40

-111,090.59

-63.31%

35582

注：

由于此数据中东、西门诊药品成本计入末按规定执行，因此暂不参加分析与排名。

以上数据表明：

我院统计全院18个门诊中（不包括门诊其他、东西门诊），盈利科室共计9个，亏损科室共计9个，门诊成本收益率最高的为传染科门诊100.43%，最低的为激光门诊-76.52%。

我院第一季度门诊收入18,574,409.92元，门诊成本16,858,490.26元，门诊总收益1,715,919.66元，门诊成本收益率10.18%。

表2-2××医院（门诊）医疗收入成本收益分析表

期间：

2006.1-2006.3金额单位：

元

科室

门诊医疗收入

门诊医疗成本

门诊医疗收益

成本收益率

门诊合计

6,746,282.44

7,215,341.77

-469,059.33

-6.50%

传染科门诊

211,958.71

49,680.03

162,278.68

326.65%

泌尿科门诊

16,579.57

7,124.97

9,454.60

132.70%

科门诊

1,259,292.37

753,228.64

506,063.73

67.19%

妇科门诊

792,396.68

553,055.94

239,340.74

43.28%

骨科门诊

880,158.61

625,518.93

254,639.68

40.71%

疼痛科

75,357.99

56,417.64

18,940.35

33.57%

儿科门诊

472,699.40

377,175.32

95,524.08

25.33%

肿瘤科

121,572.06

108,937.53

12,634.53

11.60%

外科门诊

312,062.64

315,526.55

-3,463.91

-1.10%

急诊

1,522,721.22

1,868,503.21

-345,781.99

-18.51%

口腔科

431,132.18

649,505.97

-218,373.79

-33.62%

肛肠科

19,651.44

35,499.72

-15,848.28

-44.64%

眼科

170,796.97

364,994.04

-194,197.07

-53.21%

整形科

7,445.20

19,692.24

-12,247.04

-62.19%

五官科

107,139.10

302,497.44

-195,358.34

-64.58%

皮科

40,989.09

116,831.56

-75,842.47

-64.92%

中医科

32,348.51

102,202.78

-69,854.27

-68.35%

激光

5,342.00

26,422.16

-21,080.16

-79.78%

东门诊

112,234.30

317,305.67

-205,071.37

-64.63%

西门诊

96,269.80

426,906.77

-330,636.97

-77.45%

门诊其他