会计电算化账套练习题用友t3.doc
《会计电算化账套练习题用友t3.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《会计电算化账套练习题用友t3.doc（15页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
会计电算化练习账套2017.12.15昊天公司
1．系统管理资料
（1）操作员及权限
编号
姓名
口令
权限
501
张一
1
账套主管
502
刘忻
2
总账系统全部权限
503
毛鑫
3
出纳签字；现金管理
（2）账套资料
①账套信息
账套号：
555；账套名称：
昊天账套；账套路径：
默认；启用会计期：
2011年1月。
②单位信息
单位名称：
昊天计算机有限公司；单位简称：
昊天公司；其他信息略。
③核算类型
本位币代码：
RMB；本位币名称：
人民币；企业类型：
商业；行业性质：
2007年新会计准则；账套主管：
张一。
④基础信息
有外币核算；客户、供应商、存货不需要分类。
⑤分类编码方案
科目编码方案：
4-2-2；结算方式编码方案：
1-1；部门编码方案为1；其他编码方案使用系统默认值。
⑥数据精度
使用系统默认值。
⑦系统启用
启用总账子系统，启用时间为2011年1月1日。
2．总账子系统初始化资料
（1）系统参数
出纳凭证必须经由出纳签字；可以使用其他系统受控科目；其他选项采用默认值。
（2）客户资料
①客户档案
客户编号
客户名称
客户简称
01
胜达有限责任公司
胜达公司
02
万利有限责任公司
万利公司
②供应商档案
供应商编号
供应商名称
供应商简称
01
佳盛有限责任公司
佳盛公司
02
腾信有限责任公司
腾信公司
③部门档案
部门编码
部门名称
1
总经理办公室
2
财务部
3
市场部
④外币及汇率
币符
币名
2011年1月1日汇率
USD
美元
6.5
⑤结算方式
结算方式编码
结算方式名称
1
支票
11
现金支票
12
转账支票
⑥会计科目（需要增加或修改的会计科目）
科目编码
科目名称
属性设置
1001
库存现金
现金总账科目；现金流量科目
1002
银行存款
银行总账科目
科目编码
科目名称
属性设置
100201
工行存款
现金流量科目
100202
中行存款
美元核算，现金流量科目
1122
应收账款
客户往来
140501
台式机
14050101
戴尔台式机
数量核算，单位“台”
14050102
联想台式机
数量核算，单位“台”
140502
笔记本
14050201
戴尔笔记本
数量核算，单位“台”
14050202
联想笔记本
数量核算，单位“台”
2202
应付账款
供应商往来
221101
工资
221102
社会保险费
221103
住房公积金
222101
应交增值税
22210101
进项税额
22210102
转出未交增值税
22210103
进项税额转出
22210104
销项税额
222102
应交企业所得税
222103
未交增值税
222104
代扣代缴个人所得税
410401
提取法定盈余公积
410402
分配利润
410403
未分配利润
600101
台式机
60010101
戴尔台式机
数量核算，单位“台”
60010102
联想台式机
数量核算，单位“台”
600102
笔记本
科目编码
科目名称
属性设置
60010201
戴尔笔记本
数量核算，单位“台”
60010202
联想笔记本
数量核算，单位“台”
640101
台式机
64010101
戴尔台式机
数量核算，单位“台”
64010102
联想台式机
数量核算，单位“台”
640102
笔记本
64010201
戴尔笔记本
数量核算，单位“台”
64010202
联想笔记本
数量核算，单位“台”
6602
管理费用
部门核算，项目核算
671101
固定资产报废损失
671102
赞助支出
⑦凭证类型
凭证类型
限制类型
限制科目
收款凭证
借方必有
1001,1002
付款凭证
贷方必有
1001,1002
转账凭证
凭证必无
1001,1002
⑧项目档案
■项目大类
项目大类名称
项目类型
项目级次
管理费用
普通项目
1
■项目分类
分类编码
分类名称
1
职工薪酬
2
其他
■项目目录
项目编号
项目名称
是否结算
所属分类
01
工资
1
02
社会保险费
1
项目编号
项目名称
是否结算
所属分类
03
住房公积金
1
04
折旧费
2
05
报刊杂志费
2
06
业务招待费
2
（3）总账系统期初余额
①账户余额
会计科目
余额方向
期初余额
库存现金
借
100000
银行存款/工行存款
借
1000000
银行存款/中行
姐
100000美元650000
应收账款
借
200000
固定资产
借
5000000
累计折旧
贷
650000
应付账款
贷
200000
实收资本
贷
5000000
利润分配/未分配利润
贷
1100000
②辅助账余额
■应收账款
日期
凭证号
客户
摘要
方向
余额
2010-12-20
转-120
胜达公司
销售应收款
借
100000
2010-12-30
转-150
万利公司
销售应收款
借
100000
■应付账款
日期
凭证号
供应商
摘要
方向
余额
2010-12-15
转-100
佳盛公司
购货欠款
贷
100000
2010-12-25
转-135
腾信公司
购货欠款
贷
100000
3．交易和事项（增值税一般纳税人，增值税税率17%）
第1笔：
1日，从银行借入短期借款100000元并存入工行账户，利率6%，按月付息，到期偿还本金。
（收款凭证）日期：
2011年1月1日摘要：
取得短期借款
借：
银行存款/工行存款100000（现金流量项目编号18）
贷：
短期借款100000
第2笔：
1日，采购戴尔台式机50台，不含税单价3500元，价税合计204750元，款项已通过工行转账支票支付，票号zz001，取得增值税专用发票，货物已验收入库。
（付款凭证）日期：
2011年1月1日摘要：
采购戴尔台式机
借：
库存商品/台式机/戴尔台式机（50台3500元）175000
贷：
银行存款/工行存款（转账支票，zz001）204750
（现金流量项目编号04）
第3笔：
2日，采购联想台式机50台，不含税单价3600元，价税合计210600元，款项已通过工行转账支票支付，票号zz002，取得增值税专用发票，货物已验收入库。
（付款凭证）日期：
2011年1月2日摘要：
采购联想台式机
借：
库存商品/台式机/联想台式机（50台3600元）180000
应交税费/应交增值税/进项税额30600
贷：
银行存款/工行存款（转账支票，zz002）210600
（现金流量项目编号04）
第4笔：
3日，胜达公司用转账支票偿还欠款100000元，票号zz003，款项已存入工行。
（收款凭证）日期：
2011年1月3日摘要：
收回应收账款
借：
银行存款/工行存款（转账支票，zz003）100000
（现金流量项目编号01）
贷：
应收账款（胜达公司）100000
第5笔：
5日，向胜达公司销售戴尔台式机45台，不含税单价5380元，价款合计283257元，尚未收取，已开具增值税专用发票。
（转账凭证）日期：
2011年1月5日摘要：
销售商品
借：
应收账款（胜达公司）283257
贷：
主营业务收入/台式机/戴尔台式机（45台5380元）242100
应交税费/应交增值税/销项税额41157
第6笔：
10日，向万利公司销售联想台式机45台，不含税单价5450元，价税合计286942.5元，款项已通过工行转账支票收取，票号zz004，已开具增值税专用发票。
（收款凭证）日期：
2011年1月10日摘要：
销售商品
借：
银行存款/工行存款（转账支票，zz004）286942.5
（现金流量项目编号01）
贷：
主营业务收入/台式机/联想台式机（45台5450元）245250
应交税费/应交增值税/销项税额41692.5
第7笔：
12日，用工行转账支票偿还腾信公司欠款100000元，票号zz005。
（付款凭证）日期：
2011年1月12日摘要：
偿还欠款
借：
应付账款（腾信公司）100000
贷：
银行存款/工行存款（转账支票，zz005）100000
（现金流量项目编号04）
第8笔：
15日，从腾信公司分别购进戴尔笔记本和联想笔记本各50台，不含税单价分别为4800元和8100元，价税合计754650元，用工行转账支票支付50%价税款，票号zz006，取得增值税专用发票，货物已验收入库。
（付款凭证）日期：
2011年1月15日摘要：
采购商品
借：
库存商品/笔记本/戴尔笔记本（50台4800元）240000
库存商品/笔记本/联想笔记本（50台8100元）405000
应交税费/应交增值税/进项税额109650
贷：
银行存款/工行存款（转账支票，zz006）377325
（现金流量项目编码04）
应付账款（腾信公司）377325
第9笔：
18日，由于质量问题，胜达公司退回戴尔台式机1台，不含税单价5380元，价税合计6294.6元，开具红字增值税专用发票。
（转账支票）日期：
2011年1月18日摘要：
销售退回
借：
应收账款（胜达公司）-6294.6
贷：
主营业务收入/台式机/戴尔台式机（-1台5380元）-5380
应交税费/应交增值税/销项税额-914.6
第10笔：
18日，销售戴尔笔记本40台，不含税单价7999元，价税合374353.2元，已通过工行转账支票收取，票号zz007。
（收款凭证）日期：
2011年1月18日摘要：
销售戴尔笔记本
借：
银行存款/工行存款（转账支票，zz007）374353.2
（现金流量项目编号01）
贷：
主营业务收入/笔记本/戴尔笔记本（40台7999元）319960
应交税费/应交增值税/销项税额54393.2
第11笔：
20日，用工行转账支票支付广告费10000元，票号zz008。
（付款凭证）日期：
2011年1月20日摘要：
支付广告费
借：
销售费用10000
贷：
银行存款/工行存款（转账支票，zz008）10000
（现金流量项目编号07）
第12笔：
28日，从工行提取现金2000元，现金支票xj003。
（付款凭证）日期：
2011年1月28日
升级会员 