601288农业银行度财务报表及审计报告Word文档格式.docx
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第1页至第207页的财务报表由下列负责人签署:
刘士余楼文龙张克秋董事长执行董事财务总监法定代表人主管财务工作副行长财会机构负责人二o—五年三月二十四日中国农业银行股份有限公司银行资产负债表
2014年12月31日
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
本行
2014年2013年附注七12月31日12月31日
资产现金及存放中央银行款项12,742,7972,603,625
存放同业及其他金融机构款项2562,792389,938
贵金属20,18819,185
拆出资金3412,825310,967
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产4414,188321,491
衍生金融资产56,9508,176
买入返售金融资产6509,412736,742
应收利息797,41174,607
长期股权投资1210,5648,248
固定资产13152,374149,001
无形资产1425,47426,264
递延所得税资产1578,36873,938
其他资产1625,40525,813
中国农业银行股份有限公司银行资产负债表(续)
2014年2013年附注七12月31日12月31日负债向中央银行借款1880,03030
同业及其他金融机构存放款项19834,765732,194
拆入资金20197,803145,924
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债21372,497306,259
衍生金融负债57,0727,633
卖出回购金融资产款22126,95024,670
吸收存款2312,530,16911,808,163
应付职工薪酬2440,16345,220
已发行债务证券28323,336266,261
其他负债2993,59596,316
股东权益
普通股股本30324,794324,794
资本公积3298,57498,574
其他综合收益/(支出)332,414(23,529)
盈余公积3478,44560,542
般风险准备35156,145138,751
未分配利润36329,133242,980
股东权益合计1,029,449842,112
中国农业银行股份有限公司合并利润表
2014年度
本集团附注七2014年2013年
、营业收入520,858462,625
利息净收入37429,891376,202
利息收入699,289613,384
利息支出(269,398)(237,182)
手续费及佣金净收入3880,12383,171
手续费及佣金收入87,88389,697
手续费及佣金支出(7,760)(6,526)
投资损益391,8873,769
其中:
对联营企业的投资损益-309
公允价值变动损益401,861(2,084)
汇兑损益412,915312
其他业务收入424,1811,255
、营业支出(289,914)(250,449)
营业税金及附加43(28,880)(27,226)
业务及管理费
44(179,992)(167,940)
资产减值损失
45(67,971)(52,990)
其他业务成本
46(13,071)(2,293)
、营业利润
230,944212,176
加:
营业外收入473,2683,146
减:
营业外支出(1,955)(1,148)
四、利润总额232,257214,174
所得税费用48(52,747)(47,963)
五、净利润179,510166,211
—归属于母公司股东的净利润179,461166,315
—少数股东损益49(104)
中国农业银行股份有限公司合并利润表(续)
本集团
附注七2014年2013年
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额以后将重分类进损益的其他综合收益
/(支出)
可供出售金融资产公允价值变动25,890(21,871)
外币报表折算差额152(321)
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额75(4)
其他综合收益/(支出)税后净额26,117(22,196)
七、综合收益总额205,627144,015
归属于母公司股东的综合收益总额205,503144,123
归属于少数股东的综合收益总额124(108)
八、每股收益基本及稀释每股收益(人民币元)490.550.51
中国农业银行股份有限公司银行利润表
本行附注七2014年2013年
、营业收入513,729458,915
利息净收入37427,582374,277
利息收入695,580609,999
利息支出(267,998)(235,722)
手续费及佣金净收入3879,43382,392
手续费及佣金收入87,15988,911
手续费及佣金支出(7,726)(6,519)
投资损益391,6353,599
公允价值变动损益401,748(2,026)
汇兑损益412,963291
其他业务收入42368382
二、营业支出(283,474)(247,277)
营业税金及附加43(28,799)(27,157)
营业外收入473,1753,006
营业外支出(1,946)(1,145)
四、利润总额231,484213,499
所得税费用48(52,545)(47,719)
五、净利润178,939165,780
中国农业银行股份有限公司银行利润表(续)2014年度
六、其他综合收益/(支出)的税后净额:
33
以后将重分类进损益的其他综合收益/(支出):
可供出售金融资产公允价值变动25,793(21,852)
外币报表折算差额150(202)
其他综合收益/(支出)税后净额25,943(22,054)
七、综合收益总额204,882143,726
中国农业银行股份有限公司合并股东权益变动表
归属于母公司股东权益普通股其他权益其他综合一般风险附注七股本工具资本公积(支出)/收益盈余公积准备未分配利润少数股东权益合计
、2014年1月1日余额324,794-98,773(23,777)60,632139,204243,4821,429844,537
、本年增减变动金额
(2)其他综合收益33---26,042---7526,117
综合收益总额---26,042--179,461124205,627
(三)其他权益工具持有
(4)利润分配----17,96217,503(92,954)-(57,489)
1.提取盈余公积36----17,962-(17,962)--
、2014年12月31日余额324,79439,94498,7732,265
78,594156,707329,9891,5531,032,619
中国农业银行股份有限公司合并股东权益变动表(续)2014年度
归属于母公司股东权益普通股其他权益其他综合一般风险附注七股本工具资本公积支出盈余公积准备未分配利润少数股东权益合计
、2013年1月1日余额324,794-98,773(1,585)43,99675,349208,4881,539751,354
(2)其他综合支出33---(22,192)---(4)(22,196)
综合(支出)/收益总额---(22,192)--166,315(108)144,015
(3)利润分配----16,63663,855(131,321)
(2)(50,832)
1.提取盈余公积36----16,636-(16,636)--
3.向少数股东进行股
利分配
(2)
(2)
、2013年12月31日余额324,794-98,773(23,777)
60,632139,204243,4821,429844,537
中国农业银行股份有限公司银行股东权益变动表
普通股其他权益其他综合附注七股本工具资本公积(支出)/收益盈余公积一般风险准备未分配利润合计
、2014年1月1日余额324,794-98,574(23,529)60,542138,751242,980842,112
(二)其他综合收益33---25,943---25,943
综合收益总额---25,943--178,939204,882
(4)利润分配----17,90317,394(92,786)(57,489)
1.提取盈余公积36----17,903-(17,903)-
、2014年12月31日余额324,79439,94498,5742,41478,445156,145329,1331,029,449
中国农业银行股份有限公司银行股东权益变动表(续)2014年度
普通股其他权益其他综合附注七股本工具资本公积支出盈余公积一般风险准备未分配利润合计
、2013年1月1日余额324,794-98,574(1,475)43,95975,181208,183749,216
(二)其他综合支出33---(22,054)---(22,054)
综合(支出)/收益总额---(22,054)--165,780143,726(三)利润分配----16,58363,570(130,983)(50,830)
1.提取盈余公积36----16,583-(16,583)-
三、2013年12月31日余额324,794-98,574(23,529)60,542138,751242,980842,112
中国农业银行股份有限公司合并现金流量表
附注七2014年2013年经营活动产生的现金流量吸收存款和同业及其他金融机构存放款项净增加额823,773893,478
向中央银行借款净增加额80,01738
拆入/拆出资金净增加额1,742-
收取的利息、手续费及佣金的现金636,350583,655
收到其他与经营活动有关的现金287,074202,006
客户贷款和垫款净增加额(887,572)(795,948)
存放中央银行和同业及其他金融机构款项净增加额(335,229)(187,328)
拆入/拆出资金净减少额-(20,181)
支付利息、手续费及佣金的现金(237,554)(206,405)
支付给职工以及为职工支付的现金(116,550)(106,818)
支付的各项税费(99,370)(83,203)
支付其他与经营活动有关的现金(118,066)(246,415)
经营活动现金流出小计(1,794,341)(1,646,298)
经营活动产生的现金流量净额5134,61532,879
投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金629,129634,630
取得投资收益收到的现金112,78199,120
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收到的现金2,819765
投资支付的现金(859,158)(891,097)
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金(25,997)(28,170)
投资活动现金流出小计(885,155)(919,267)
投资活动产生的现金流量净额(140,425)(184,336)
中国农业银行股份有限公司合并现金流量表(续)2014年度
本集团附注七2014年2013年筹资活动产生的现金流量已发行其他权益工具收到的现金40,000-
已发行债务证券收到的现金271,873118,771
筹资活动现金流入小计311,873118,771
分配股利、利润支付的现金(57,489)(50,832)
向本行股东分配股利支付的现金(57,489)(50,830)
向少数股东进行股利分配-
(2)
偿付已发行债务证券支付的现金(213,359)(45,153)
偿付已发行债务证券利息支付的现金(10,107)(7,707)
为已发行债务证券所支付的现金(58)(15)
为已发行其他权益工具所支付的现金(38)-
筹资活动产生的现金流量净额30,82215,064
汇率变动对现金及现金等价物的影响(570)(2,744)
现金及现金等价物的变动净额51(75,558)(139,137)
年初现金及现金等价物余额813,799952,936
年末现金及现金等价物余额50738,241813,799
中国农业银行股份有限公司银行现金流量表
本行附注七2014年2013年经营活动产生的现金流量吸收存款和同业及其他金融机构存放款项净增加额824,577889,224
向中央银行借款净增加额80,000-
拆入/拆出资金净增加额571-
收取的利息、手续费及佣金的现金633,194579,917
收到其他与经营活动有关的现金281,278189,529
客户贷款和垫款净增加额(883,791)(785,133)
存放中央银行和同业及其他金融机构款项净增加额(335,119)(187,910)
拆入/拆出资金净减少额-(25,537)
支付利息、手续费及佣金的现金(236,200)(205,060)
支付给职工以及为职工支付的现金(115,445)(106,003)
支付的各项税费(98,929)(82,827)
支付其他与经营活动有关的现金(123,873)(241,281)
经营活动现金流出小计(1,793,357)(1,633,751)
经营活动产生的现金流量净额5126,26324,919
投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金628,565623,205
取得投资收益收到的现金111,80698,429
处置联营及合营企业收到的现金-416
收到的现金2,750758
投资支付的现金(849,669)(873,792)
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
所支付的现金(24,675)(25,540)
投资活动现金流出小计(874,344)(899,332)
投资活动产生的现金流量净额(131,223)(176,524)
中国农业银行股份有限公司银行现金流量表(续)2014年度
本行附注七2014年2013年筹资活动产生的现金流量已发行其他权益工具收到的现金40,000-
已发行债务证券收到的现金270,043118,771
筹资活动现金流入小计310,043118,771
分配股利、利润支付的现金(57,489)(50,830)
偿付已发行债务证券利息支付的现金(10,101)(7,707)
为已发行债务证券所支付的现金(51)(15)
筹资活动现金流出小计(281,038)(103,705)
筹资活动产生的现金流量净额29,00515,066
汇率变动对现金及现金等价物的影响(590)(2,744)
现金及现金等价物的变动净额51(76,545)(139,283)
年初现金及现金等价物余额814,569953,852
年末现金及现金等价物余额50738,024814,569
中国农业银行股份有限公司财务报表附注
银行简介中国农业银行股份有限公司(以下简称“本行
业银行(以下简称“原农
行”)是由中国人民银行批准并于1979年2月23日成立的国有独资商业银行。
2009
年1月15日,在财务重组完成后,原农行改制成中国农业银行股份有限公司。
本行设立经中国人民银行批准。
于2010年7月15日和2010年7
月16日,本行分别在上海证券交易所和香港联合交易所有限公司上市。
本行经中国银行业监督管理委员会(以下简称“银监会”)批准持有B0002H111000001
号金融许可证,并经中华人民共和国国家工商行政管理总局核准领取注册
100000000005472号企业法人营业执照。
本行的注册地址
为中国北京市东城区建国门内大街69号。
本行及其子公司(以下统称“本集团”)主要经营范围包括人:
民币和外币存款、贷款、清算和结算、资产托管、基金管理、金融租赁、保险业务以及经有关监管机构批准的其他业务及境外机构所在地有关监管机构所批准经营的业
务。
司统称为“境内机构”,中国境外分支机构及在中国境外注册设立并经营的子公司统称为“境外机构”。
财务报表编制基础本财务报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)
于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则、企业会计准则应
用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业
会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定及其他信息披露相关规定编
制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
新生效的企业会计准则及修订财政部于2014年1、2月颁布了《企业会计准则第39号公允价值计量》、《企业会计准则第40号—合营安排》以及修订后的《企业会计准则第9号—职工薪酬》、
企业会计准则第30号—财务报表列报》和《企业会计准
则第33号—合并财务报表》,自2014年7月1日起施行。
本集团和本行在编制2013
年度财务报表时已提前采用上述准则,并已在2013年度财务报表中作出了相关披露。
财政部于2014年3月颁布了《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》以及修订后的《企业会计准则第2号—长期股权投资》,自2014
年7月1日起施行。
本集团和本行在编制截至2014年6月30日止的中期财务报告时已提前采用上述准则,并已在该中期财务报告中作出了相关披露。
财政部于2014年6月颁布了修订后的《企业会计准则第37
号—金融工具列报》,自
2014年度财务报表起施行。
本集团和本行在编制本2014年度财务报表时已予以采用,其采用对本集团和本行的财务状况、经营成果及现金流量未产生重大影响。
2财务报表编制基础(续)
新生效的企业会计准则及修订(续)