审计工作流程Word下载.docx

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工程公司经营计划部负责本公司工程预算及报价的报送工作，监察审计中心负责审核，审计形式可采取事后审计的办法，也可以参与预算及报价的编制过程，与其同步进行；

第十条现场变更签证审计流程：

工程公司内部各项目的现场变更签证由分包单位进行申报，各项目经营计划部负责现场变更签证的价格计算和对外核对，监察审计中心审计部负责工程量及其价款的审定工作。

第条劳务分包及单项分包结算审核流程：

1、结算造价5.0万元以上审批流程：

分部分项工程竣工验收合格后施工员开具完工证明单一分包单位报送结算资料一施工员对资料初审一项目经理审核资料一计划员进行结算（不签字）一分包方确认一项目经理审查一经营计划部复核一监察审计中心审计部审核（审核后三方会签确认）一单位总经理审定一执行董事审批一财务备案（按单位付款流程结算付款）。

2、结算造价5.0万元以下按上述流程监察审计中心只作事后抽查。

分部分项工程竣工验收合格后施工员开具完工证明单一分包单位报送结算资料一施工员对资料初审一项目经理审核资料一计划员进行结算（不签字）一分包方确认一项目经理审查一经营预算部审核一单位总经理审定一执行董事审批一财务备案（按单位付

款流程结算付款）一监察审计中心审计部抽查。

第四章开发公司预决（结）算及签证审计

第十二条开发公司财务部门负责项目目标成本的汇总，目标成本经总经理和执行董事审核、审定后，报集团财务管理中心审计部和监察审计中心审计部复核，最后由董事长审批后执行。

第十三条项目目标成本的一经批准，开发公司及项目就必须严格执行，执行中如确有困难，须由总经理、执行董事负责重新申报，经集团相关部门审核，报董事长审批后，方可进行调整。

第十四条工程预算及报价审计流程：

开发公司经营计划部负责本公司工程预算的编制工作，监察审计中心审核，工程预

算及报价的审计形式，可采取事后审计的办法，也可以参与预算及报价的编制过程，与其同步进行；

第十五条现场变更签证审计流程：

开发公司现场变更签证由承包单位进行申报，由开发公司项目工程部负责现场量的签证，经营计划部负责量的复核、变更签证的价格计算和对外核对，监察审计中心审计部负责工程量及其价款的审定工作。

第十六条对外发包工程结算审核流程：

1、工程结算造价10万元（含）以上审批流程：

单位工程竣工验收合格后工程师依据备案证或竣工报告（非房建工程）开具完工证明单一承包单位报送结算资料一施工员对资料初审一工程部经理审核资料一计划员结算一项目经理审核一项目计划员进行结算审核（不签字）一经营计划部复核一承包方确认一监察审计中心审计部审核（甲方、乙方、监理、审计各方会签）一单位总经理审核—执行董事审定一单位盖章一董事长审批一财务备案（按单位付款流程结算付款）；

2、工程结算造价10万元以下审批流程：

单位工程竣工验收合格后工程师依据备案证或竣工报告（非房建工程）开具完工证明单一工程师、材料员、总工程师、承包方会签一项目经理审核；

承包方递交决算送审资料一项目计划员进行结算审核（不签字）一经营计划部复核一承包方确认一监察审计中心总监审核一承包方确认签字--计划员签字一监理公司签字一监察审计中心总监签字一单位总经理审定一执行董事审批一单位盖章一财务备案（按单位付款流程结算付款）；

3、工程结算造价5万元（含）以下审批流程：

承包方递交决算送审资料一项目计划员进行结算审核（不签字）一经营计划部复核一承包方确认一监察审计中心总监审核一承包方确认签字--计划员签字一监理公司签字一单位总经理审定一执行董事审批一单位盖章一财务备案（按单位付款流程结算付款）一监察审计中心审计部抽查；

第十七条内部发包工程结算审核流程：

单位工程竣工验收合格后工程公司提交竣工资料备案证或竣工验收单（非房建工程）一子公司经营计划部递交决算送审资料一项目部开具完工证明单一开发公司经营预算部复核一监理公司签字一监察审计中心审计部审核一开发公司总经理审批一双方盖章一财务备案（按单位付款流程结算付款）；

单位工程竣工验收合格后工程公司提交竣工资料备案证或竣工验收单（非房建工程）一子公司经营计划部递交决算送审资料一项目部开具完工证明单一开发公司经营预算部复核一监理公司签字一开发公司总经理审批一双方盖章一财务备案（按单位付款流

程结算付款）一监察审计中心审计部抽查；

第五章结算办法

第十八条申报单位（外部承包单位）需对所报结算及其附属资料及文件的真实性、完整性、有效性和及时性负责，送审单位（各子公司经营计划部）需就报送金额的准确性对所在公司及项目负责；

第十九条凡根据审计工作流程需报集团监察审计中心审核的预决算，其送审资料及文件必须由经办人和经办单位负责人共同签署后，方可报监察审计中心审核；

第二十条工程预算及报价的审计形式，可采取事后审计的办法，也可以参与预算及报价的编制过程，与其同步进行；

第二十一条监察审计中心需对审计结果负责，所有工程结算的审计结果必须得到申报单位及送审单位的共同认可后，方可作为结算依据；

第二十二条财务管理部门需凭各方共同签署的《单项工程竣工结算确认单》（详

见附件），方可办理工程款的结算与支付。

第二十三条工程进度款的支付，需填报《工程进度款拨付审批单》、《工程进度款支付验收记录》（样表附后），由各子公司自行审批，监察审计中心及财务管理中心负责进度款的抽查和审计工作。

第二十四条本章结算办法不适用于开发公司对集团内部公司发包工程的结算，其

具体实施办法由开发公司根据实际情况另行制定，结算时也可参照本章部分条款执行。

第六章附则

第二十五条本办法自公司签发之日起开始执行，在执行过程中如遇到问题，请及时与监察审计中心联系。

第二十六条本办法由监察审计中心负责解释。

湖北宏泰实业投资（集团）有限公司二◦一◦年七月十三日

工程进度款拨付审批单

合同名称

合同编号

付款部位

收款单位

合同总价（元）

人民币（大写）

累计已付价额（元）

占比%

本次应付金额（元）

合同余额（元）

说明：

经办人：

监理工程师意见：

负责人：

现场负责人意见：

项目工程部意见：

工程经理：

经营计划意见：

财务管理部门意见：

审核意见：

项目总经理：

审定意见：

执行董事：

工程进度款支付验收记录

项目名称验收日期

施工单位合同名称

1

实际形象进度

2

按计划完成月产值

3

施工单位自我评价

负责人

4

监理单位意见

5

项目部验收意见

专业工程师

专业技术负责人

项目部负责人

6

经营计划部门意见：

7

项目负责人意见：

8

公司总工意见：

备注：

1、本表仅用于工程施工过程中的付款验收；

2、各验收单位必须有主要负责人及相关领导签认

单项工程预决算申报资料清单

项目名称：

工程名称：

序号

结算资料名称

份数

备注

施工承包合同或协议书

原、复印件

施工图

预算书或报价

图纸会审记录及交底资料

经甲方确认的施工方案、施工组织设计

开工通知书，停复工报告

设计变更及工程签证

隐敝工程记录（涉及工程造价的有关资料）

9

施工过程中各类现场记录、会议纪要

10

工程竣工证明文件或验收单

11

竣工决算书及工程量计算式

12

人材机调价及核价依据

13

竣工图

14

15

提交单位：

签字盖章：

日期：

项目部审查意见：

专业工程师签字：

项目经理签字：

工程结算审批单

现场负责人意见：

项目工程部意见：

经营计划意见：

财务管理部门意见：

审核意见：

项目总经理:

审定意见：

审批意见：

董事长:

单项工程竣工验收单

序

号

工程名称

施工单位

验收日期

施工单位验收自评

验收人

监理单位验收意见

承办单位验收意

见

工程部专业工程师

工程部技术负责人

工程部负责人

经营计划部门

财务部门意见

1本表仅用于单项工程竣工验收；

单项工稈竣工结算确认单

施工单位名称：

合同编号：

号

单项工程名称：

结算日期：

年月日

项目

承包单位报价

增（减）

金额

审计金额

审定金额

一、送审金额

其

/、

中

1合同内金额

2、签证及变更

二、累计已付工程款和备料款

三、应扣款项

四、工程结算金额

五、应支付工程结算金额（大与）：

人民币

施工单位：

年月日

经营计划部：

监察审计中心：

单项工程竣工结算确认单

报送金额

项目

年月日

【现场经营计划员：

项目经理：