广东省电子税务局申报缴税操作手册Word文档格式.docx

广东省电子税务局申报缴税操作手册Word文档格式.docx

《广东省电子税务局申报缴税操作手册Word文档格式.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《广东省电子税务局申报缴税操作手册Word文档格式.docx（70页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

2016.11.28

提升为V1.3

内容修订，完善

其他申报介绍，

2017.2.27

版本提升为V1.4

企业所得税，版

2017.4.19

本提升为V1.5

2.3.2.3

关联业

关联业务往来报

2017.4.26

务

告表，版本提升

为V1.5.1

2017.6.30

提升为V1.6

V1.6.2

2017-10

第1章概述1

1.1

主要内容.....................................................................................................

1

1.2

预期读者.....................................................................................................

1.3

操作准备.....................................................................................................

第2章申报清册........................................................................

2

2.1

按期应申报（适用小规模纳税人，以增值税为例）.............................

2.1.1

功能概述...............................................................................................

2.1.2

操作说明...............................................................................................

2.1.2.1登录系统...........................................................................

2.1.2.2申报操作...........................................................................

4

2.1.3

注意事项...............................................................................................

8

2.2

其他申报.....................................................................................................

9

2.2.1

2.2.2

2.2.2.1进入其他申报...................................................................

2.2.2.2通用申报...........................................................................

2.2.2.3房产税税源信息采集（优化版）..................................

12

2.2.2.4房产税申报（优化版）..................................................

20

2.2.2.5城镇土地使用税税源信息采集（优化版）..................

23

I

2.2.2.6城镇土地使用税申报（优化版）28

2.2.2.7通用代扣代缴、代收代缴申报30

2.2.2.8附加税（费）纳税申报表34

2.2.2.9非核定税种申报35

2.2.2.10分项目申报38

2.2.2.11定期定额纳税申报表40

2.2.2.12土地增值税纳税申报表（四）（从事房地产开发的纳

税人清算后尾盘销售适用）41

2.2.2.13代收代缴车船税申报44

2.2.3注意事项52

2.3按期应申报（其他税费介绍）52

2.3.1功能概述52

2.3.2操作说明52

2.3.2.1印花税申报52

2.3.2.2居民企业（查账征收）企业所得税年度申报（地税）54

2.3.2.3关联业务往来报告表（地税）56

2.3.2.4土地增值税59

2.3.2.5耕地占用税64

2.3.2.6契税65

2.3.2.7烟叶税66

2.3.2.8居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报..67

II

2.3.2.9企业所得税核定征收月（季）度申报（地税）69

2.3.2.10企业所得税核定征收年度申报（地税）73

2.3.3注意事项76

2.4国地税联合财务报表报送76

2.4.1功能概述76

2.4.2操作说明77

2.4.2.1申报入口77

2.4.2.2申报流程77

2.4.3注意事项83

2.5国税财务报表报送83

2.5.1功能概述83

2.5.2操作说明83

2.5.2.1申报入口83

2.5.2.2申报流程84

2.5.3注意事项87

第3章清缴税款88

3.1功能概述88

3.2操作说明88

3.2.1清缴税款入口88

3.2.2打开清缴税款表89

3.2.3完成清缴税款89

III

3.3注意事项90

第4章申报作废91

4.1

功能概述...................................................................................................

91

4.2

操作说明...................................................................................................

4.2.1

作废申报表入口.................................................................................

4.2.2

查询需要作废的申报表.....................................................................

4.2.3

完成作废申报表操作.........................................................................

92

4.3

注意事项...................................................................................................

93

第5章出口退（免）税申报.....................................................

95

5.1

5.2

5.3

96

第6章个人所得税代扣代缴申报.............................................

97

6.1

6.2

6.3

99

第7章社保费管理..................................................................

100

7.1

功能概述.................................................................................................

7.2

操作说明.................................................................................................

7.2.1

申报入口...........................................................................................

IV

7.2.2

社保增员登记...................................................................................

101

7.2.3

社保减员登记...................................................................................

102

7.2.4

缴费工资调整...................................................................................

103

7.2.5

社会保险费申报...............................................................................

104

7.2.6

作废申报...........................................................................................

7.2.7

企业养老保险差额补缴申报...........................................................

105

7.2.8

社保费申报缴款情况查询...............................................................

109

7.2.9

社保费申报缴款个人明细查询.......................................................

7.2.10社保费参保个人缴费基数查询.....................................................

110

7.2.11社保缴费单位核定信息查询.........................................................

111

7.2.12社保费欠费查询（可实时扣款）.................................................

112

7.2.13网上开具缴款凭证.........................................................................

113

7.3

注意事项.................................................................................................

114

第8章申报查询及打印..........................................................

115

8.1

8.2

操作说明................................................................................................

8.3

116

缴款查询及打印.......................................................................

117

9.1

9.2

9.3

118

V

VI

第1章概述

1.1主要内容

本文档为广东省电子税务局申报缴税分册，包括申报清册、清缴税款、申报

作废、出口退（免）税申报、社保费管理、个人所得税代扣代缴申报、申报查询

及打印、缴款查询及打印功能。

1.2预期读者

广东省电子税务局使用用户。

1.3操作准备

浏览器请使用InternetExplorer8或以上版本

登录网址：

http:

//www.etax-

使用原地税网报账号或原国税网报账号或地税CA或国税CA或具有管理权

限、办税权限的用户以“企业身份”进入广东省电子税务局。

第1页

第2章申报清册

2.1按期应申报（适用小规模纳税人，以增值税为例）

2.1.1功能概述

为纳税人提供应申报的网上申报的功能。

本功能主要包括：

填写申报表、申

报数据预校验、申报表提交。

申报成功后，纳税人可进行税款缴纳。

2.1.2操作说明

2.1.2.1登录系统

1.进入系统首页，点击右上角登录，输入用户名，密码及验证码，进入系

统。

第2页

2.点击【申报缴税】，页面展示纳税人按期应申报信息。

第3页

2.1.2.2申报操作

2.1.2.4.1打开申报表

1、点击【申报月份】选择申报月份，则显示当前月份需要申报的税费清册。

例如，选择申报月份为12月，则系统自动带出当前月份需要申报的11月属期的

主税及其附加税费，如下图所示。

2、以申报10月属期主税及其附加税费为例。

点击【填写申报表】--选择申

报方式【网页填写申报】，如下图所示。

第4页

2.1.2.4.2填写申报表

1.进入到申报表填写界面，可以看到在页面会显示一个主附表的导航栏，可以点击链接在主表和各个附表之间进行切换，如下图所示。

系统提供了完善的表内、表间的自动计算和校验的功能，纳税人只需填写所必须的几项关键业务数据，即可完成从附表到主表的计算。

2.填写数据完成后，如校验不通过，页面出现黄色格子，右上角黑框红字显示校验不通过的原因，如下图所示。

第5页

2.1.2.4.3生成申报表

1.数据填写无误后，点击【申报】，生成PDF报表，如下图所示。

2.CA用户点击【纳税人数字签名】，进行签名，如下图所示。

3.点击【申报】，进行提交申报。

第6页

4.系统提示纳税人主税申报成功，并显示应补退税额，点击【确定】进入附加税申报（系统自动根据纳税人是否需要申报附加税判断是否跳转到附加税申报界面）。

注意：

若纳税人主税跟附加税费的纳税期限不一致，则弹出相关提示主税跟

附税纳税期限不一致，不会跳转到附加税费的申报界面。

建议纳税人申报主税后，退出界面，另外进入申报附加税费菜单进行申报。

2.1.2.4.4进入附加税申报

1.系统根据所申报的主税信息，自动带出附表的就“计税（费）依据”，纳税人核定数据无误后，点击【申报】按钮进行申报，如下图所示。

第7页

2.点击【申报】按钮生成PDF报表，CA用户需要点击签章进行签名，继续点击【申报】按钮完成申报，进入回执单页面。

3.申报成功后，页面提示申报结果。

2.1.3注意事项

建议使用推荐使用IE浏览器8或以上版本。

默认AdobeReader10或以上版

本。

第8页

2.2其他申报

2.2.1功能概述

本功能模块提供非核定、非联合业务申报，如原地税电厅通用申报、原地税

电厅非核定税种申报、原地税电厅城镇土地使用税、房产税等，纳税人当发生这

类业务需要申报时，可通过本功能入口进入填写申报表完成申报。

2.2.2操作说明

2.2.2.1进入其他申报

点击【其他申报】，页面显示纳税人当前申报月份需要申报的其他税费。

注

意：

这里的【申报月份】不影响实际申报税费的税款所属期起止。

2.2.2.2通用申报

1、点击【通用申报】--【填写申报表】，进入原地税电厅通用申报申报表。

第9页

2、选择【税款所属期起止】，确认无误后点击【填写申报表】进入申报表

填写界面。

3、用户可自行勾选要申报的税种进行申报操作，再填写完数据后，点击【申

报】进入“确认申报表”页面。

第10页

4、若用户发现填写数据有误，可点击【返回】按钮，返回到“填写申报表”

页面，更改数据，按照第1步操作，再次进入