用友全面绩效管理绝密资料.pptx

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用友集团战略绩效管理用友软件股份有限公司2011年5月复杂多变的商业环境下的企业战略与IT融合商业模式变革资源整合竞争力IT规划与建设复杂多变的商业环境下，企业如何建立竞争优势？

企业获得竞争优势、发展能力的途径有哪些？

战略如何落地？

绩效方法体系如何保障战略有效执行？

企业发展能力战略、风险集团运营管理竞争战略企业战略KPI指标绩效方法体系分析与控制IT企业的全方位融合研发R&D管理运营市场营销持续性企业战略提升中国企业全球竞争力商业模式变革管理运营效率IT企业的全方位融合资源整合优化环境适应能力市场与客户洞察企业战略实施执行企业战略与IT融合企业发展能力三维全景战略与信息化建设集团企业的战略绩效管理“想要超过行业竞争对手的企业应该掌握企业绩效管理，并且应该立即行动，将企业绩效管理作为企业的战略目标迅速建立起来”CorporatePerformanceManagementBICollideswithERP战略绩效管理怎样管好集团企业怎样发现集团企业的风险怎样抵御经营风险怎样使企业更好地发展创业期企业生命周期经营目标与管理优化战略绩效管理实现循环成长期成熟期衰退期策略规划操作企业绩效管理战略绩效指导下的运营管理战略决策运营管理经营流程指标体系集团全面预算集团资金管理集团资产管理集团供应链集团人力资源决策历史数据供应商采购制造装配外包仓储物流销售/物流客户信息流物流物流分析评价监控经营数据经营数据主题分析例外分析差异分析业务监控预警平台消息中心财务规划计划/预算工具资源分配收入、利润、资源约束条件预测方法/模型使命愿景/SWOT分析战略目标建立平衡计分卡（BSC）关键绩效指标（KPIs）业务合并法定内外报告考核奖惩与反馈集团战略绩效的管理循环将战略转化为执行语言衡量战略指标的可行性整合资源以提升绩效建立及时预警机制诊断差异，持续改进清晰洞察企业运营状况监控运行建立模型计划预算分析评估结果报告设定目标战略绩效全面预算与商业智能实现对绩效的计划、控制和分析战略活动战略形成战略计划战略规划和目标经营活动经营计划经营预算人力资源业务计划信息技术业务计划生产销售计划投资计划经营目标产品收入预算经营成本预算资本支出预算损益和投资负债表预算分配目标分配目标绩效考核与反馈集团/企业绩效部门绩效人力绩效绩效更新与改进绩效考核经营分析与控制全面预算执行监控全面预算执行分析公司战略（更新的）外部驱动要素业务单位战略（更新的）竞争对手产品政府顾客Develop制订汇总审核/推行营销业务利润资本支出研发人力资源业务主题分析管理门户运营模拟与预测KPI关键指标仪表盘预警管理报表财务主题分析供应链主题分析生产主题分析成本主题分析人力资源主题分析商业智能实现对绩效的深度分析三级单位二级单位公司总部分析板块分析主体时期分析主体分析方法趋势分析占比分析同比分析环比分析对比分析因素分析排名分析业务组织结构指标分析维度：

系统可以支持从多种角度进行数据的分析，例如：

法人口径、管理口径（业务版块）、地区、国标与企标、BOM、工序与工艺合同额营业额利润总额资产总额权益总额负债总额每股收益每股净资产分析角度分析对象使用者决策者管理者操作者以经营主体来分析；以业务为分析主线；以关键业务指标为分析对象；多角度去发掘企业运营情况；战略绩效贯穿到企业各层级最终落实到人力绩效通过战略目标，KPI指标，将组织与个体的绩效联系在一起执行官全面的视角重点,趋势,指标和目标,主动告警管理分析者统一的视角即时的,影响和动态讯息分析以及问题来源掌握最终用户具体的视角图形化，用户友好的界面以便于查询日常营运记录、统计报表、分析信息以及颜色管理HR/个人绩效组织/部门绩效集团/企业战略绩效集团战略绩效管理的核心重在指标与方法绩效管理的落实最基本核心是指标的建立投资回报率经济增加值（EVA）利息保障率总资产周转率净资产周转率存货周转率应收帐款周转率平均收帐期市盈率客户满意客户流失客户保留客户获得客户盈利能力单位客户平均回报市场份额渠道密度合格品率绩效的考核与评价离不开一套科学、适合的方法体系平衡计分卡（BSC）经济增加值（EVA）功效系数法企业绩效综合评价沃尔比重评价Z模型评价财务五性分析评价杜邦分析多变量模型Z=0.012X1+0.014X2+0.033X3+0.006X4+0.999X5。

基于经济附加值（EVA）的财务预警经济增加值（EVA）=税后净营业利润资本总额加权平均资本成本当EVA0时，收入扣除全部成本和费用后还有剩余，企业的价值增加，没有财务风险；当EVA0时，收入刚好补偿全部成本和费用，企业价值不变，处于财务危机的边缘；当EVA0时，收入不足以补偿全部成本和费用，企业的价值被侵蚀，企业出现财务危机。

经济附加值（EVA）分析杜邦体系沃尔比重法KPI关键指标绩效管理方法体系沃尔法坐标法雷达圈平衡计分卡财务指标业务指标考核指标供应商采购生产销售客户商业智能助力绩效管理的实现举例：

平衡计分卡体系商业智能（BusinessIntelligence）实现企业战略目标减少库存占用资金降低运营资金需求客户信用控制提高应收/应付账款的透明度优化和简化业务流程提高库存周转率降低采购成本降低发货延迟率提高内部交易效率减少库存损耗降低信息传输成本提高客户满意度渠道要货准确率提高对客户和市场的反应速度提高预测的准确性人员能力提升人员满意度企业文化与企业氛围创新机制知识共享与知识积累企业绩绩效指标提升业务向绩效管理转变战略绩效管理支撑集团企业运营绩效过程分析战略决策业务运营与技术支撑绩效控制与考核集团战略绩效管理绩效控制预算指标、运营执行监绩效分析集团管理门户、仪表盘、分析报表、分析指标、地图绩效考核人力绩效、绩效考评、绩效反馈与改进KPI指标库行业标杆指标库绩效管理体系模型BSC、EVA、功效系数评价体系、财务综合评价体系主题分析分析模型预警监控进度监控移动分析集团预算集团资金集团财务集团供应链集团生产制造集团人力资源预算管理在绩效管理过程中的控制实现通过全面预算实现对运营管理过程中的绩效指标控制预算指标提供预算信息记录审批情况统计预算执行情况部门预算管理机构部门审批提供公司预算执行信息审批情况记录、统计公司预算管理办公室公司审批集团总部审批授权办理授权办理驳回申请驳回申请驳回申请同意否定同意否定同意否定超权限商业智能在绩效管理过程中的分析实现财务管理资金管理税务管理财务客户关系管理客户营销客户销售管理采购管理生产管理内部流程人力资源管理企业文化学习成长资产收益、应收款周转率、现金比率、ROI等指标的改善财务管理环节绩效客户满意度、忠诚度、客户贡献率等指标的改善客户关系管理环节绩效销售回款、计划完成、生产进度、最佳库存等指标的改善内部业务管理环节绩效人员结构、人力成本、薪资结构等指标的改善人力资源管理环节绩效财务主题现金流量与结构分析财务主题偿债能力测算与预测维持目前生产经营状态的情况下，未来偿债能力预测提高盈利能力的情况下，未来偿债能力预测提高资产营运能力的情况下，未来偿债能力预测财务主题加速流动资产周转效果分析通过改变流动资产管理效率，预测：

节约的资金增加的收入财务主题发展能力分析企业能否健康发展取决于多种因素：

企业盈利能力、资产利用效率、投融资政策、股利分配政策等；企业发展能力影响因素分析，采用连环替代的因素分析法，帮助企业找出成长的关键驱动点及其影响程度。

财务主题财务预警预警过快增长预警过快下降预警亏损预警财务风险预警报表项目异常预警企业的未来会出现多种情况，在每种情况下企业的盈利会发生什么样的变化？

企业维持目前经营水平条件下的亏损预警企业收入水平发生变化条件下的亏损预警企业成本费用水平发生变化条件下的亏损预警绩效管理模型国资系企业EVA考核覆盖资本成本后的经营分析净销售收入资本成本的确定：

央企企业资本成本率原则上为5.5%承担国家政策性任务较重也资产通用性较差的企业，资本成本率为4.1%资产负债率75%以上的工业企业和80%以上的非工业企业，资本成本率上浮0.5个百分点资本成本率确定后，三年不变经营费用经营利润（息税前收入，EBIT）税金税后净经营利润（NOPAT）资本费用（资本投入资本成本）EVA（经济利润）财务绩效分析模型杜邦分析模型财务综合分析模型销售主题销售综合分析销售多维度分析销售监控与分析销售多维度分析维度：

销售收入营销地图排名分析结构分析对比分析趋势分析排名分析对比分析趋势分析结构分析排名分析对比分析趋势分析结构分析生产管理分析主题生产执行分析生产订单缺料分析在制品结构分析英才猎头主要招聘企业高管，招聘成本最高新京报招聘成功率最高，适合人数多的招聘人力资源分析招聘渠道分析薪酬成本分析人员结构分布人员绩效分析人员流动分析方案总结：

集团战略绩效的控制、分析与考核经营过程的预算控制全面的KPI监控与分析结合战略的人力绩效考核集团预算管理集团绩效管理（BPM）集团人力绩效管理核心模块：

预算管理体现集团战略目标的落实满足企业不同管理阶段实现运营管理过程的控制核心模块：

商业智能（BI）体现KPI管理的核心引入BSC思想，强化过程控制将管理经营效果反映到绩效改善上核心模块：

人力资源EHR将集团战目标效转逐级落实到个人把企业目标与与个人绩效有机结合实现绩效考核与奖惩集团战略绩效管理的实现过程根据战略规划，从若干层面（如,战略平衡积分卡）对目标进行分解战略与目标根据目标落实到各个组织单元，确定目标承担主体组织根据各组织单元的作用按照目标进行指标体系分解KPI指标体系根据绩效结果调整目标与指标体系行动方案是否促进绩效改进为达成目标绩效运行过程，对运行状况进行实时监控是否有必要采取行动方案全面预算管理商业智能应用绩效监控行动方案绩效结果拥抱世界级管理成就幸福企业