酸菜加工厂建设可行性分析报告文档格式.docx
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6.4能耗分析-30-
6.5节能措施-31-
第七章组织管理、人员配置及培训-33-
7.1项目建设组织管理-33-
7.2项目运营组织管理-34-
7.3教育职工培训-35-
第八章项目管理及实施进度安排-36-
8.1项目的组织管理-36-
8.2项目实施过程人员管理-36-
8.3项目实施方式-37-
8.4项目建设工期安排和施工进度-37-
8.5招标投标方式-38-
第九章投资估算与资金筹措-39-
9.1投资估算范围-39-
9.2投资估算编制依据-39-
9.3项目投资估算-39-
9.4资金筹措-41-
第十章风险因素分析及对策-42-
10.1风险分析概述-42-
10.2项目主要风险因素识别-43-
10.3防范和降低风险措施-44-
第十一章社会效益分析-45-
11.1提高老年人社会福利“有效需求”-45-
11.2满足日益增长的老年人社会福利需求-46-
11.3满足日益多样化的老年人社会福利需求-47-
第十二章结论与建议-48-
12.1研究结论-48-
12.2建议-49-
作业内容
某企业需要投资建设酸菜加工厂，请根据以下情况来分析并做出可行性分析报告：
1.主原料产地在本地，其中有长白菜和大头菜，每年上市量（10月份集中上市）在10000000公斤。
上市价格在0.1元/公斤，辅助原料食盐价格1.5元/公斤；
2.制菜原料配比为100公斤菜+1.5公斤盐；
3.需要建设厂房和设施，根据需求自己设定并估算价值；
4.市场需求及价格，可以根据现在销售的该食品得到；
5.人工费用700元/人，根据建厂规模设定人数；
6.对环境要求。
请做出是否建厂并说明具体赢利数据。
经过实地调查和网上资料查询，长白菜和大头菜每年上市量（10月集中上市）在1500万公斤，上市价格在0.36元/公斤，辅助原料食盐价格根据全国食盐零售价格行情走势目前在3.65元/公斤。
制菜原料配比为100公斤菜加1.5公斤盐，酸菜每斤市场上的零售价为5-7元钱，批发酸菜100斤桶装的酸菜价格约为135元。
目录
一、酸菜加工厂建设项目总论………………………………………………1
1.1项目背景…………………………………………………………1
1.2投资建设必要性…………………………………………………1
1.3酸菜加工厂项目建设的经济意义………………………………1
二、市场需求调查、预测和拟建规模………………………………………2
2.1市场需求调查预测………………………………………………2
2.2项目拟建规模……………………………………………………3
三、原材料、能源、公共基础设施情况……………………………………3
3.1原材料情况………………………………………………………3
3.2燃料动力能源情况………………………………………………3
3.3公共基础设施情况………………………………………………3
四、建厂条件与厂址方案……………………………………………………4
五、工艺技术和设备选择……………………………………………………4
5.1酸菜生产工艺技术………………………………………………4
5.2酸菜生产工艺流程………………………………………………5
5.3设备选择…………………………………………………………6
六、安全、环境影响评价……………………………………………………6
6.1食品安全规则……………………………………………………6
6.2环境影响评价……………………………………………………7
七、企业组织、劳动定员与员工培训………………………………………7
7.1企业组织…………………………………………………………7
7.2劳动定员和人员培训……………………………………………8
八、项目实施进度……………………………………………………………8
九、投资项目评价……………………………………………………………9
9.1建设项目的财务评价……………………………………………9
9.2建设项目的国民经济评价与社会评价…………………………11
十、总结………………………………………………………………………11
一、酸菜加工厂建设项目总论
1.项目背景
腌制酸菜是很早之前老百姓们发明的一种冬贮大白菜的方法。
在东北，不论是农村还是城市，几乎每家每户都会自己腌制酸菜，可以说在东北，没有任何蔬菜加工品的普及率比它高。
曾经有这么一句话广为人知：
“东北人家里，有两样东西不可缺少，一是酸菜缸，二是腌酸菜用的大石头。
”东北酸菜的原料，就是当地人习以为常的长白菜和大头菜。
近年来，酸菜已由原来的冬季食用，发展到四季食用。
而随着经济的发展、物流的便捷，酸菜这一颇具东北特色的传统食品，逐渐被南方人接受，在南方也开始畅销起来。
2.投资建设必要性
通过日常的观察了解，我发现酸菜的出售方式主要有散装和袋装两种。
查资料得知加工方法可分为传统加工的自然发酵方法、兑制方法和接菌发酵方法三大类。
从哈尔滨市民们的消费习惯上看出散装酸菜由于价格更低而获得了最大的市场。
走遍哈尔滨市各菜市场，都有销售散装酸菜的摊位，摊主们都表示销量可观。
但是市场上卖的酸菜虽然很多，但是从电视、报纸等媒体的曝光来看，很多酸菜都是由卫生条件极差的小作坊利用醋酸精泡制的酸化白菜制成。
这种产品有毒有害，威胁着老百姓的健康，长期食用这种酸菜可能引起泌尿系统结石。
并且由于这些劣质酸菜的廉价销售，很多质量好的本地品牌逐渐消失，人们越来越难在市场上买到优质酸菜。
质量好的酸菜味道咸酸，口感脆嫩，色泽鲜亮，香气扑鼻，开胃提神，醒酒去腻，不但能增进食欲、帮助消化，还可以促进人体对铁元素的吸收。
同时其所含营养成分由于变酸不易损失，可以有多种烹饪方法。
因此，高品质的酸菜在人们日常生活中有着重要的地位，建设有实力的酸菜加工厂可以带来很大的收益。
3.酸菜加工厂项目建设的经济意义
从超市、市场等地的了解我得知酸菜每斤的零售价为五六元钱。
虽说价格不高，但细细一算整个酸菜市场的利润空间却非常大。
从哈市农委蔬菜处的公开数据中我了解到，2013年秋季哈尔滨市郊区的白菜收购价格为每斤0.18元左右，各大酸菜厂估计都是趁价格最低的时段从地里直接收购。
就按照0.18元每斤的白菜价格计算，如果每年能收购500万斤白菜，就原材料白菜这一项成本为90万元，按100公斤菜加1.5公斤盐来计算需要盐7.5万斤，原材料盐的成本为54.75万元。
通常情况是2斤白菜能产出1斤酸菜，所以净出酸菜量为250万斤。
以各销售商向酸菜加工厂批发酸菜来算，100斤桶装的酸菜售价为275元。
粗略地算了一笔账，从地里收来到的白菜到做成酸菜价格大概翻了4.75倍，除去人工、设备维修及出菜率的损耗利润也能达到成本的3倍，500万斤酸菜的净利润约为400万元。
如果再进行深加工精加工，那获利将更高。
因此建立酸菜加工厂具有很好的经济效益。
二、市场需求调查、预测和拟建规模
1.市场需求调查预测
酸菜在东北很受欢迎，但是哈尔滨市的市民一年到底能吃多少酸菜呢？
通过对几户自腌酸菜的市民的调查，我发现一个三口之家每年大概腌渍100斤左右的酸菜，按照三分之一的家庭每年在家腌渍酸菜的标准计算，人口超过过千万的哈尔滨，每年家庭自行腌渍的酸菜总量将达1亿多斤。
除了在家腌渍酸菜的，哈尔滨现有22家正规注册的酸菜加工厂，规模大小不一，每个酸菜厂平均年产量按200万斤计算，哈尔滨市的酸菜加工厂一年生产的酸菜为4400多万斤。
另外来自周边市县以及辽宁、吉林等省份的酸菜也进入了哈尔滨市的市场。
因此粗略统计下来，哈尔滨酸菜市场一年的销售量接近2亿斤，这都体现了哈尔滨市民们对酸菜的巨大需求，从另一个方面看，随着人们越来越忙于工作学习，以前的腌菜手艺也会逐渐失传，人们今后想吃酸菜更多会在市场超市购买，对酸菜加工厂的建立有越来越大的需求。
从哈尔滨市主要的酸菜加工厂来看，早在1995年，东北农业大学和黑龙江大学分别研制了“家牌”和“黑大”酸菜。
现在，东北农业大学和北大荒集团合作的“亲民”有机酸菜运用的是新技术，采用可控的多菌株直投式发酵技术，能够保证在工业化生产中每个批次的口味质地相同。
在无菌的状态下，可以保存9个月，不需要添加防腐剂。
而黑大的酸菜，运用的混合发酵菌，“黑大”酸菜以黑龙江大学生命科学学院专利工艺为指导，采用生物工程技术控制发酵全过程。
在齐齐哈尔建立了大型生产基地。
2004年年初，由黑大几位教师研制的一种乳酸酸菜“龙麦”酸菜问世。
目前又被哈尔滨的一家餐饮企业引进，专门生产该企业需要的、专门用于餐饮连锁经营中，在哈尔滨市场得到了良好的口碑。
对于这次我所设想建立的酸菜加工厂，由于技术方面的局限性，不可能像以上两家龙头企业一样有很多的创新以及合作的机会，想要在哈尔滨市取得一席之地，需要合理规划产量销量，减少损失，并且要将酸菜的品质提升到最高，以争取更多的市场份额。
2.项目拟建规模
虽然从上面的市场需求预测来看，市场需求依旧非常大，还有很大的缺口。
但考虑到原先几家龙头酸菜厂的声誉以及已经占有的市场份额，其它企业有可能革新提升自我。
我所设想的新建酸菜加工厂还没有积累起足够的名气，酸菜加工厂的一期工程的年产量并不要求很大，初步确定为年产量为300吨。
规划厂区的建设期为一年，建成后达产300吨。
根据市场调查，对比市场的各种品牌酸菜销售价格，为了占有更大的市场份额，初步设定销售价格为5元/500g，批发出厂价为2.7元/500g.
三、原材料、能源、公共基础设施情况
1.原材料情况
酸菜加工所需要的原材料情况如下表所示（年产量300吨酸菜需要600吨白菜和9吨盐，加上白菜损耗率为85%，实际需要白菜700吨）：
原材料
长白菜/大头菜
盐
备注
所用总量
70万公斤
0.9万公斤
2公斤白菜产出1公斤酸菜
价格
0.36元/公斤
3.65元/公斤
费用
25.2万元
32850元
2.燃料动力能源情况
在酸菜加工过程中，由于需要对原材料进行大量的清洗，需要保证加工厂的自来水供应充足；
由于采用大池腌渍，为了避免池中温度差过大，需要对池子有着恒温处理设备，必须要求24小时的电源不间断。
而且由于有冷库对已包装的酸菜进行冷冻保存，也要求温度电源，必要时可以自建备用电源。
加工厂也需要配套的原材料收购车辆以及专门的酸菜配送系统。
燃料、动力及其它公用设施是指生产需用的煤、电、水、汽、气、油等。
3.公共基础设施情况
由于需要将酸菜加工厂建设在交通较为便利的地区，公共基础设施最重要的是运输条件，在本地及周边销售，运输用大货车即可，销往较远的外地，可用火车运输。
企业对于水、电的供应虽然对于持续性要求较高，但总的需求量要求不多。
其他设施正常配套即可。
四、建厂条件与厂址方案
酸菜加工厂的厂址选择首先应遵循以下一些原则：
应建在有原料产地附近的大中城市郊区，这不仅可获得足够数量和质量新鲜的原料，也有利于加强食品企业对农村原料基地生产的相互联系和交流沟通，而且还便于辅助材料和包装材料的获得，利于产品的销售，同时还可以减少运输费用，真正实现一条龙生产。
所需土地可按基建要求分期分批征用。
食品工厂应设在环境洁净，绿化条件好，水源清洁的区域。
所选厂址面积的大小应能尽量满足生产要求，并有发展余地和留有适应的空余场地。
所选厂址应有较方便的运输条件（高速公路、铁路及水路）。
若需要新建公路或专用铁路时，应选最短距离为好，以减少投资及生产运输成本。
厂内排除废渣应就近处理，废水经处理后排放。
项目
造价（万元）
生产车间
100
仓库
50
办公楼
员工宿舍、食堂
60
机械设备
130
累计
390
为满足上面这些选址的条件，我所设想的酸菜加工厂，拟安排在江北，能够提供较为便利的交通条件及水、电、气等基础设施并且地价较为便宜。
建设占地大约有1200平方米，主要包括清洗车间、制菌发酵车间、加工包装车间、仓库、办公室、员工活动区等几部分。
所在土地地价为800元/平方米，总价为1200
800=96万元。
拥有员工45名，总投资450万元（固定投资390万元，流动资金60万元）。
投资中包含自有资金150万元，向银行贷款300万元，第三年起3年本金等额偿还，利息照付。
其中各产房设备的投资如下表所示：
五、工艺技术和设备选择
1.酸菜生产工艺技术
从网上查阅资料可知，大批量制造酸菜应该采用接菌发酵法，具体方法是在参与酸菜发酵的乳酸菌中，分离出品质好的纯菌株，经选育扩繁，形成高活力的用于酸菜发酵的纯株，将之接菌发酵渍制酸菜。
用这种方法渍制的酸菜，可以通过对环境条件的控制，生产出具有一定品味的酸菜。
由于采用纯菌接种，控制条件发酵，所以在发酵的过程中，可以防止有害杂菌的生长，避免因杂菌生长而产生的亚硝胺等物质的生成，这用这种方法生产的酸菜，一般酸度较高，PH值在3.5以下，在这种酸性条件下，致辞病菌不能生长，腐败菌不能生长，如果采用真空包装，在脱氧的条件下，不加防腐剂，保质期也较长，一般以6个月以上。
酸菜的营养价值较高，由于生物发酵作用，原料菜中的糖分被分解，产生乳酸、胺基酸等多种有机酸和酯类物质，此外，酸菜中还富含膳食纤维，并且仍保留大量的维生素C，这些物质易被人体吸收利用，对肠道细菌有清洁作用，促进胃肠消化，增进食欲，有益身体健康。
因此我所设想的酸菜加工厂开发的是不含亚硝酸盐和防腐剂的高品质的生物发酵的酸菜。
2.酸菜生产工艺流程
1）原料收购：
有计划的在原材料大量上市的季节，直接在菜地以相对便宜的价格收购足量的用于加工的长白菜和大头菜，将新鲜的原材料最快送到加工厂。
2）清洗与修整：
对送到的原材料进行人工的修整与清洗，清除原材料表面的劣质部分并对原材料进行一分二切割。
3）按接菌发酵法腌渍及杀菌消毒：
将在高浓度盐水中灭菌之后的原材料放入腌渍池，加入纯乳酸菌，控制好温度、水分等条件，进行发酵。
对已经腌渍好的酸菜，在直接食用或包装之前，应该进行杀菌消毒。
目的是杀死食品中的致病菌、产毒菌、腐败菌，并破坏食物中的酶使食品贮藏较长时间不变质。
4）真空包装：
对已经杀菌消毒的酸菜，市场上大部分的销售均为真空袋装，这样可以有较长的保质期，并能保证东北酸菜的风味（对于一些批发客户可以直接供应散装的酸菜）。
5）质量检验：
对每班每个产品不得少于3袋进行细菌、理化性质、感官三方面的检验。
6）冷冻存储：
由于酸菜可以在一年四季进行销售，对于已经腌渍好的酸菜，需要进行冷冻存储，以保证酸菜的连续供应。
酸菜加工厂工艺流程图如下所示：
3.设备选择
在生产中需要购置蔬菜漂烫设备、蔬菜清洗机、切割机、制冷设备、恒温设备及自动化控制设备、蔬菜加工台案及产品检测检验设备、金属探测仪、水电配套设施等辅助设施。
所需要的设备清单如下所示：
酸菜加工厂设备清单（万元）
序号
设备名称
数量
单价
合计
一
运货设备
25.6
1
货车
2
7.5
15
手推车
20
0.03
0.6
3
叉车
5
10
二
清洗设备
1.5
水泵
过滤水池
0.5
三
发酵设备
28
发酵罐
大功率照明灯
0.05
恒温装置
4
检测设备
四
杀菌设备
杀菌机
五
包装设备
包装机
6
12
包装流水线
8
六
冷藏设备
25
冷库
七
其余设备
130.1
六、安全、环境影响评价
1.食品安全规则
酸菜加工需严格执行《中华人民共和国食品卫生法》及《中华人民共和食品生产加工质量安全监督管理办法》提出的要求。
其具体要求如下：
1、配有独立行使权力的质量卫生检验管理人员，具备出厂检验的设备。
2、保证原材料、辅料、水、包装材料的质量及卫生安全。
3、所有食品接触面选用易于清洗和消毒的材料，按时按程序进行消毒。
加工人员的手套、围裙、套袖必须防水卫生。
对工作服等必须保持卫生。
4、防止冷凝物、飞溅物、废材料、处来物品等对食品的污染。
5、严格洗手消毒程序，保证卫生设施运行良好。
6、确保原材料及包装材料不被污染。
7、加强员工健康和卫生的控制。
对患有疾病、传染病、外伤及其它可能对食品、食品接触面或包装材料造成污染的人都必须调离车间。
8、杜绝苍蝇、蚊子、老鼠及其它昆虫对食品卫生的危害。
9、做好进入车间工作人员的消毒及卫生管理，严防进入人员污染食品。
2.环境影响评价
本项目为农产品加工项目，在加工过程中产生的污染物主要有：
1）废水：
①生产废水：
项目一年酸菜300吨，每吨酸菜需补充新水10吨，则年需3000吨，产生废水按90%计，则年需外排生产废水2700吨。
②生活废水：
厂内员工年生活费水外排445吨。
合计全厂年外排废水3837吨。
2）废渣：
项目一年需用原材料700多吨，按5%的残渣丢弃物计，产生废渣35吨；
工人生活废物每个人每天产生2千克，则年外排3.3吨。
合计全厂年需排放废渣38.3吨。
3）噪声：
加工过程中人工清洗、预煮、灌汁、排气、封装、杀菌机械操作均不会产生太大的噪声，可控制噪声不超过55分贝。
为了保持良好的厂区环境，需要做到以下几个方面：
1）生产加工出的废料每天及时清扫，运往附近的垃圾处理中心处理。
2）在道路两旁搭配种植具有较高洗尘能力的乔、灌木和花草以减少废气污染。
3）工程兴建后，取土、取石等可能造成的水土流失应予防治，原则上施工一处，治理一处，并做到水土保持与工程建筑竣工同步进行。
4）对于废水处理，处理工艺为：
采取用细格栅网过滤拦挡残渣，然后经过二次沉淀，沉淀后的尾水仍然含有很细的尘土、腐殖质等，这些杂质在水中形成溶胶状的胶体微粒，通常不能用重力自然沉降方法除去，需添加絮凝剂使细小的胶体凝成较大颗粒，再通过石英砂过滤器及活性碳过滤器除去这些絮状颗粒，处理过的尾水可回用做原材料初洗。
5）废渣处理：
加工厂废渣收集后，可运至城市垃圾填埋场处理。
七、企业组织、劳动定员与员工培训
1、企业组织
我所设想的酸菜加工厂属私营小型企业，实行厂长直接负责制，工厂设置供销科、财务科、技术质检科及各生产车间，各科室科长及车间主任对厂长负责。
企业自主经营，独立核算，自负盈亏。
工厂建立各项岗位责任制。
包括财务制度、卫生质量监测制度、原料收购及产品营销管理制度、进出仓库的保管等制度。
并按照市场经济的发展原理，注重塑造企业形象，突出产品品牌。
企业工作制度为每年白菜大量上市时工作两个月，每天两班生产，每班8个小时；
其余时期只需要仓库管理和厂区基本秩序维护。
2、劳动定员和人员培训
根据前面的规划和设想，工厂人员共45人，其中具体分工如下表所示：
年总工资和职工年平均工资估算如下：
若均按人工费用每月700元/人，在腌制酸菜期间大约需要两个月，而其余时间并不开工生产，只要维持厂内基本秩序和仓库保存，因此工资费用大约为9.8万元。
所有员工在上班之前都要经过技能培训。
牢记操作章程，切实保障人身安全和食品安全，并加强环境保护意识，在这一块的投入已经计入人工费用。
八、项目实施进度
本加工厂的建设期为1年，建成后达产。
项目运营期为6年。
九、投资项目评价
（一）建设项目的财务评价
1.建厂成本
建厂时的各项费用前面有表已经体现，对于整个厂区的建设，包括车间内的机器设备共需要310万的资金，建设期为一年，建设期结束后投入流动资金50万元。
2.借款
该项目向银行贷款300万元，从第三年起3年内本金等额偿还，利息照付。
当前借款利率为8%。
每年应还的利息及本金如下表所示：
年份
当期借款额
计息本金
当期应计利息
当期应付利息
期末总借款额
300
150
24
200
16
3.经营成本
采购70万斤白菜和0.9万斤食盐需使用28.485万元。
人工费用按第七步已经计算得到为每年9.8万元。
满足生产需要的水电费5万元计，共计运营成本43.3万元。
项目建成信息见如下表（0年表示建设期，运营期从1年到6年）：
建设投资
借款
经营成本
43.3
4.计算折旧
固定资产方面，厂房折旧5万/年，切菜机和包装机等机械设备折旧3万/年。
5.总成本计算：
总成本=经营成本+折旧+财务费用，得到结果如下表：
折旧
财务费用
总成本
67.3
75.3
59.3
51.3
6.现金流量表
经营期内每年的销售收入按照一半产量零售、一般产量批发出货的方式对于300吨酸菜，其销售收入=（5
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