初级经济师考试《金融实务》复习题及答案五含答案Word文档格式.docx
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D、减少
8、信用产生与发展的基础是（）
A、社会生产力发展
B、私有制的产生
C、剩余产品的出现
D、贫富分化
A
9、属于租赁信用的是（）
A、补偿贸易
B、来料加工
C、经营租赁
D、赊销
10、出口方所在地银行向出口商提供信贷，出口商向国外进口商提供延期付款销售，这种信用的形式称为（）
A、卖方信贷
B、买方信贷
C、补偿信用
D、外汇信贷
11、国家信用是国家政府以（）身份，借助于（）筹集资金的一种信用形式。
A、债权人;
股票
B、债务人;
债券
C、债务人;
支票
D、债权人;
12、在计算利息额时，按一定期限，将所生利息加入本金再计算利息的计息方法是（）
A、单利计息
B、存款计息
C、复利计息
D、贷款计息
13、根据我国《储蓄管理条例》的规定，未到期的定期储蓄存款，全部提前支取的，按支取日挂牌公告的（）计付利息。
A、定期储蓄存款利率
B、定活两便储蓄存款利率
C、定期储蓄存款利率打6折
D、活期储蓄存款利率
14、某储户活期储蓄账户6月30日的累计计息积数为400000，如果结息日挂牌公告的活期储蓄利率为年利率2.25%，该储户应结利息为（）元（不考虑利息税）
A、20
B、25
C、36
D、400
400000*2.25%/360=25
15、某储户2009年3月1日存入1000元，原定存期1年，假设存入时该档次存数月利率为4.5%，该储户于2009年12月1日支取，如果支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率为年利率1.5%，应付利息为（）元。
A、54
B、40.5
C、18
D、11.25
1000*9*1.5%/12=11.25
16、存款货币银行就是通常所指的（）
A、只能吸收存款的金融机构
B、只能吸收个人储蓄的金融机构
C、商业银行
D、存款保险机构
17、中国进出口银行的主要任务包括为（）出口提供买方信贷和卖方信贷
A、大型机电成套设备
B、大型军工生产线
C、大宗原材料
D、大宗能源物资
18、1987年9月，中国人民银行总行批准成立的新中国第一家证券公司是（）
A、上海申银证券
B、上海万国证券公司
C、华夏证券公司
D、深圳特区证券公司
19、（）是我国首家股份制保险企业
A、中国太平洋保险公司
B、中国平安保险公司
C、中国人民保险公司
D、国信公司
20、中央银行从事公开市场操作的目的在于（）
A、盈利
B、增加资产
C、减少资产
D、调节货币供应量
21、我国的合作商业银行主要包括（）两种，目前它们属于区域性的（）商业银行
A、城市合作银行和农村互助银行;
集体所有制
B、城市合作银行和农村合作银行;
股份制
C、城市互助银行和农村互助银行;
合资
D、城市合作社和农村信用社;
22、金融租赁公司是以（）发挥融资作用的金融企业
A、租赁实物
B、租赁货币
C、不动产
D、动产
23、期权购买者预期某股票的价格将要下跌，而与他人订立合约，并支付期权购买在一定时期内按合约规定的价格和数量卖出该股票给对方的权利，这种交易称为（）P104第21题
A、买进期权
B、卖出期权
C、双向期限
D、选择权
24、根据我国法律规定，我国的证券交易所是（）
A、以盈利为目的的法人
B、不以盈利为目的的法人
C、公益性机构
D、政府机构
25、证券买卖交易成立后，在规定的时间内收付应收应付款项和证券的过程称为（）
A、清算
B、过户
C、交割
D、买手
26、通常的证券回购市场是指（）回购的市场。
A、定期存单
B、商业票据
C、商业汇票
D、国债
27、（）优先于普通投的股票称为优先股。
A、收益分配权
B、剩余资产分配权
C、收益和剩余资产分配权
D、表决权
28、对已发行的证券进行买卖、转让市场称为（）
A、证券发行市场
B、证券流通市场
C、初级市场
D、一级市场
29、股票价格指数期货交易的是（）
A、某种股票
B、股票价格指数
C、股票价格变动
D、股票价格的平均数
30、按照我国的规定，要求金融机构的注册资本应当是（）
A、实收资本
B、附属资本
C、债务资本
D、国有资本
31、商业银行的普通股、非累积优先股及公开储备等到组成其（）
A、优先资本
B、核心资本
C、附属资本
D、补充资本
32、《巴塞尔协议》规定的核心资本充足率不得低于（）
A、4%
B、8%
C、10%
D、20%
33、未到期的定期储蓄存款部分提前支取的，提前支取部分，按支取日挂牌公告的（）计付利息。
B、定期储蓄存款利率打六折
C、活期储蓄存款利率
D、定活两便储蓄存款利率
34、（）存款的风险较大，手续繁锁，流动性强，利率较低。
A、定期
B、活期
C、定活两便
D、储蓄
35、只能引起商业银行可用资金头寸减少的因素是（）
A、向国库缴纳税金
B、从中央银行借款
C、调减法定准备金存款
D、代理中央银行业务中占用代理资金
36、借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定造成较大损失的贷款是（）
A、次级贷款
B、可疑贷款
C、损失贷款
D、关注贷款
37、商业银行的超额准备金可用量的匡算不取决于（）
A、上日末超额准备金存款余额
B、上日末吸收的存款余额
C、自留准备金比率
D、现金库存限额
38、按照我国《担保法》所规定的抵押方式，可转移借款人或第三人对抵押物的占有，而作为债务担保由贷款人对借款人提供的贷款为（）
A、抵押贷款
B、保障贷款
C、质押贷款
D、保证贷款
39、金融企业购买国库券，国家重点建设债券、金融债券和企业债券者属于（）投资
A、有价证券
B、实业
C、无形资产
D、权益性
40、金融信托由委托人承担风险，银行信贷由银行自担风险，这说明金融信托与银行信托的（）不同
A、信用关系
B、风险责任
C、业务范围
D、收益方式
41、只凭借款人的信用，不必提供任何担保而发放的贷款是（）
A、票据贴现
B、担保贷款
C、临时贷款
D、信用贷款
42、会计科目是根据（）基本框架，对会计对象所作的具体分类，它是会计核算的基础，是设置账户和确定报表项目的依据
A、会计主体
B、会计假设
C、会计要素
D、会计分期
43、银行对各项贷款利息按月或按季进行计提利息，计息时的会计分录（）
A、借记“利息收入”贷记“应收利息”
B、借记“应收利息”贷记“利息收入”
C、借记“利息收入”贷记“活期存款”
D、借记“活期存款”贷记“利息收入”
44、下列属于反映商业银行经营成果的指标是（）
A、固定资本比率
B、资本金利润率
C、流动比率
D、资本风险比率
45、（）是指企业或会计主体的生产经营活动无限期地延续下去的假设。
A、无限经营
B、有限经营
C、无限责任
D、持续经营假定
46、负债是指（）形成的现时义务。
A、现时交易
B、过去交易、事项
C、未来交易、事项
D、过去和现时的交易、事项
47、（）是防止账务差错、保证核算准确的重要措施之一。
A、账务核对
B、明细核算
C、结出余额
D、填记日记表
48、存款单位存入现金时，借记（）科目，贷记（）科目
A、现金;
单位定期存款
B、现金;
单位活期存款
C、单位活期存款;
现金
D、现金;
49、单位存款业务的会计处理应分别设置（）两个科目
A、定期储蓄存款和单位定期存款
B、定期储蓄存款和单位活期存款
C、单位定期存款和单位活期存款
D、存款和贷款
50、（）是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方法。
A、委托收款
B、汇兑结算
C、托收结算
D、本票结算
51、金融企业在经营活动中，由于各种内部和外部因素的影响所产生的损失或经营困难的可能性为（）
A、市场风险
B、操作风险
C、金融风险
D、信用
52、在开拓新业务时，或交易对象的法律权力未能确定时，金融企业尤其容易受（）的影响。
A、信用风险
B、市场风险
C、法律风险
D、流动性风险
53、巴塞尔银行监督委员会1988年9月颁布《有效银行监管的核心原则》，将银行业风险划分为（）种类型。
A.8
B.6
C.9
D.7
54、我国资产负债比例管理指标中，人民币存贷款比例指标应控制在（）以内。
A.90%
B.50%
C.80%
D.75%
55、我国单一集团客户授信集中度不应高于（）。
A.15%
B.10%
C.5%
D.25%
56、商业银行最大的风险是（）。
A.流动性风险
B.投资风险
C.国家风险
D.信用风险
57、在国际托收结算中，如下属于代收行责任的是（）。
A.核对托收行的委托书签字
B.接受委托人和提示行的有关指示
C.对托收货物采取存仓措施
D.对托收货物采取保险措施
58、直接标价法是一种用（）的汇率表示方法。
A.一定数量的本币表示一定单位的外币
B.一定数量的外币表示一定单位的本币
C.一定数量的本币表示一定单位的黄金
D.一定数量的本币表示一定单位的特别提款权
59、在托收业务中，开出汇票委托银行向国外付款方收款的人是（）。
A.代收行
B.委托人
C.提示行
D.付款人
60、信用证上被指明有权接受并使用信用证，凭以发货、交单、提得货款的出口商是（）。
A.债权人
B，付款人
C.申请人
D.受益人
二、多选题（多项选择题（共20题，每题2分，每题的备选项中，有2个以上符合题意，至少有1个错项，错选，本题不得分，少选，所选的每个选项得0.5分））
61、贵金属具有的天然属性最适合于充当一般等价物，主要表现在其（）
A、普遍可接受性
B、价值稳定性
C、价大量小
D、均质性
A,B,C,D
62、信用货币是以信用为保证的货币形态，它包括（）
A、金属货币
B、银行券
C、商业票据
D、股票
E、纸币和银行存款
B,C,
63、下列不属于现代经济中信用货币特征的有（）
A、其发行是分散的，由各家商业银行凭自己信誉能力发行
B、是一种价值符号，不具有十足的内在价值
C、是一种价值符号，具有十足的内在价值
D、是债务货币
E、具有强制性
A,C
64、以下属于我国现行利率体系的有（）
A、中央银行利率
B、区域性商业银行
C、证券公司
D、投资基金管理公司
E、保险公司
C,D,
66、按照在金融活动中所起的作用，金融中介可分为（）
A、融资类金融中介
B、投资类金融中介
C、保险类金融中介
D、信息咨询服务类金融中介
E、银行类金融中介
67、下列属于货币市场的有（）
A、CD市场
B、保险市场
C、短期债券市场
D、票据市场
E、拆借市场
A,C,D,
68、关于期货市场，下列说法正确的有（）
A、期货市场是交易双方达成协议成交以后，不立交割，而是在一定时间以后按照当时的价格进行清算和交割的市场
B、期货市场可以作为投机的市场
C、期货市场必须是有形市场
D、期货市场中因交割期限与成交日期的间隔较长，由于市场变化，金融商品的价格会有升有下降
E、期货市场是指交易双方在成交后即时进行清算交割（钱货两清）的交易市场
B,D
69、金融企业筹集资本金过程中，遇到下列哪些情况，会产生资本公积（）
A、投资者缴付的出资额超出资本金
B、法定资产重估增值
C、接受捐赠
D、法定程序转赠资本金
E、投资收益
A,B,C
70、商业银行与客户之间往来引起头寸增加的因素有（）
A、客户交存现金
B、本行客户交存他行支票
C、客户用现金偿还贷款
D、本行客户接受异地客户汇入款
E、本行客户对异地汇出款
71、我国金融企业提供的贷款，按贷款保障分类包括（）
A、信用贷款
C、票据贴现
D、自营贷款
E、委托贷款
72、我国商业银行可以投资的有价证券包括（）
A、国债
B、重点企业债券
C、普通股
D、一般企业债券
E、金融债券
A,B,D,
73、下列关于银行汇票的表述，正确的有（）
A、单位和人个各种款项结算均可使用银行汇票
B、银行汇票只能用于转账
C、银行汇票结算的金额起点为1000元
D、银行汇票结算不受金额起点限制
E、银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人
A,D,
74、借贷记账法的基本内容包括（）
A、账户设置
B、以“借”、“贷”为记账符号
C、记账规则
D、记账周期
E、借贷记账法的试算平衡
A,B,C,
75、引发系统性金融风险的因素有（）。
A.经济周期
B.国家宏观经济政策的变化
C.银行违规经营
D.银行决策失误
E.银行经营管理不善
A,B
76、商业银行公司治理结构不规范，缺乏有效的监督管理机制体现在（）。
A.国有商业银行股份制改造不够深入
B.公司治理结构不完善
C.商业银行难以真正从体制上建立内部制约机制
D.由于股权结构不完善造成一些中小商业银行理事会、监事会形同虚设
E.商业银行的资产过度集中在少数企业，少数地区，没有适度分散风险
77、金融管理中，市场准入的主要内容有（）。
A.机构
B.业务
C.技术
D.政策
E.高级管理人员
A,B,
78、商业银行制衡有效的公司治理组织架构至少包括（）。
A.股东大会
B.高级管理层
C.董事会
D.监事会
E.理事会
79、托收结算业务中，会遇到买方和卖方风险，出口商会遇到的风险主要有（）。
A.进口商破产或无力付款
B.进口商借口压价或不付款
C.进口商未申请到进口许可证
D.进口商审查单据合格，但提货时发现货物有问题
E.进口商利用当地法令、商业习惯等蓄意不付款
80、下列可称为外汇的有（）。
A.外币现钞
B.外币表示的政府公债
C.外币表示的银行存款凭证
D.本币表示的外资股份公司股票
E.外币表示的邮政储蓄凭证
三、案例分析题（案例分析题（共4题，每题10分，由单选和多选组成。
错选，本题不得分，少选，所选的每个选项得0.5分））
81、某储户2009年5月1日存入银行定期存款1000元，存期一年，假设存入时该档次存款年利率为3%，该储户于2010年6月1日才支取这笔存款，若支取日挂牌公告的活期储蓄存款年利率为1.89%。
回答下列问题：
1.该储户一年到期的利息为（）。
A.18.90元
B.30元
C.24.45元
D.32.50元
2.该储户的逾期利息为（）。
A.2.45元
B.2.50元
C.1.89元
D.1.58元
3.银行应支付该储户的利息总额为（）。
A.31.58元
B.21.35元
C.26.95元
D.34.39元
4.为该储户计算利息的方法属于（）。
A.单利计息
B.复利计息
C.定期结息
D.利随本清
5.为该储户计息使用的挂牌公告的定期储蓄和活期储蓄存款利率属于（）。
A.官定利率
B.名义利率
C.固定利率
D.实际利率
B,D,A,A,ABC
82、 某投资者L预期甲股票价格将会下跌，于是与另一投资者Z订立期权合
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