企业财务会计信息网络报送系统需求.docx

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企业财务会计信息网络报送系统需求

企业财务会计信息网络报送系统需求

一、项目概述

（一）项目背景

按照财政管理科学化、精细化的要求，为进一步提高财政企业信息管理水平，根据《财政部关于印发<企业财务会计信息资料统计补助经费管理办法>的通知》（财企[2007]58号）和《财政部关于推进地方企业财务会计信息网络报送系统建设的通知》（财企[2009]452号），需要开发企业财务会计信息网络报送系统。

（二）项目建设目标

建设企业财务会计信息网络报送系统，进一步提高财政宏观经济管理水平，及时掌握企业资产质量和经营效益状况，做好财务监督和经济分析，增强信息的时效性、准确性，减少报送环节和工作量，扩大信息收集覆盖范围，减轻人员负担，提高工作效率，为领导决策提供有力依据。

采用分步方式实施，现阶段目标是将企业效益月报（国有、非国有）信息、外商投资企业财务会计决算信息及重大项目月报信息纳入网络报送系统中。

待条件成熟时，再将国有企业财务会计决算信息纳入网络报送系统中。

二、项目建设范围

项目的整体建设范围将包括：

Ø企业效益月报（国有、非国有）

Ø外商投资企业财务会计决算

Ø企业财务会计决算

Ø重大项目月报

三、业务需求

（一）国有企业财务快报

1、业务描述

通过《企业财务会计信息网络报送系统》，完成财政局负责管理的企业效益月报（国有、非国有）报表制度的部署、数据收集、汇总、上报、查询和分析等工作。

（1）市财政局根据管理需要制定企业需要上报的指标及具体的报表样式和审核公式，然后根据制定的快报制度形成系统参数，供企业在线填报。

（2）企业登录财政局企业财务会计信息网络报送系统，在线完成数据录入、审核、上报等操作，并查看上级市财政局确认情况。

（3）中间级管理单位对下级企业填报的数据进行汇总并上报上一级企业，逐级上报，最终上报市财政局。

市财政局汇总全市企业效益月报（国有、非国有）数据，上报财政部。

财政快报填报范围具有法人资格、独立核算、并能够编制完整会计报表的国有及国有控股企业和事业单位。

具体包括企业总部及其境内外子企业，所属二级以下子企业并入第二级进行填报。

（4）需要汇总本市国企业效益月报（国有、非国有）数据上报财政部。

2、实现功能

本系统是一个数据采集上报系统，同时也是一个报表分析系统。

主要服务于财政局收集企业效益月报（国有、非国有）工作，具体流程为国有企业集团在规定日期前将集团合并汇总数据、各级分户数据及相应的文字说明材料通过本系统报送财政局。

各区县财政局在对本地区监管企业当月的企业效益月报（国有、非国有）进行收集、审核、汇总后，在规定日期前将本地区汇总数据和所监管企业分户数据及相应的文字说明材料通过本系统报送财政局。

财政局对上报数据进行审核、汇总、分析，为局领导及各职能部门提供相关数据支持。

（1）企业用户

企业用户首先登录系统，输入登录的用户名和密码。

用户名、密码由市财政局统一发放，并具有相应的权限。

用户登录完成后可以看到其所要填的表，并在网页上直接填报数据。

系统提供在线审核功能，确保数据的正确性。

用户填报完数据后进行审核，无误后进行提交，完成上报工作，数据直接传送到市财政局所架设的服务器中。

用户还可以根据需要在网页上进行打印，或者把网页报表转换成Excel文件。

（2）财政用户

财政局管理人员同样首先要登录系统，登录过程与基础用户相同。

财政局用户可以在线对自己管理的所有上报数据进行审核、汇总、查询、分析。

财政局用户同时还可以为所管理的企业设立帐号和权限。

（3）报表制度

根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国统计法》、《企业财务会计报告条例》、《企业会计准则》等有关法律法规及财政企业工作要求，财政部研究制定了年企业经济效益月报报表制度。

⏹填报范围

适用于具有法人资格、独立核算、并能够编制完整会计报表的各类国有企业以及实行企业化管理的事业单位。

⏹报表组成

报表包括：

●报表封面。

●报表包括：

2010月报财务指标表；

2010月报财政政策资金指标表；

2010月报生产经营指标表。

（二）非国有企业财务快报

1、业务描述

通过《企业财务会计信息网络报送系统》，完成财政局负责管理的非国有企业的快报报表表式制定、数据收集、汇总、上报、查询和分析等工作。

（1）企业登录财政局企业财务会计信息网络报送系统，在线完成数据录入、审核、上报等操作，并查看上级市财政局确认情况。

（2）中间级管理单位对下级企业填报的数据进行汇总并上报上一级企业，逐级上报，最终上报市财政局。

市财政局汇总全市非国有企业快报数据，上报财政部。

（3）需要汇总本市非国有企业快报数据上报财政部。

2、实现功能

（1）企业用户

基础用户首先登录企业财务会计信息网络报送系统，输入登录的用户名和密码。

用户名、密码由财政局统一发放，并具有相应的权限。

用户登录完成后，系统根据用户名及其选择的任务显示相应的报表。

用户可以看到其所要填的表，并在网页上直接填报数据。

系统提供在线稽核功能，确保数据的正确性。

用户填报完数据后进行审核，无误后进行提交，完成上报工作，数据直接传送到财政局所架设的服务器中。

用户还可以根据需要在网页上进行打印，或者把网页报表转换成Excel文件。

（2）财政用户

财政局管理人员同样首先要登录企业财务会计信息网络报送系统，登录过程与基础用户相同。

财政局管理人员可以在线对自己辖区内的所有上报数据进行查询、审核、汇总、分析。

财政用户同时还可以为辖区企业设立帐号和权限。

企业上报完毕后，财政用户可以使用接口功能，把企业上报来的数据转换为上级财政要求的格式。

各区县财政局应在规定日期前将本地区汇总数据和所属企业分户数据及相应的文字说明材料通过本系统报送市财政局。

（3）报表制度

根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国统计法》、《企业财务会计报告条例》、《企业会计准则》等有关法律法规及财政企业工作要求，财政部研究制定了年企业经济效益月报报表制度。

⏹填报范围

适用于具有法人资格、独立核算、并能够编制完整会计报表的各类国有企业以及实行企业化管理的事业单位。

⏹报表组成

报表包括：

●报表封面。

●报表包括：

2010月报财务指标表；

2010月报财政政策资金指标表；

2010月报生产经营指标表。

（三）外资决算

1、业务描述

外商投资企业决算是国家全面了解外商投资企业运营情况的一个重要的渠道，通过本套报表的采集、审核、汇总、分析，国家可以对外商投资企业的基本情况、在华的投资情况、经营情况进行掌控及管理。

2、实现功能

（1）企业用户

基础用户首先登录企业财务会计信息网络报送系统，输入登录的用户名和密码。

用户名、密码由财政局统一发放，并具有相应的权限。

用户登录完成后，系统根据用户名及其选择的任务显示相应的报表。

用户可以看到其所要填的表，并在网页上直接填报数据。

系统提供在线稽核功能，确保数据的正确性。

用户填报完数据后进行审核，无误后进行提交，完成上报工作，数据直接传送到财政局所架设的服务器中。

用户还可以根据需要在网页上进行打印，或者把网页报表转换成Excel文件。

（2）财政用户

各级财政管理人员同样首先要登录企业财务会计信息网络报送系统，登录过程与基础用户相同。

财政级用户可以在线对自己辖区内的所有上报数据进行查询、审核、汇总、分析。

财政用户同时还可以为辖区企业设立帐号和权限。

企业上报完毕后，财政用户可以使用接口功能，把企业上报来的数据转换为财政部要求的格式。

各区县财政局应在规定日期前将本地区汇总数据和所属企业分户数据及相应的文字说明材料通过本系统报送市财政局。

（3）报表制度

外商投资企业财务会计决算报表是由财政部依据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》、《企业财务通则》、《企业会计准则》及相关财务会计制度规定制订的企业财务会计决算报表。

⏹填报范围

本套报表适用于我国境内具有法人资格、独立核算、并能够编制完整会计报表的外商投资企业填报。

⏹报表组成

报表包括：

●报表封面。

●主表：

资产负债表（会外年企01表）；

利润表（会外年企02表）；

现金流量表（会外年企03表）；

所有者权益变动表（会外年企04表）。

●补充表

财务指标补充资料表（会外年企补01表）。

（四）企业决算

1、业务描述

企业财务决算也是企业年度财务目标、收支和经营成果的综合反映，是各项管理措施实施效果的全面检验，也是管理部门管理、评估企业财务状况的基本依据。

企业财务会计决算业务主要是对管辖的企业决算编制进行指导、审核、汇总、分析，根据决算报告对企业进行评估、管理。

该工作是企业财务管理工作的重要内容，对促进提升企业财务管理水平，督促和引导企业的各级责权体系，完善企业内部控制机制，加强企业管理工作具有重要意义。

2、实现功能

（1）企业用户

企业用户首先登录企业财务会计信息网络报送系统，输入登录的用户名和密码。

用户名、密码由市财政局统一发放，并具有相应的权限。

用户登录完成后可以看到其所要填的表，并在网页上直接填报数据。

系统提供在线审核功能，确保数据的正确性。

用户填报完数据后进行审核，无误后进行提交，完成上报工作，数据直接传送到市财政局所架设的服务器中。

用户还可以根据需要在网页上进行打印，或者把网页报表转换成Excel文件。

（2）财政用户

财政局管理人员同样首先要登录企业财务会计信息网络报送系统，登录过程与基础用户相同。

财政局用户可以在线对自己管理的所有上报数据进行审核、汇总、查询、分析。

区、县财政局对审核完成的数据还需继续上报。

（3）报表制度

企业财务会计决算是由财政部依据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》、《企业财务通则》、《企业会计准则》及相关财务会计制度规定制订的企业财务会计决算报表。

⏹填报范围

本套报表适用于境内、境外具有法人资格、独立核算、并能够编制完整会计报表的所有国有及国有控股的企业和实行企业化管理的事业单位、城镇集体企业填报。

具体指执行现行工业、农业、商品流通、施工、房地产开发、交通运输、邮电通信、旅游、饮食服务等行业会计制度和《企业会计制度》的各类国有企业（单位），以及供销合作社、二轻集体企业、劳动就业服务企业、民政福利企业、街道企业、校办企业等城镇集体企业。

Ø国有控股企业是指国家或国有企业（单位）作为出资人之一，国有投资份额（包括国家资本和国有法人资本）占被投资企业实收资本50%以上（含50%），或者虽未拥有多数股权，但对被投资企业拥有实际控制力的企业。

Ø境外企业是指以下三类企业（单位）：

1、在中华人民共和国境外和香港、澳门特别行政区设立的国有境外企业集团（以下简称境外企业集团）及所属子公司（或二级企业），包括香港招商局集团有限公司、香港中旅（集团）有限公司、华润（集团）有限公司、澳门南光集团有限公司和地方的有关境外企业集团。

2、在中华人民共和国境外和香港、澳门特别行政区投资设立企业或办事机构的境内国有及国有控股的投资单位（以下简称境内投资单位）。

3、境内投资单位直接投资控股的境外企业。

境内投资单位在境外设立的属于经费报账性质的境外办事机构（包括经理部、办事处、代表处、项目组等）的有关情况，应由境内投资单位在本套报表的“境外办事机构基本情况表”中予以反映。

Ø企业化管理的事业单位是指执行《企业财务通则》和相关企业会计制度，实行企业管理的报社、出版社等国有事业单位。

⏹报表组成

本套报表包括：

（一）报表封面。

（二）主表：

资产负债表（财会年企01表）；

利润表（财会年企02表）；

现金流量表（财会年企03表）；

所有者权益变动表（财会年企04表）。

（三）附表：

应上交应弥补款项表（财会年企附01表）；

资产减值准备情况表（财会年企附02表）；

基本情况表（财会年企附03表）；

国有资产变动情况表（财会