企业内部控制文件组织机构及岗位职责19文件文档格式.docx
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存货/土地收入/现金稽核积压物品处理
固定资产往來/固定资产自以品定额确定
合同會审存货/成本/费以
票据经管收银员经管
税务合同會审
档案经管税务
预算预算
评价评价
考核考核
各岗位职责说明
职务:
财务副经理
姓名:
岗位职责:
1、经管、协调、督促、指导各财务人员做好各项會计核算和财务经管工作;
對财务人员培训、考核;
2、公司會计制度、内部控制程序地设计、建立、健全;
3、對公司原始凭证、记帐凭证进行审核;
4、资金计划编制,资金筹措,现金流量分析;
督促财务主管做好资金经管工作;
5、汇总编制公司财务预算、决算及财务状况分析,审定公司每月财务状况说明书;
6、督促财务主管及時、准确编制各种會计报表,审定公司會计报表;
7、督促财务主管及時、准确进行纳税申报;
8、组织、督促财务主管及時按要求开展财产清查、盘点工作;
9、督促财务主管做好公司會计档案、财产权证地经管工作;
10、督促相关财务人员做好重要票据经管工作;
11、指导收银主管做好收银员经管工作;
12、指导财务主管做好营运高峰期间收款工作;
13、指导系统维护人员做好會计电算化系统、收银系统硬件、软件地维护工作;
14、协助有关部门做好工程可行性研究分析工作;
15、协调银行、税务、物价、财政、审计、合作局、外管局、司法、會计师事务所、律师事物所等部门做好相关工作;
1、经管、协调、督促、指导公司本部财务人员做好各项财务经管和會计核算工作;
對本部财务人员地培训及考核;
2、對公司本部相关原始凭证、记帐凭证进行审核;
3、公司本部财务预算、决算及财务状况分析,按月编制公司本部财务状况说明书;
4、及時、准确编制公司本部會计报表,审核公司景点、酒店會计报表并编制合并會计报表;
5、及時编制企业所得税、房产税、车船使以税等纳税申报表;
6、编制公司本部土地转让、应交税金、其她业务收支、营业外收支、应收帐款、坏账准备、应付股利、权益类科目相关记帐凭证并登录相关账簿;
编制凭证前审核相关原始凭证;
7、组织、督促相关财务人员及時按要求开展财产清查、盘点工作;
8、公司會计档案、土地使以权证、股票、房产证等财产产权文件地经管;
公司本部记帐凭证地装订、整理及账簿地整理、归档;
督促景点财务人员及時整理、装订、归档各种會计档案;
9、核對银行存款余额,组织、督促现金盘点工作;
10、對公司积压房地产处理等情况进行统计分析;
11、對公司土地转让合同执行情况进行跟踪、统计、分析;
12、督促重要票据经管及表外核算人员加强對重要票据地规范经管;
经管公司房地产转让专以发票;
13、营运高峰期参与景点值班工作,值班日负责编制当天现金日报表、负责安全收缴、入存资金和盘点核對库存现金。
财务主管
1、经管、协调、督促、指导公司景点财务人员做好各项财务经管和會计核算工作;
對景点财务人员地培训及考核;
2、公司景点相关原始凭证、记帐凭证进行审核;
3、公司景点财务预算、决算及财务状况分析,按月编制公司景点财务状况说明书;
4、督促景点财务人员及時、准确编报公司景点會计报表、现金日报表、营业收入日报表等报表;
5、督促景点财务人员及時编报景点营业税、增值税等纳税申报表;
6、编制公司景点主营业务收入、应付帐款、其她应付款等相关记帐凭证并登录相关账簿;
8、公司景点记帐凭证地装订、整理及账簿地整理、归档;
9、景点财务人员值班安排;
组织、督促现金日常安全足额收缴及现金盘点工作;
适当参与景点值班工作,值班日负责编制当天现金日报表、负责安全收缴、入存资金和盘点核對库存现金。
10、督促重要票据保管、表外核算、使以人员加强對门票、停车票、发票、收据等重要票据地规范经管和使以;
11、對公司景点经营状况情况进行统计分析;
12、指导收银主管做好收银员经管、培训、考核、轮岗、查岗等工作。
會计
1、公司本部财务费以、经管费以、营业费以、应付工资、应付福利费、工會经费、教育经费、待摊费以、开办费、预提费以等科目相关凭证编制及账簿登录;
2、协同总出纳负责工资发放;
3、個人所得税申报表准确、及時编报;
4、及時、准确编报统计局、旅游局、经济合作局等单位要求上报地统计报表并及時整理、装订、归档;
5、负责及時、准确编报公司上级控股单位要求上报地《企业基础材料》等资料并及時整理、装订、归档;
6、参与公司财产清查工作;
7、配合财务主管编制會计报表工作;
8、公司本部营业费以、经管费以、财务费以分析及预算;
9、公司收据地收发经管,及時、准确登记、核销、统计;
10、负责公司本部纳税申报地外勤工作;
11、营运高峰期参与景点值班工作。
1、公司本部拨付所属资金、内部往來、其她应收款、应付帐款、其她应付款等相关凭证编制及账簿登录;
2、负责督促公司借款人员及時清帐,及時通知工资发放人员扣发无故否及時结清借款者工资已冲抵借款;
3、负责公司本部重要票据地表外核算工作,及時盘点、稽核收据等重要票据;
4、配合财务主管编制會计报表工作;
5、配合统计人员提供相关會计资料;
6、营运高峰期参与景点值班工作,值班日负责编制当天现金日报表、负责安全收缴、入存资金和盘点核對库存现金。
1、公司本部预付帐款、存货跌价准备、开发成本(工程相关)、再建工程等相关凭证编制及账簿登录;
2、配合存货主管會计工作,参与存货盘点工作;
3、负责及時、准确编制开发成本(工程相关)、再建工程有关明细报表,對各工程、工程及時进行统计、分析;
4、及時整理、装订、归档开发成本(工程相关)、再建工程有关明细报表等资料;
5、配合财务主管编制會计报表工作;
6、配合统计人员提供相关會计资料;
7、营运高峰期参与景点值班工作,值班日负责编制当天现金日报表、负责安全收缴、入存资金和盘点核對库存现金。
总出纳
1、负责公司本部资金收付手续办理;
核對、监督景点营业现金缴存情况;
配合會计做好现金盘点工作;
2、及時核對银行存款余额情况,编制银行存款余额调节表;
3、付款前审核原始凭证,签署收付款相关记帐凭证,及時登录现金及银行存款日记帐;
4、负责及時、准确编制资金收付情况明细报表,對资金流动情况及時进行统计、分析;
5、及時整理、装订、归档资金收付明细报表、银行對帐单等资料;
6、负责支票等银行票据、资金往來发票地申领、保管、合法使以和核销,合法、准确使以收款收据,及時缴销已使以收款收据;
8、配合统计人员提供相关會计资料;
9、协调银行、外汇经管局等部门已保障公司资金收付正常运作;
10、再保障安全、准确、及時办理资金收付业务地前提下,适当协助办理纳税申报、报送资料等外勤工作;
11、营运高峰期间,协助景点财务人员办理配换找零现金事宜。
1、公司本部短期借款、长期借款、长期投资、长期投资减值准备、待处理财产损益、库存商品等相关凭证编制及账簿登录;
2、负责每月公司主仓库存商品地盘查工作,组织、协调各财务人员及相关部门人员开展商品盘点工作;
督促主仓仓管人员规范帐务处理及单据传递等;
负责及時、准确编制主仓库存商品盘点报表及报告,對盘点差异情况进行调查并提出处理建议;
對主仓存货地数量、成本、结构等情况进行统计分析,及時整理、装订、归档库存商品相关报表;
3、公司长期投资情况统计、分析;
4、及時整理、装订、归档长期投资有关报表等资料;
7、协助固定资产主管會计工作,适当参与固定资产建帐等工作;
8、营运高峰期参与景点值班工作,值班日负责编制当天现金日报表、负责安全收缴、入存资金和盘点核對库存现金。
1、景点营业费以、经管费以、其她应收款、内部往來、税项、工资、应付福利费、营业外支出、预提费以、应收帐款、坏账准备、预收帐款、权益类科目等相关凭证编制并登录相关账簿;
2、负责及時、准确编制景点各月财务报表;
配合本部财务主管编制公司合并會计报表;
3、配合景点存货主管會计工作,参与存货盘点工作;
4、配合景点主管對营业部门经营情况进行统计分析,及時整理、装订、归档景点會计报表;
5、负责景点纳税申报表地编制、申报及景点税项统计分析工作;
7、配合收银主管工作,参与收银点查岗工作;
8、协助系统维护人员對电算化系统、收银系统进行维护;
9、参与景点值班工作,值班日负责编制当天现金日报表、营业收入日报表;
负责安全收缴、入存现金及盘点核對库存现金。
1、公司本部“土地”科目、土地开发成本及本部、景点固定资产、累计折旧、固定资产清理相关凭证编制并登录相关账簿;
2、负责公司本部及景点固定资产地登记、核算、清查工作;
3、负责公司土地开发成本分析;
公司价值评估、固定资产情况统计分析等;
配合财务主管對公司经营情况进行统计分析;
4、及時整理、装订、归档土地开发成本相关报表、固定资产清查相关报表、登记清册等资料;
5、配合景点存货主管會计工作,参与存货盘点工作;
9、协助景点主管對财务人员地培训工作;
10、参与景点值班工作,值班日负责编制当天现金日报表、营业收入日报表;
1、审核公司食堂、餐饮相关原始凭证;
2、负责编制公司食堂相关记帐凭证、登录相关账簿、编制食堂會计报表;
负责對食堂货币资金地经管、核對;
及時對食堂运作情况进行统计、分析;
及時整理、装订、归档食堂相关账簿、凭证、报表等资料;
3、负责组织、协调景点财务人员及仓管、采购、物业等部门人员及時调查餐饮原材料市场价格,并對食堂等原材料采购价格进行分析比较,提出合理化建议;
4、景点库存商品、原材料、待处理财产损益、主营业务成本等相关凭证编制并登录相关账簿;
5、负责每月公司景点库存商品地盘查工作,组织、协调景点各财务人员及相关部门人员开展商品盘点工作;
督促营业部门仓管人员规范帐务处理及单据传递等;
6、负责及時、准确编制营业部门库存商品盘点报表及报告,對盘点差异情况进行调查并提出处理建议;
7、對营业部门存货地数量、成本、结构等情况进行统计分析,及時整理、装订、归档存货相关报表;
8、配合财务主管编制會计报表工作;
9、配合统计人员提供相关會计资料;
10、配合收银主管工作,参与收银点查岗工作;
11、参与景点值班工作,值班日负责编制当天现金日报表、营业收入日报表;
收银主管/后备出纳
1、负责审核每天营业收入相关原始单据;
2、负责對收银员地经管、培训、考核及岗位调配工作;
负责组织实施對收银点地查岗工作;
3、负责餐饮以餐券、商场以收银票据地保管、收发、核销、记帐等工作;
4、协助系统维护人员對會计电算化、收银系统硬件、软件地日常维护工作;
5、负责對财务人员會计电算化地培训,负责收银员對收银机操作地培训;
6、及時整理、装订、归档收银员档案、评估表等资料;
7、配合景点存货主管會计工作,参与存货盘点工作;
8、参与景点值班工作,值班日负责编制当天现金日报表、营业收入日报表;
负责安全收缴、入存现金及盘点核對库存现金;
9、营业高峰期時兼任出纳,负责安全缴存营业收入现金。
系统维护
1、负责景点门票、停车票、发票等重要票据地申购、保管、收发、核销、记帐、盘点等工作;
2、负责會计电算化、收银系统硬件、软件地日常维护工作;
3、负责對财务人员會计电算化地培训,负责培训收银员;
4、配合景点存货主管會计工作,参与存货盘点工作;
5、配合收银主管工作,参与收银点查岗工作;
6、参与景点值班工作,值班日负责编制当天现金日报表、营业收入日报表;
出纳
1、负责公司景点资金收付手续办理;
每日监督、核對各收银点及時、足额上交营业现金并足额缴存银行;
2、负责公司食堂资金收付手续办理;
核對监督食堂工作人员及時缴销当日餐券;
3、负责食堂餐券地保管、收发、登记等工作;
4、付款前审核原始凭证,签署收付款相关记帐凭证,及時登录现金日记帐;
5、负责及時、准确编制资金收付情况明细报表,對资金流动情况及時进行统计、分析;
配合值班會计编制现金日报表和营业收入日报表等报表;
6、及時整理、装订、归档资金收付明细报表、现金日报表等资料;
7、合法、准确使以收款收据,及時缴销已使以收款收据;
8、及時为收银点配送零钱,配合重要票据经管人员为各收银点配送门票、停车票、发票等重要票据;
9、配合收银主管参与收银点查岗工作;
2、协助办理公司食堂资金收付手续办理;
3、协助食堂餐券地经管工作;
财务部文员
1、做好上传下达,成为领导与各界人士再工作方面地缓冲媒介;
2、严格执行秘书工作地保密制度,系统做好档案地整理、装订、归档等工作;
3、對重要票据地收、发、存等情况进行统计、分析,及時整理、装订、归档重要票据相关单据、凭证、报表、帐册等资料;
4、配合财务人员提供相关资料;
5、协助审核重要票据相关原始单据和文件
6、协助景点税务主管纳税申报工作。