百货商商品验收入库业务流程Word格式文档下载.docx

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根据手工“验收入库单”，录入系统

签字的手工“验收入库单”和机制“验收入库单”交财务记账联

结束

财务在电脑上登帐

1.如供应商不能拿到机制“验收入库单”，则商场业务要代为供应商保管，以便供应商结算时到商场业务处取单后再到财务结算。

2.柜组验收入库以后，自留存商场应留的单据外，其余单据全部返回录入中心。

3.如果厂家送货单上有新品，新品也要填写在商品“验收入库单”上，商品编码空着。

同时，商场柜组还要填写手工‘新品建档单’；

录入中心录入新商品信息后，返回新商品编码，柜组再把生成的新的商品编码再填写在商品“验收入库单”上，最后交录入中心录入。

4.对于专柜商品：

不管库存的商品无需入库；

管库存商品按照商品验收入库流程进行。

说明：

多单据

审核、判断

手工单据处理

计算机操作过程

人工处理过程

2.系统处理流程：

商品退供应商业务流程

根据协商结果，准备接收退回商品

确定需退厂商品

柜组、专柜填写手工商品“退入库单”

商场退货后，并复核“退入库单”

机制“退入库单”柜组核算

手工商品“退入库单”和厂家的送货单交商场业务

机制“退入库单””供应商结算

打印“退入库单”

录入“退入库单

签字的手工“退入库单”和机制“退入库单”交财务记账

1.单据流转规定：

一联手工商品“退入库单”和一联签字的机制“退入库单”交财务；

一联手工商品“退入库单”和厂家的退货单交商场业务。

2.厂家双方在机制“退入库单”上签字。

3.柜组商品退厂以后，自留存商场应留的单据外，其余单据全部返回录入中心。

3.系统处理流程：

自营商品调拨业务流程

凋出柜组

凋入柜组

自留手工和机制“调拨单”调出柜组核算

理货，单据随货送到调入柜组审批

分管领导签字确认

填写手工“调拨单“，通知柜组停止销售要调拨的商品

合同管理员录入信息

录入并复核机制“调拨单

打印机制“调拨单”

自留手工和机制“调拨单”调入柜组

确认“调拨单”，收货

填写文本，经理签字，交采购部审批

检查与凋入供应商是否有合同

建立供应商往来帐户

自留手工和机制‘调拨单’财务记账

财务登帐

1.录入中心打印出的机制调拨单先一并交调出柜组，然后由调入、调出柜组双方签字，最后一联送财务留底作帐。

2.严格按机制“调拨单”收货，并自立留调出方一联。

3.柜组调拨完成以后，自留存商场应留的单据外，其余单据全部返回录入中心。

4.

系统处理流程：

盘点业务流程

商品柜组

决定盘点时间、方式并通知各相关部门

按照部门、柜组打印空白盘点表

录入仓库、柜组上交的盘点单

进行盘点汇总，生成“差异表”

进行盘点最后一次汇总

根据确认的盘点差，输入“商品盘点损溢单”

课长签字最后确认差异情况

仓库、柜组进行实盘，并填制盘点表

理货、领取空白盘点表；

准备盘点

检查所有单据是否已登帐并作登帐处理

打印本期盘点损益报告表，并登帐“盘点损溢单”

1.商品课负责确定当月的盘点时间、方式（全盘或抽盘）、并通知各相关部门；

2.每月盘点前2天财务课将所有单据进行登帐，盘点当天不得登帐；

3.月末当晚商场柜组进行实物盘点，填制“盘点表”，要求填写商品编码、盘点数量、盘点人、监盘人必须签字；

4.电脑课在系统日结以后进行“商品数量盘点”；

5.盘点后的第一天白天，商场柜组在各自工作站上或由信息中心统一录入自己的柜台实盘数（已录入的盘点单要求有录入人签名，以备后查），并形成盘点差错表；

6.商品盘点复查，特别是针对有较大差异的商品进行复盘，并由负责人签字确认盘点差错表，信息中心根据盘点差错表录入系统生成商品损溢单；

7.财务课对损溢单进行登帐，并打印本盘点“损溢报告表”。

5.

商品损溢业务流程

N

Y

录入“商品损溢单”

“损溢单”供应商结算

“损溢单”财务记帐

结束

财务记帐“损溢单”

“损溢单”柜组退货凭据

主管审核

填写手工‘商品损溢单’

不合格返回修改或重新考察

1.所作损溢商品由供应商全部承担商品损失，则做‘商品退入库单’处理；

2.所做损溢商品是有残值的，如果供应商要承担损失的商品残值，而残值以外的价值由商场销售处理，则做‘应付款调整’处理；

3.对于已经没有价值的商品，供应商补承担损失的，损溢由商场承担的，则做商品“损溢单”处理，其流程如右图所示。

6.系统处理流程：

核算业务流程

形成财务月报表

月关帐

进行“供应商扣率调整”，制作“抽成异动率调整单”

进行“供应商应付款调整”，制作“应付调整单”

月末

日核算

日结

日关帐（以柜组为单位）

制作“收银员调整单”

收银差异？

根据柜组“传票”制作柜组收银台帐

1.每日财务在日关帐前对收银存在差异的数据进行调整，日关帐后则不允许再作任何调整。

2.月末在进行结算之前，对当月应付款和扣率有差异的供应商进行调整，调整完毕后进行月关帐，关帐后不允许再进行任何帐务调整。

7.系统处理流程：

经销结算流程—预付款结算

供应商收到货款，送货

商品验收入库，制作“入库单”

凭预付款向供应商购货

内部审核？

填写“预付款申请单”

结合供应商的发票，核销预付款

审批？

8.系统处理流程：

经销结算流程—正常结算

供应商提供“发票”

供应商送货

商品验收入库，生成“经销结算申请单”

与供应商结算

不合格返回

审核？

9.系统处理流程：

代、联、租结算流程

录入供应商“暂扣款”

核对发票？

生成供应商“付款申请单”

①

扣除“暂扣款”

付款

②

①：

供应商的考核不理想，公司资金需要一段时间周转，故暂扣供应商的部分结算款；

②：

供应商的考核理想，公司资金周转良好，全额付款；

10.系统处理流程：

促销业务流程—事前分担

企划课

制定促销方案

促销商品在前台销售

不合格返回修改或重新洽谈

核对，确认

④根据供应商销售报表自动调整供应商的结算款

和企划部共同组织商品促销

①与供应商协商促销事宜

审批

②录入商品优惠方式，③设定供应商优惠分担

1.①与供应商协商的促销事宜包括：

商品的促销价格、折扣、分担方式和对应比率等内容；

2.②商品优惠方式：

卡打折，时段促销，限量促销，数量促销等方式；

3.③供应商优惠分担：

自营：

进价分担或售价分担；

专柜商品：

联营商品进行“降扣”处理。

4.④产生供应商优惠分担报表。

11.系统处理流程：

促销业务流程—事后分担

③自营商品优惠分摊调整

④联营商品优惠分摊调整

产生供应商销售报表

②录入商品优惠方式

1.①与供应商协商的促销事宜时由于其他原因不能在促销前对优惠进行分摊，必须通过销售后，由财务手工调整。

3.③自营商品的供应商优惠分摊调整通过供应商应付款调整单进行；

4.④联营商品优惠分摊调整通过供应商应付款调整单、商品抽成异动单进行。

12.系统处理流程：

柜组开营业小票流程

柜组

顾客

收款台

凭机制收银小票发货并给顾客发票

填写手工“购物凭证”

，交给顾客

交顾客“购物凭证”和机制收银小票

顾客凭票去收银台交款

打印POS收银小票

收款后在“购物凭证”上盖’现金收迄’章

1.“购物凭证”一式四联：

第一联为发票联，第二联为柜组存根联，第三联为收银凭据联，第四联为交款凭据联；

2.如果顾客持卡销售，营业员根据情况决定是否按照原价格还是打折后的价格开票。

3.如果顾客持卡折扣销售，则营业柜组要凭电脑机制POS收银小票实售金额做销售帐，并要在顾客的发票上填写实际折扣优惠金额。