内部控制工作方案.docx

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内部控制工作方案

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内部控制工作方案

　　篇一：

内部控制评价工作方案

　　内部控制评价工作方案

　　根据集团公司内部控制规范总体工作方案的进度安排，公司内部控制规范工作现已进入内控评价阶段。

为了配合国家监管部门及集团公司的要求，使内控评价工作有序、有效的开展，我们依据《企业内部控制基本规范》、应用指引、评价指引及公司内部控制制度，结合公司实际情况，特制定本工作方案。

　　一、内控评价工作的总体目标

　　依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引，结合公司自身结构及经营特点，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，全面评价公司内部控制的设计合理性及运行有效性，及时发现各层面可能存在的缺陷或不足，进一步加强和规范公司内部控制建设工作，提高公司经营管理水平和风险防范能力。

　　二、内控评价工作机构

　　本次内控评价工作由集团董事会直接领导，审计部负责具体实施，组成领导小组和执行小组：

　　三、内部控制评价范围

　　根据中国证监会四川监管局下发的《关于做好上市公司内部控制规范试点工作的通知》中“纳入内部控制评价范围的母公司及重要子公司的总资产、营业收入和净利润三项指标要同时占20XX年合并财务报表相应指标的50%以上”这一要求，确定纳入本次评价范围的单位为集团母公司及全资子公司北京电信通电信工程有限公司。

　　四、评价工作实施

　　1、评价原则：

　　本次内控评价工作应该遵循“全面性、重要性、客观性”三项原则。

　　全面性：

内控评价应全面涵盖纳入评价范围的单位整体层面的控制环境和业务流程层面的内部控制设计及执行情况。

　　重要性：

在全面评价的基础上，结合公司自身特点，重点关注公司的主要业务流程和高风险领域。

　　客观性：

评价工作应从独立客观的角度出发，如实反映公司内部控制方面可能存在的不足之处，为内部控制建设工作提供合理有效的帮助。

　　2、工作任务

　　以《企业内部控制规范》及其配套指引为依据，全面评价公司整体层面的控制环境和业务流程层面的内部控制。

业务流程包括工薪与人事环节、资金营运管理、采购与付款环节、销售与收款环节、成本与存货流程、筹资与投资环节、财务报表及关账流程。

　　评价工作将通过调查问卷、个别访谈、穿行测试、抽样检查等方式进行，依据获取到的证据，形成评价工作底稿。

在判断内部控制是否存在缺陷时，应当充分考虑下列因素：

（1）是否针对风险设置了合理的细化控制目标。

（2）是否针对细化控制目标设置了对应的控制活动。

　　（3）相关控制活动是如何运行的。

　　（4）相关控制活动是否得到了持续一致的运行。

　　（5）实施相关控制活动的人员是否具备必需的权限和能力。

　　综合考虑以上因素后，对内部控制缺陷进行认定，区分重大缺陷、重要缺陷及一般缺陷，以此评价公司内部控制的设计及运行是否有效。

　　3、内部控制评价报告

　　现场评价工作结束后，由审计部负责汇总内部控制评价工作结果，结合内部控制评价工作底稿等资料，起草内部控制评价报告，报经集团董事会审批后，会

　　同年度财务报告一同对外报出。

　　篇二：

内控体系建设实施方案

　　********公司

　　内控体系建设实施方案

　　（讨论稿）

　　二〇一三年四月

　　一、目的

　　为进一步加强和规范甘谷祁连山水泥有限公司内部控制,提高企业经营管理水平和风险防范能力,促进企业可持续发展,公司特制定《*********内部控制体系建设实施方案》,实施内部控制体系建设工作

　　二、主要内容

　　按照《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》,此次内控建设具体包括组织架构、发展战略、人力资源、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递和信息系统等在内的公司运营管理的各个方面

　　三、组织机构保障

　　为确保公司内控建设工作顺利推进,保证内控机制有效运行,经公司研究决定,设立内控建设领导小组和内控建设执行小组。

　　内控建设领导小组组长由公司总经理担任,是公司内控体系建设的第一责任人。

内控建设领导小组对内控工作实施进行全面领导、决策、部署和指挥。

　　内控建设领导小组下设内控建设执行小组,内控建设执行小组组长由副总经理担任。

执行小组负责内部控制体系建设工作的具体开展。

　　1、内控建设领导小组

　　组长：

***

　　副组长：

***

　　成员：

****************************

　　2、主要职责：

　　1）负责确定本次内控体系建设的范围；

　　2）负责明确本次内控体系建设的总体目标；

　　3）负责确定本次内控体系建设的整体部署；

　　4）负责本次内控体系建设的其他内容。

　　3、内控体系建设执行小组

　　组长：

***

　　成员：

***********************

　　4、主要职责

　　1）

　　2）

　　3）负责内控体系建设成员的职责分工；负责确定本次内控体系建设的具体时间安排；负责组织公司内部资源的协调,并积极与外部咨询机构的对接、沟通、协调；

　　4）

　　5）负责审核本次内控体系建设费用预算；负责本次内控体系建设的其他实施工作。

　　内控体系建设项目小组办公室设在综合办公室，是在内控体系建设小组领导下，具体实施内控体系建设工作,确保实施阶段工作组的顺畅运行

　　四、内控建设总体规划

　　内控建设工作涉及公司运营管理的全过程,包括各个层面、各类业务、各项制度流程,涉及面广,内容庞杂,按照股份公司通知要求，复制永登公司内控成果，对于不同于公司处进行修改订，计划于20XX年4月底梳理出管理制度，5月底编制形成公司《内部控制手册》。

　　五、实施步骤

　　根据****（:

内部控制工作方案）*****************公司关于内控工作成果推广要求，结合公司的业务及管理情况实际，内控体系建设工作计划20XX年4月初启动，具体按以下步骤实施：

　　六、具体实施步骤和计划

　　1、启动部署阶段

　　该阶段主要内容：

　　1）

　　2）

　　3）召开公司内控建设启动大会，介绍内控体系建设的具体实施步骤；成立内控建设领导小组和内控建设执行小组；组织培训和动员，小组成员进行内控体系建设培训，详细介绍内控体系遵循的原则和实施的意义，阐明内控体系工作的必要性。

　　2、调研摸底阶段

　　该阶段主要内容:

　　1）对公司不同职位、不同部门的员工进行访谈,了解公司现有内控

　　制度,分析公司现有内控制度的执行力和适用程度；

　　2）

　　3）

　　4）组织内控专业培训,加深公司员工对内控的了解；分析公司内部、外部的风险因素,编制《风险清单》；同专业咨询机构或股份公司专家进行深入交流,形成公司《内部控制缺陷报告》和《内部控制缺陷整改方案》。

　　3、内控缺陷整改阶段

　　该阶段主要内容:

　　1）全面落实整改：

根据内控缺陷整改方案,各相关部门和单位逐一整改,完善公司组织结构、人员配备、各项内控制度和控制措施；

　　2）定期汇报整改进度：

各业务流程负责人需定期汇报内控缺陷整改进度,并由内控执行小组监督整改完成；

　　3）整改效果评估:

综合办公室会同相关部门、专业咨询机构对整改后的控制活动进行测试、评估,形成《内部控制缺陷整改报告》。

　　4）提交整改报告:

将《内部控制缺陷整改报告》提交内控建设执行小组审核。

　　4、初步形成《内部控制手册》试运行阶段

　　该阶段主要内容:

　　1）根据《风险清单》、制度审阅意见、流程控制矩阵、岗位职责和授权审批、流程图、内控缺陷整改情况以及各项内部文档等，编制《内部控制手册》,记录关键性的内控活动,主要内容包括固有风险描述及评价、控制目标、控制活动、控制实施部门等,从而确保及时总结内控体系建设经验,有效促进内控体系长效机制的建立；

　　篇三：

风险管理及内部控制工作实施方案

　　中电工程公司风险管理及内部控制

　　工作实施方案

　　为认真贯彻华北分公司全面风险管理理念，进一步推动

　　公司风险管理及内部控制工作的有效开展，公司各部门及所

　　属各单位要在前期开展的制度及内控体系建设的基础上，继

　　续推进风险管理及内部控制体系的建设。

根据中电投华北分

　　公司审计[20XX]1号文件的通知要求，公司修订定了风险管

　　理及内部控制工作实施方案，请结合实际认真组织实施。

　　一、指导思想、发展目标、实施原则

（一）指导思想

　　以战略为目标，以风险为导向，以流程为纽带，以内控

　　为手段，以制度为保障，以文化为支撑。

（二）发展目标

　　以内部控制为主线，依据公司业务分类，通过梳理、整

　　合、优化管理流程，打破部门业务界限，强化横向协同合作，

　　明晰管理权限和责任，解决原有制度间的交叉、重复和冲突，

　　弥补制度缺陷和管理缺失，促进整体管理效能的不断提高和

　　发挥。

　　（三）实施原则

　　合规性原则：

严格遵循国家的政策、法律、法规以及集

　　团公司的相关规定，不得与之相抵触。

　　系统性原则：

在统一体系框架下分类、分层次完善风险

　　内控与管理程序。

　　预防性原则：

重在规范行为，预防和控制可能存在的各

　　种风险，将风险控制节点落实到管理流程当中，防患于未然。

　　程序性原则：

突出程序控制，明确流程环节、责任主体、

　　工作标准和完成时限。

　　有效性原则：

注重制度管理在风险管理和内部控制中的

　　实现效果，及时评价制度制定和执行过程中的有效性。

　　二、风险管理及内部控制机构设置

　　为进一步有效开展风险管理及内部控制工作，公司修订

　　完善领导组和工作组成员。

（一）领导组成员及职责

　　1、领导组成员

　　组长：

郝建成

　　副组长：

张翼秦建明（常务）梁宇宁贾云龙

　　成员：

暴树斌尹秀海范轩启刘志平

　　赵国相王晓东董峰云燕学军

　　2、领导组职责

　　领导组职责：

负责审定风险管理及内部控制评价方案，

　　负责对风险管理及内部控制评价工作进行指导、督促、检查，

　　负责审定风险管理及内部控制评价报告。

（二）风险内控工作组成员及职责

　　1、工作组成员评估、评价组：

　　组长：

王晓东

　　副组长：

杨晓林

　　成员：

焦心丽尚阿蕊王琳韩贵军

　　马旭兵郭俊杰侯圆燕

　　2、工作组职责

（1）拟定风险管理及内部控制工作实施方案；

（2）负责建立完善部门的规章制度及配套业务流程梳理

　　工作，建立风险管理台帐、风险控制矩阵；

　　（3）负责各部门风险及内部控制的自我评估和评价及管

　　理台帐等登记、整理、报告撰写工作；

　　（4）负责各部门编制上报季度、年度风险管理及内部控

　　制评估、评价报告工作；

　　（三）所属各单位建立各自的风险内控管理体系，成立相

　　应的领导组和评估、评价组。

明确分管领导、分管部门并指

　　定风险内控专责人。

　　三、主要工作

　　1．公司各部门/单位要在前期开展制度及内控体系建

　　设工作的基础上，以山西漳泽电力股份公司印发的《内部控

　　制标准》（修订版）为依据，梳理业务流程，建立风险管理

　　台帐（模版要求见附件）。

　　2．负责各自所在部门/单位风险及内部控制的自我评估

　　和评价及管理台帐的登记、整理和报告的撰写工作。

　　3．公司要将经济运行和安全生产运行分析过程与风险

　　识别、分析过程进行有机结合，并将公司识别的重大风险单

　　独列示于公司季、年度分析报告。

　　4.公司外部市场项目投标、合同签订、项目部运营活

　　动都要进行风险识别、自我评估和评价及填写风险管理台

　　帐，重大项目（涉外项目、核电项目、涉资500万元以上项

　　目）应单独撰写风险评估报告。

　　四、实施步骤及工作安排

　　1、培训及制定工作计划阶段

　　组织风险管