项目资金申请报告文档格式.docx
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单价（人民币）
人民币合计
产地
一
气调库
23,945,000
（一）
制冷系统
9，022，548
1.1.1
制冷机组
套
4
1,542,720
6,170,880
第三国采购
1.1.2
冷却水及冲霜水系统
2
247,780
495,560
1.1.3
控制系统
448,500
897,000
1.1.4
加湿系统
358,650
717,300
1.1.5
安装辅料
370,904
741,808
（二）
库体
11,662,130
1.2.1
地坪
1
745,625
1.2.2
座
5,743,913
1.2.3
库门
樘
22+1
474,440
1.2.4
库体结构
3,744,404
1.2.5
气密件及库体辅材
953,748
单价（美元）
（三）
气调系统
3,260,322
1.3.1
脱氧机
台
75,470
963,000
以色列
1.3.2
二氧化碳脱除机
28,862
736,560
1.3.3
全自动气体分析仪
57,992
369,990
1.3.4
乙烯脱除机
28,397
724,680
1.3.5
全自动分配站
22
2,390
335,412
1.3.6
干式安全阀
个
198
39,204
1.3.7
呼吸平衡袋
44
231
91,476
二
加工设备
21,735,000
2.1
单通道冲瓶机
347,445
2,216,700
2．2
热灌灌装机
684,028
4,364,100
2.3
果肉灌装机
663,433
4,232,700
2.4
电控系统
8,464
54,000
2.5
自动连续隧道
条
785,923
5,014,190
2.6
PET瓶套标机
328,627
2,096,640
2.7
自动码垛机
507,315
3,236,670
2.8
卧螺式离心机
81,505
520,000
三
配套设备
1,208,000
3．1
运输车
辆
88,871
1,134,000
3.2
分选线
50,000
3.3
叉车
24,000
合计
46,888,000
5.2采购方式
招标采购方式
六、经济分析和财务评价结论
6．１经济分析和财务评价结论
项目建成后投入运营，预计年可增加销售收入5500万元，税后增加经营利润1322.84万元，增加上缴所得税440.95万元。
项目财务内部收益率高于基准的收益率，项目财务净现值大于零，项目税后投资回收期8.11年（含2年建设期）；
项目税后投资收益率12.62%，利息备付率大于2，偿债备付率大于1，说明偿债风险较低。
因此，该项目从财务效益上看是可行的。
6.1.2主要经济指标
主要经济指标表
表6-1
项目
数值
备注
项目总投资
万元
10077.41
1.1
建设投资（含建设期利息）
8203.82
1.2
流动资金
1873.59
总建筑面积
平方米
10000
3
建设规模
吨
年保鲜蜜柚
增量销售收入
5500
正常年
5
增量总成本费用
3706.94
6
增量利润总额
1763.79
7
增量税后利润
1322.84
8
增量投资财务内部收益率
8.1
所得税前
%
16.41
8.2
所得税后
12.62
9
增量投资财务净现值
9.1
3010.82
ic=10%
9.2
1172.76
10
增量投资回收期
10.1
年
7.18
（含建设期2年）
10.2
8.11
11
增量总投资利润率
17.5
12
利息备付率
大于2
13
偿债备付率
大于1
6.1.3投资估算编制范围
根据建设内容，项目投资估算范围为土建工程费用，设备购置及安装工程费用，公用配套设施费用和工程建设其他费用、预备费、建设期贷款利息、流动资金等。
6.1.4建设投资估算编制依据
1、《福建省建筑工程消耗量定额》（FJYD-101-2005）及《福建省建筑工程综合单价表（2005年）》、《福建省建筑装饰装修工程消耗量定额》（FJYD-201-2005）及《福建省建筑装饰装修工程综合单价表（2005年）》、《全国统一安装工程预算定额福建省综合单价表》（2002年版）、《福建省建筑安装工程费用定额》（2003年版）。
2、福建省建设厅“关于调整《福建省建筑安装工程费用定额》（2003版）利润率的通知”（闽建筑[2005]15号）,福建省建设厅“关于调整《福建省建筑安装工程费用定额》（2003版）建筑工程企业管理费率的通知”（闽建筑[2005]25号）。
3、人工预算单价：
《福建省建设厅关于调整建设工程人工预算单价的通知》（闽建筑[2007]15号文）。
4、材料预算单价：
《福建工程造价信息》2008年第12期的材料综合价。
5、设备购置单价参考经销商询价确定。
6、平和县同类工程的单位造价。
7、本报告提供的设计工程量。
8、建设单位管理费按照财政部财建[2002]394号计取。
9、前期工作费用按国家计委计价格[1999]1283号文规定计取。
10、工程勘察设计费按国家计委、建设部计价格[2002]10号文规定。
11、工程监理费按照福建省物价局闽价房[2007]670号规定计取。
12、环境影响咨询费按国家计委计价格[2002]125号文规定计算。
13、招标代理服务费按照国家计委计价格[2002]1980号计取。
14、工程质量监督费按照福建省物价局闽价[2004]房412号计取。
15、基本预备费费率取8%。
16、建设期贷款年利率为2.5%（以色列政府贷款利息率）。
6.1.5投资估算说明：
（1）气调保鲜库单位面积综合造价按2500元/平方米估算；
（2）前处理生产车间单位面积造价按800元/平方米估算；
（3）征地费用：
每亩按7.5万元计；
（4）建设单位管理费按工程费用的2%计；
（5）勘察设计费中勘察费按5元/平方米建筑物，设计费按10元/平方米建筑物；
（6）工程监理费按工程费用的1.6%计算；
（7）工程保险费按工程费用的3‰计算；
（8）建设单位临时设施费按建筑工程费的0.6%计；
（9）预备费用按工程费用和其他费用之和的5%计；
6.1.6流动资金估算
流动资金根据《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》规定采用详细估算法进行估算（见附表1），项目投入运营增加流动资金1727.45万元。
6.1.7项目总投资估算
项目总投资为10077.41万元，其中建筑工程费1983.46万元、安装工程费234.44万元、设备购置费4688.8万元、工程建设其他费用232.15万元、预备费964.97万元、建设期贷款利息100.00万元，流动资金为1873.59万元。
项目投资估算详见表6-2。
投资估算表
表6－2
估算值（万元）
建筑工程费
设备购置费
安装工程费
其他费用
工程费用
1983.46
4688.8
234.44
6906.7
地上建筑
1820
气调保鲜库
1500
前处理生产车间及包装车间
320
给排水及污水处理工程
22.16
电力工程
136.3
总图工程
设备购置及安装费
4923.24
232.15
土地征用费
122.90
建设单位管理费
39.67
勘察设计费
15
工程监理费
31.74
工程保险费
5.95
建设单位临时设施费
11.90
办公及生活家具购置费
2.00
生产职工培训费
3.00
预备费用
964.97
四
建设期利息
100.00
五
1873.59
10077.41
6.1.8资金使用计划
根据项目实施进度，安排资金使用计划见下表6-3。
投资使用计划与资金筹措表
表:
6-3
单位：
总投资
3300.00
4903.82
建设投资（不含建设期利息）
3275.00
4828.82
8103.82
25.00
75.00
100.00
1.3
资金筹措
企业自筹
800.00
2403.82
5077.41
2.2
建设投资贷款
2500.00
5000.00
银行贷款
0.00
6.2.1财务效益分析
6.2.2财务评价依据
《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》（国家发改委发改投资[2006]1325号文）等现行有关规定。
6.2.3财务评价基础数据
1、产品方案：
年产蜜柚保鲜品10000吨。
2、计算期：
项目建设期2年，第3年投入生产并达到设计能力的50％,第4年达到设计能力的70％。
第5年达到设计能力的100％，生产期取10年,计算期为12年。
3、主要参数：
项目财务基准收益率取10%。
6.2.4增量营业收入和营业税金及附加估算
项目建设年增加营业收入主要为蜜柚保鲜品销售收入等构成。
蜜柚保鲜品平均价5.5元/公斤（不含税）。
正常年份营业收入可增加5500万元（不含税）。
增值税税率为13%、城市维护建设税税率5%，教育费附加费费率4%。
正常年份增值税增加330.77万元，正常年附加税增加29.77万元。
增量营业收入和营业税金及附加估算见附表2。
6.2.5增量成本费用估算
1、项目投入运营成本费用增加量估算说明：
⑴增量外购原辅材料的估算：
鲜蜜柚平均收购价格2.5元/公斤（不含税，下同），清洗剂平均每吨产品耗费14.8元，保鲜剂（气）平均每吨产品耗费80元，其他辅助材料及包装物155万元/年（不含税）。
项目投入运营正常年需增加原辅材料费2749.8万元。
⑵增量水电费估算：
电费价格0.65元/千瓦时（不含税，下同），水费价格1.7元/吨。
⑶增量工资福利费估算：
管理人员年平均工资2万元/人，季节工按计件工资测算。
⑷增量修理费的估算：
修理费按固定资产原值的1%计取。
⑸固定资产折旧增加量估算：
按平均年限法计算折旧；
房屋及建筑物折旧年限为20年，机器设备折旧年限为10年；
固定资产的预计残值率为固定资产原值的5%。
⑹增量摊销费估算：
土地费用按50年平均摊销，技术转让费按10年平均摊销，职工培训费按5年平均摊销。
⑺其它费用增加量估算：
其他制造费用按需增加工资总额60%计取，其他销售费用按营业收入增加额的2%计取，其他管理费用分别按需增加的工资总额的50%计取。
2、项目增量总成本费用估算
项目增量总成本3706.44万元、增量经营成本3189.39万元。
增量成本费用估算见附表3。
6.2.6增量利润总额及分配
所得税按利润总额增加量的25%计取，盈余公积金按税后利润增加额的10%计取。
增量利润总1763.79万元，税后增量利润1322.84万元。
增量利润及利润分配估算见附表4。
6.2.7财务盈利能力分析
1、项目投资增量现金流量表，见附表5。
根据该表计算以下财务评价指标：
项目所得税前项目增量财务内部收益率（△FIRR）为16.41%，财务净现值（Ic=10%）3010.82万元，所得税后增量财务内部收益率（△FIRR）为12.62%，财务净现值（Ic=10%）1172.76万元。
增量财务内部收益率均大于基准收益率，增量财务净现值均大于零，该项目在财务上是可以考虑接受的。
所得税前投资回收期7.18年（含建设期），所得税后投资回收期8.11年（含建设期），均小于业主期望投资回收期，这表明项目投资能按期收回。
2、根据增量利润与分配利润表（附表4）等计算以下指标:
正常年税前增量利润
税前增量投资利润率=×
100%
总投资
1763.79
=×
10077.41
=17.5%
正常年税后增量利润
税后增量投资利润率=×
总投资
=×
10077.41
=13.1%
从计算结果可知，项目具有较强的的盈利能力。
6.2.8不确定性分析
①盈亏平衡分析
生产能力利用率（BEP）
=年增量固定成本/（年增量销售收入－年增量可变成本－年增量销售税金及附加）×
=855.94/（5500－2850.5－360.54）×
=37.4%
通过盈亏平衡计算可知该项目的盈亏平衡点为设计生产能力的37.4%，即年增加销售收入为2057万元时，项目能够保持盈亏平衡。
由此可见，该项目有一定的抗风险能力。
②敏感性分析
该项目作了所得税后项目投资增量财务内部收益率的敏感性分析。
基本方案增量财务内部收益率为12.62%。
考虑项目实施过程中一些不确定因素的变化，分别对建设投资、经营成本、营业收入作了提高10%和降低10%的单因素对内部收益率的敏感性分析。
敏感性分析见表6-4。
敏感性分析表
表6-4
变动因素
变动幅度
全部投资（所得税后）
增量财务内部收益率
增量财务净现值（万元）
基本方案
12.62%
建设投资
-10%
14.46%
1896.56
10%
11.00%
475.96
经营成本
15.64%
2607.41
9.40%
-261.89
营业收入
6.92%
-1300.92
17.73%
3646.44
由表12-1作敏感性分析图，见下图：
敏感性分析图
由敏感性分析图可看出，经营成本和营业收入单因素变动的敏感性较高，营业收入变动的敏感程度最高。
营业收入主要由产品销售价格和销售量所决定。
因此，建议业主单位加强销售管理，制定科学的营销方法和合理的销售价格。
此外也应加强经营成本的核算，尽量减少浪费。
6.2.9偿债能力分析
本项目采用等额还本方式偿还贷款，借款偿还期（含建设期）为10年，可满足贷款机构要求。
根据借款还本付息估算表（见下表12-2）计算利息备付率（ICR）大于2，偿债备付率（DSCR）大于1，说明偿债风险较低。
借款还本付息估算表
6-5
单位:
项目
利率（%）
计算期
借款及还本付息
年初借款余额
2500
5000.00
4375.00
3750.00
3125.00
2500.00
1875.00
1250.00
625.00
本金
25.00
75.00
本年借款
5000
本年应计利息
87.50
62.50
50.00
37.50
12.50
计入建设期利息
100
0.00
计入生产期利息
325
1.4
本年还本
1.5
本年付息
425
25
75
1.6
年末借款余额
偿还借款本金的资金来源
利润
383.12
750.68
1265.84
1275.22
1284.59
1294.72
1304.09
1313.47
折旧
514.60
摊销
3.46
2.46
其它资金
901.17
1268.74
1783.90
1793.27
1801.65
1811.77
1821.15
1830.52
偿还能力分析指标
3.1
4.83
9.58
17.88
21.40
26.69
35.53
53.16
106.08
1.24
1.78
2.55
2.61
2.67
2.73
2.80
2.87
6.2.10财务评价结论
该项目增量财务内部收益率高于基准的收益率，项目增量财务净现值大于零，项目税后投资回收期8.11年（含2年建设期）；
项目增量总投资利润率17.
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