固定资产清理处理操作手册Word文件下载.docx

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日期：

版本：

V3.0

1.目的

规范固定资产清理业务，确保固定资产清理业务处理的有效、有序、科学。

2.流程内容

该流程主要描述固定资产清理的申请、审批及账务处理。

在SAP系统内完成资产报废、出售、盘亏的操作。

使用部门根据资产使用情况提出固定资产清理申请，并经本部门负责人审批。

由资产管理部门（制造部门，IT部门，行政部门，仓储部门，质量部门）确定以下几点：

是否确实要报废或出售，确定是否需要赔偿，赔偿责任人及赔偿金额。

财务最终确认与审核。

3.流程图

4.操作步骤：

4.1.固定资产直接报废业务

路径：

会计核算-财务会计-固定资产-过帐-报废

事务代码：

ABAVN

事务描述：

通过报废收回资产，没有任何收入

字段

R/O

用户操作和输入值

注释

公司代码

R

1000

资产

100006

凭证日期

2009.04.28

资产价值日

点

，后保存

固定资产报废冲销

回车后在跳出的画面中选中要冲销的记录，保存即可。

4.2.固定资产报废待处理业务

路径：

会计核算-财务会计-固定资产-过帐-报废-有收入的报废

ABAON

固定资产转为固定资产清理科目，暂不处理（后续也许有收入，也许没有收入）

O

选中后，点模拟后保存

4.3.固定资产出售，收益

F-92

固定资产出售收入大于帐面净值

过帐日期

凭证类型

AA

过帐期间

4

货币/汇率

CNY

记帐码

40

一般总帐借方

科目

10020101

金额

50000000

输入报废的金额

原因码

123

收到现金对应的原因码

50

一般总帐贷方

16060000

固定资产清理

50000000或*

勾选资产收回标签

点模拟

回车后，点模拟后显示如下：

点模拟总分类帐，显示如下：

4.4.固定资产出售，损失

固定资产出售收入小于帐面净值

5000

5000或*