经济运行分析报告Word文档格式.docx

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*********工程主要亏损为人工费亏损。

造成*********工程工程人工费亏损的原因是劳务分包费以平米包干计价，远远超出定额中人工费单价。

2、公司工料分析

见附件

3、影响经济效益的原因

人工费：

就目前市场而言管理费率越来越高，劳务公司的管理费居高不下，且公司现有劳务资源缺乏，造成有工程没有劳务队，有劳务队，但素质不高，劳务施工过程中造成浪费、返工情况严重，无形的增加施工本钱。

材料费:

在工程管理过程中各项大宗主材的认价程序较往年越来越透明化。

甲方参与力度越来越大，公司目前已建立局部协议用户，但远远不能满足正常施工需要。

资金瓶颈也是制约公司材料费居高不下的突出原因。

机械费：

全部用于支付电费以及劳务队的机械使用费用。

其他直接费：

给土建单位的配合费、上交公司的管理费及提取的质量基金，给土建单位的配合费越来越高是主要原因，公司总体产值不高，造成从工程上提取的点数增大，加大了工程本钱支出。

五、全年经济预测

1、全年市场开发指标万元，预计对内万元，对外万元。

2、全年经营总额指标万元，预计全年完成产值万元，

3、上交管理费货币万元，预计万元管理费可以按时上交，

4、利润指标万元，全年预计实现利润万元。

5、工资按时发放，五险一金足额按时上交公司。

6、预计下半年回收工程款万元

六、下半年的工作措施

1、积极开拓市场，加大对外承揽任务的力度，努力实现年度经营指标。

2、严抓工程本钱管理，强化落实本钱管理制度，在保证工程质量的前提下，严格控制工程本钱。

3、注重工程材料管理，严把工程材料进出关，并定期进行工程物资消耗盘点，按月对工程进行本钱分析。

4、保障材料及时供给，加快施工进度，提高三钢工具和机械设备的周转使用率。

5、强化劳务管理，严格按照各工程所签订的劳务合同执行，防止发生劳务纠纷。

6、加紧后期工程的进度，尽快退出三钢租赁工具和机械设备，

减少不必要的本钱支出。

7、加强工程管理人员的培训与学习。

根据分公司的实际情况，有针对性的制定培训方案，努力提高员工业务素质。

篇二：

经济运行分析报告范文

****年对于河化公司来说是充满商机、极具？

战的一年。

由于受国际磷铵价格和海运费上涨带动以及国内市场需求的增长，预期磷铵市场将出现旺销势头；

而原材料供给运输紧张、价格上涨和电力缺乏又严重制约企业生产。

如何？

住机遇，把握商机，去年底鹿化公司对外部市场环境和企业内部状况进行了充分研究，提出以“管理重严、生产重稳、经营重效、挖潜重实、员工重责、开展重谋〞作为****年度经营工作方针，制定了年度经营方案。

经董事会批准，****年度的经营目标是生产磷铵22万吨，实现销售收入亿元，年度亏损额控制在8,500万元以内。

一季度在股东单位和政府有关部门的支持下，公司董事会正确领导，经营班子积极组织实施，克服了原材料供给紧张及电力缺乏等困难，狠抓工艺、设备管理，做好平衡调度，想方设法解决原材料供给和电力缺乏等问题，使生产实现稳产高产。

同时抓住国际市场价格上涨机遇，加大产品出口力度，取得了较好的销售收益。

一季度共计生产磷铵吨，完成年度目标任务的30%；

销售磷铵万吨，实现销售收入万元，完成年度销售收入的32%；

经营亏损万元。

与上年一季度相比，磷铵产量增长72%，销量增长43%；

亏损额下降74.07%。

一季度可说是产销两旺，产销率达110%，资金回笼率100%，实现开门红，为全面完成年度经营目标带来了良好开端。

以下将有关情况分别分析汇报。

一、一季度经营状况

〔一〕生产稳定、产量增加、消耗下降

一季度强调生产重稳，进一步加强生产设备管理和工艺指标分析、控制，并针对上年四季度高负荷生产运行出现的一些列问题，屡次召开专题会议，解决制约生产的瓶颈问题。

同时加强对员工的岗位培训和平安

教育

，强调员工重责，提高员工责任心，杜绝重大平安事故发生，使设备完好率、开车率、工艺指标合格率不断提高，各装置根本实现了长周期、平安、稳定运行，产量大幅上升，消耗明显下降。

除氟化铝外，液氨、硫酸、磷酸、磷铵全部达产并超额完成产量

方案

。

其中：

1、产量

1、磷铵生产吨，完成年方案的29.18%。

磷铵开车率比上年同期提高60%，产量增加吨，增长72%。

2、磷酸生产吨，完成年方案的28.99%。

磷酸开车率比上年同期提高27%，产量增加吨，增长64%。

矿耗〔磷矿〕由上年同期的吨降至吨，下降9%。

3、硫酸生产吨，完成年方案的27.52%。

硫酸开车率比上年同期提高4%，产量增加吨，增长33%。

4、液氨生产吨，完成年方案的26.21%。

合成氨开车率比上年同期降低3%，产量增加吨，增长61%。

5、氟化铝生产吨，完成年方案的13.12%。

氟化铝开车率比上年同期降低——%，产量增〔减〕——吨，增长〔下降〕——%。

产品产量比照表

工程产品上年一季度实际本年度方案本年一季度与上年同比

实际完成年方案%增减量〔吨〕增减%

液氨

硫酸

磷酸

氟化铝

磷铵37

2、消耗

1、合成氨煤耗由上年同期的吨降至吨，下降10.74%,；

耗蒸气由上年的吨降至吨，下降6.7%；

电耗由上年的度降至吨，下降12%。

2、硫酸电耗由上年的度至度，下降7.7%。

3、磷酸矿耗〔磷矿〕由上年同期的吨降至吨，下降9%,；

酸耗〔硫酸〕由上年的吨降至54吨，下降9.62%；

电耗由上年的度降至度，下降27%。

4、磷铵氨耗由上年同期的吨降至吨，下降1.3%,；

酸耗〔磷酸〕由上年的吨降至吨，下降3.81%；

电耗由上年的度降至度，下降26%。

5、氟化铝——

〔二〕原材料供给紧张、价格上涨

一季度两煤两矿供给因铁路运输紧张，原材料采购价格上涨。

其中

〔1〕烟煤由上年同期240元/吨升至285元/吨，增加45元/吨，上涨19%；

〔2〕无烟煤由上年同期400元/吨升至480元/吨，增加80元/吨，上涨20%；

〔3〕硫铁矿由上年同期128元/吨升至160元/吨，增加32元/吨，上涨25%；

〔4〕磷矿由上年同期218元/吨升至235元/吨，增加17元/吨，上涨8%；

〔5〕氢氧化铝由上年同期1,390元/吨升至2,240元/吨，增加850元/吨，上涨61%；

以上主要材料采购价格与上年同期相比，综合上涨率超15%，目前仍有上涨趋势。

〔三〕产品销售量及销售收入大幅增长

在销售方面，由于今年国际磷铵价格和海运费上涨及国内需求增长影响，带动国内磷铵市场，销量增加，价格上涨。

主产品磷铵国内销售量和出口量均比上年同期有较大幅度增长。

尤其是磷铵出口价格涨幅较大，一季度出口离岸价与上年同期的160美元/吨相比，上升了近60美元/吨，平均达美元/吨，3月底已升至260美元/吨。

我公司抓住契机，加大产品出口力度，出口量和创汇大幅增长，磷铵出口量由上年同期的万吨增加至万吨，增加万吨，增长31%；

出口创汇由上年同期的425万美元增加至730万美元，增加305万美元，增长72%；

1、磷铵销售吨〔其中出口吨〕，完成年度任务的32%，与上年同比增长42.53%；

实现销售收入万元，与上年同期比增长80%。

2、氟化铝销售934吨，完成年度任务的31%，与上年同期比增长112.27%；

实现销售收入万元，与上年同期比增长90.19%。

3、硫酸销售吨，完成年度任务的18%，与上年同期比下降20.43%，〔销量下降的主要原因是磷铵增产使自用硫酸量增加所至〕；

实现销售收入万元，与上年同比下降7.93%。

4、液氨因今年电力缺乏而限产，其产量只能满足磷铵生产需要，故没有对外销售。

5、其他产品〔粉煤、氟硅酸和煤灰等副产品〕销售收入万元，与上年同期的万元相比，减少万元，下降31.02%，其他销售收入下降的主要原因是减少粉煤销售所至〔公司粉煤成球工程正在施工中，粉煤加工成球使用可降低本钱，故减少粉煤销售〕。

产品销售收入比照表

品名销售****年一季度实际****年一季度实际与****年同期比

销量（T）单价（元/T）销售收入（万元）销量（T）单价（T/元）销售收入（万元）销量单价销售收入

增减数±

%增减额±

%增减额±

%

氟化铝440.004,470.28196.69934.00

磷铵

其它收入

合计

〔四〕本钱持续下降

一季度由于生产实现长周期、平安、稳定运行，生产工艺控制较好，除氟化铝因原材料价格上涨较大、产量下降等影响本钱大幅上升外，磷铵、磷酸等制造本钱均比去年同期有较大幅度下降，在原材料采购价格上涨15%的状况下，主要产品磷铵的制造本钱降至元/吨，与上年同比降低元/吨，下降15%。

磷铵工厂完全本钱降至元/吨，与上年同比，降低了元/吨，下降12%，同时消化原材料涨价因素元。

1、制造本钱大幅下降

〔1〕硫酸制造本钱为元/吨，与上年同期的元/吨相比，降低元，下降16.75%。

〔2〕磷酸制造本钱为元/吨，与上年同期的元/吨相比，降低元/吨，下降16.35%，同时消化磷矿价格上涨因素元/吨。

〔3〕液氨制造本钱为元/吨，与上年同期的元/吨相比，降低元/吨，下降8.41%，同时消化原料煤价格上涨因素元/吨。

〔4〕磷铵制造本钱为元/吨，与上年同期的元相比，降低元/吨，下降14.93%，同时消化在材料价格上涨因素元。

〔5〕氟化铝制造本钱为元/吨，与上年同期的元/吨相比，增加元/吨，上升36.94%，其中原材料价格影响本钱增加元/吨。

产品平均制造本钱比照表：

品名直接材料直接人工直接制造费用减副产品折旧单位制造本钱同期比照

03年一季度04年一季度03年一季度04年一季度03年一季度04年一季度03年一季度04年一季度03年一季度04年一季度03年一季度04年一季度增减金额升降%

液氨1323.661349.7363.5862.4090.22104.45

磷铵1162.481114.126.795.737.8810.09553.67342.531730.821472.47-258.35-14.93氟化铝

2、管理费用

一季度管理费用总计支出万元，与上年同期的万元相比，增加万元，上升51.38%。

管理费用同比大幅增加，原因是新增费用较多，主要有：

预提技术开发费133万元，预提排？

费48万元，预提公积金42万元，效能工资38万元，工资附加费万元、房产税和土地使用税34万元，新增费用合计万元，占增加总额的87%。

平均每吨磷铵产品负担元〔按磷铵、氟化铝产量和硫酸、液氨销售量计算分担金额〕，与上年同期元/吨相比，上升9.53%。

3、销售费用

一季度销售费用总计支出万元〔其中自营出口运杂费万元〕，与上年万

元〔其中自营出口运杂费万元〕相比减少万元，下降11%。

平均每吨磷铵产品负担元（计算依据同管理费,自营出口每吨负担为元,多55元厂内至港口运杂费）与上年的元（自营出口每吨负担为元,多55元厂内至港口运杂费）相比,每吨减少元,下降62%.。

4、财务费用

一季度财务费用支出〔含预提未付〕万元，与上年同期万元相比增加增加万元，上升102.77%。

与上年同比大幅增加的原因是上年少计提了一个半月的长期借款利息，而本年那么为按正常计提。

平均每吨产品负担元〔计算依据同管理费〕与上年同期的元相比，增加元，上升46.86%。

〔五〕财务成果显著，减亏幅度较大

一季度累计实现销售收入万元，与去年同期万元相比，增加收入万元，增长111.74%，累计亏损万元，占年度控亏指标的11.26%，与上年同期万元相比减少亏损万元，下降74.07%。

二、资产负债及所有者权益变动情况

至****年3月底，公司资产总额为万元，比年初的万元减少万元，其中：

固定资产净值万元，流动资产万元，无形及递延资产万元；

负债总额为万元，比年初的万元减少万元，其中：

长期负债万元〔长期借款万元，长期应付款万元〕，流动负债万元；

所有者权益总额为万元，比年初的万元减少万元。

股本70,175万元〔广西投资（集团）公司50,175万元，国投资产管理公司20,000万元〕，资本公积万元，应弥补亏损万元。

三、现金流量分析?

今年上半年公司的现金流入量为万元，现金流出量为万元，净现金流量增加万元。

四、财务指标综合分析

〔一〕偿债能力分析

1、长期偿债能力

3月底，公司的资产负债率达87.47%，所有者权益比率只有12.53%，债务权益比率%；

与年初的资产负债率86.73%、所有者权益比率13.27%、债务权益比率653.58%相比，负债率增加，权益率减少。

主要原因：

一是计提一季度长期借款利息594万元，因无力支付而增加长期借款，使资产负债率上升。

二是一季度仍出现经营亏损额万元，导致所有者权益比率和下降。

分析显示负债率过高，债务负担重，长期偿债能力太低，融资困难，企业经营存在较大风险。

2、短期偿债能力

3月底的流动比率为167.82%，速动比率为100.15%，营运资金只有万元。

这三项指标与年初139.30%、67%、万元相比，有较大幅度提高。

流动比率由年初的139.30%上升至167.82%，提高了20%；

速动比率由年初的67%上升至100.15%，提高了49%。

这两项指标已接近和到达理想状态〔正常指标：

流动比率为200%，速动比率为100%〕，营运资金也比年初增加万元，增长39%，分析显示我公司的现金流增长较快，短期偿债能力和抗风险能力有了较大提高。

〔二〕营运能力分析

****年一季度的存货周转率为次，与上年同期次相比，周转速度提高了74%，说明周转速度较快，产品畅销。

3月底帐面反映存货资金占用元，其中：

库存磷铵还有万吨，占用资金1,798多万元，其他中间产品〔氟化铝、硫酸、磷酸、液氨〕占用资金1,172万元，产品占用资金共计2,970万元。

原材料占用资金1,283万元，其他存货占用资金2,415

万元。

从存货资金占用分析，一是主要产品磷铵占用资金较多，主要是3月份有7000多吨未能按期装运出口，产品积压在港口所至。

二是原材料占用资金太少，主要是由于铁路运输紧张，造成两煤两矿库存严重缺乏，影响正常生产；

三是其他存货占用资金较多，主要是基建结转剩余物资材料和备品备件等，占用资金2,000多万元，应想方设法盘活变现。

一季度应收账款周转率达次，与上年同期的次相比，周转速度提高了44%，说明我公司的资金回笼较上年同期要快，一季度共回笼资金万元，资金回笼率超过100%。

一季度的流动资产周转率只有次，与上年同期的次相比，虽然提高了88%，但周转仍然较慢。

分析显示我公司的产品在今年一季度的销售效率比拟高，产品畅销，有较好的市场前景，资金回笼较快，企业营运能力与上年同比，有较大提高，但原料供给缺乏给企业带来很大压力。

流动资产周转速度较慢，也说明基建期积压的2000多万元存货资金占用不合理，应尽快处置变现。

〔三〕盈利能力分析

3月底的总资产报酬率为-0.47%、所有者权益报酬率为-3.87%、销售毛利率为8.26%、销售净利率为-7.21%、本钱费用利润率为-6.82%，与上年同期的总资产报酬率-1.74%、所有者权益报酬率、销售毛利率-26.78%、销售净利率-47.55%、本钱费用利润率-33.08%相比，各项指标都有较大幅度上升，显示企业的盈利能力提高。

影响盈利能力提高的因素，一是今年一季度生产稳定，产量大幅增加，消耗降低，单位制造本钱下降。

与上年同比，产量增加万吨，增长72%；

制造本钱降低元/吨，下降12%；

二是产品销售量大幅增加，价格上升。

销售量比上年同期增加万吨，增长42.53%；

销售价格上升元/吨，上涨33%。

值得一提的是在以上因素影响下，鹿化公司投产三年来？

次出现销售毛利。

分析显示企业的资产利用效率越来越好，在增加收入和节约资金使用等方面取得了良好的效果，获利能力比上年有了较大提高，说明企业已逐步走向良性循环，朝着好的方向开展。

五、其他指标说明

〔一〕税金缴纳情况

一季度共计缴纳增值税万元，房产税20万元，城建税及教育费附加万元；

获取批准出口退税万元，获取批准免抵税款万元，3月底已申报待审批退税款万元；

3月末进项税留底税额万元。

〔二〕工业总产值、期末职工人数及劳动生产率

1、一季度按90年不变价计算实现工业总产值万元，按现行价格计算实现工业总产值万元。

2、一季度平均员工人数为人1543人，在册员工为1547人〔上年同期为1538人〕。

3、一季度全员劳动生产率分别为万元/人（产值按90年不变价）、万元/人（产值按现行价）、实物磷铵吨/人（按产量计算）。

六、主要管理措施

〔一〕业总产值

工业总产值〔90年不变价〕17,000万元

〔二〕产品产量方案

1、硫酸180,000吨

2、液氨27,000吨

3、磷酸54,000吨

4、氟化铝1,320吨

5、磷酸二铵108,000吨

〔三〕产品销售方案

1、销售磷铵100,000吨〔其中出口40,000吨〕，销售收入万元；

篇三：

企业经济运行分析提纲和范例

分析

报告

主要包括下述三个方面的内容：

第一局部提要段。

概括公司综合情况，让财务报告接受者对经济运行情况分析说明有一个总括的认识。

第二局部说明分析段。

对公司运营及财务现状的介绍，并进行分析。

该局部要求文字表述恰当、数据引用准确。

对经济指标进行说明时可适当运用绝对数、比拟数及复合指标数。

应重点说明分析如下事项：

1、本企业生产经营情况与去年同期比拟有何特点，内部扩大产能、根本建设投入、新增固定资产投入情况。

外部政策环境变化对生产经营的影响，也包能源、原材料价格和人工本钱等。

2、企业提供税收情况。

包括增值税、企业所得税、消费税、营业税主要税种应交及已交情况及应交未交原因，企业总体税收增减情况及原因。

3、重点运用、营业收入、营业本钱、三项费用、利润〔亏损〕等效益指标，两项资金占用、科技支出〔企业自筹和政府支出的决算指标结构〕占收入比重、企业创税率〔应交税金占营业收入比重〕、职工收入等焦点、重点管理指标，说明分析企业产销情况、特点，企业产能变化情况，结构调整措施及带来的效益变化情况，对税收产生的影响，并对企业盈利或亏损做出因素分析。

第三局部趋势分析段。

作出说明和分析后，对于经营情况、财务

1

状况、盈利业绩，应该从财务角度给予公允、客观的概括和预测。

并应重点说明当前企业生产经营中面临的突出问题及今后趋势预测。

一是提高经济运行质量，加快开展企业、金融、政府部门等各方面应采取的对策措施、建议。

二是趋势预测分析要切合实际，分清企业营销、管理、重点达产工程因素，企业外部财务、税收及社会投资等政策环境变化因素，企业主导产品适用技术所处领域技术进步及拥有自主知识产权专利因素，国际、国内市场需求变化因素，主要原材料及上游产品供给价格因素等方面。

附：

主要行业企业经济运行分析案例

2

案例1：

〔化工企业〕

成山集团

2006年1—10月份经济运行分析

一、企业经济运行情况

成山集团与美国库珀公司于2005年12月份合资成立了“库珀成山〔山东〕轮胎〞和“库珀成山〔山东〕客车轮胎〞。

投入资本亿元，占合资公司注册资本的%，于2006年2月份正式运作。

新公司成立后，加大对专业技术人员招聘力度，对产品结构作了调整，同时对技术含量高、高附加值的半钢和全钢轮胎的产量也作了相应调整。

但今年1—10月份，受国际原油市场价格上涨等因素影响，天然胶价格与去年同期相比增%，增加本钱万元，炭黑同比增加%，增加本钱万元，其他材料也有不同程度增加，但帘子布和钢丝分别下降%和%。

由于增减因素变化，影响斜胶胎本钱同比上升%，半钢胎本钱增加%，全钢胎上升%。

1—10月份，钢帘线公司生产的主要原材料价格持续上涨，仅国产盘条、铜板、锌板等原材料因涨价因素而增加本钱万元。

与同期相比，宝钢盘条上涨%，沙钢盘条上涨%，平均涨幅达%。

而原本属高利润空间的钢帘线产品市场竞争异常剧烈，为保持市场占有率，本年度钢帘线、胎圈钢丝价格几次下调，1—10月份因价风格整因素影响收入减少万元。

二、1—10月份税收情况

3

1—10月份各种税收情况见上表，期末欠缴税款属当月实现数，于下月10日前清缴，不存在欠税问题。

增减的具体原因如下：

1、增值税：

增值税〔含免抵额〕比去年同期增加，主要原因一方面由于改变了收入确实认方法，实行促销政策，增加销售力度，收入比去年增加；

另一方面，加大加工贸易出口力度，前10个月出口收入同比增加%，国内原材料采购量锐减，从而导致进项税相应减少。

2、消费税：

消费税比去年同期降低，主要原因一是国家自4月1日起对消费税税率由%下调为%。

原因二是压缩了斜胶胎的生产。

3、所得税：

本年新公司及钢帘线公司享受免征所得税的税收优惠政策，因此实现所得税总额下降。

三、2006年1—10月份，累计实现工业产值亿元，汇总营业收入亿元，同比增长％。

营业本钱亿元，期间费用亿元，实现利润总额亿元，同比下降％；

两项资金占用亿元，占收入比重％，科技支出万元，占收入比重％。

实现税金亿元，创税率％。

此外，资产负债率％，应收账款周转天数天，存货周转天数天。

以上几项经济指标反映出成山集团合资后，资产负债情况和资产周转状况较为正常，合资后的集团公司税收总额变化不大。

而且随着企业规模的扩大，享受所得税优惠政策到期，税收增幅潜力较大。

随着钢帘线公司三期工程陆续达产，其产能将会有巨大的提升，也是税收的另一增长点。

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