主办会计的工作内容Word文档格式.docx
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(十)、负责公司各部门的费用报稍业务手续。
(十一)、按每月工资表、水电耗用表、燃料耗用表等费用项目编制部门费用分摊表,根据工资表提取福利基金。
(十三)、定期组织对公司固定资金和流动资产的清查、核实,确保财产的准确性,加强对固定资产和流动资金的管理,提高资金利用率。
(十四)、严格按照财务管理制度的要求,认真做好记帐凭证的稽核,组织会统报表的编审工作,保证财务结算的正确、及时和真实,为领导提供可靠的经营管理资料。
(十五)、及时掌握流动资金使用和周转的情况,定期向财务部经理汇报工作。
(十六)、督导所负责岗位的工作情况,并对工作完成的效果负有直接的责任。
(十七)、定期组织所属部门员工学习有关国家财政政策、法规、财经纪律和财会制度,不断提高员工的思想水平和业务工作能力
根据主办会计的工作内容有几点要重点说说
.1、主办会计于核对账目时,对于现金、票据、证券及其他各项财务应随时派员盘点。
关于财物的核对与盘点事项,每年最少应办理一次。
2、会计业务的处理如(科目记错)发生错误时,应于发现错误时,随时加以更正。
3、报销审核要注意的几点
1、在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字。
○
2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。
若有问明原因或○
不予报销。
3、正规发票是否与收据混贴,若有,应分开贴(原则上除印有○
财政监制章的财政票据外,其余收据原则上不得报销。
4、大、小金额是否相符。
若不相符,应更正重填。
○
5、报销内容是否属合理的报销。
若不属,应拒绝报销,有特殊○
原因,应经审批。
6、支付证明单上是否有总经理签字。
若无,不予报销。
7员工出差应填写“差旅费报销单”,检查附后有关单据。
旅费费○
用应依照公司“员工出差旅费报支制度”支付。
8各项支出凭证应由经办部门主管及经办人签章、○会计人员审核及会计主管核准始为有效。
4、购进材料的原始凭证,应检附材料验收单(入库单及请购单)。
5、应具备原始凭证而事实上无原始凭证或原始凭证无法取得的会计事项,应由经办人员签字说明,经其主管的核转及主办会计的签
字,经财务部经理的批准,始得据此编制记账凭证,事后取得原始凭证时并应检附。
6、如果企业的规模小,业务量不多,可以不设置明细分类账,直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务要求会计人员是,每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。
企业可以根据业务量每隔五天,十天,十五天,或是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当大。
也可以一天一编的。
7、各种合同及重要资产凭证应编号独立专卷;
应留待将来使用的现金、票据、证券等凭证;
将来应转送其他机构或应退还的文件书据;
其他事实不能依会计科目装订成册者。
这几项原始凭证得分别装订保管,这样与记账凭证注明其保管处所及档案编号相一致,便于查阅会计做帐的原由事项:
下面在说下主办会计在工作中一定要说究的方法,
主办会计对内工作联系部门:
财务部,行政部、品管部、生产部、采购中心、营销部(各企业对各部门的名称不同,但内部结构基本都是这几个重要部门)要做好与这些部门的沟通等
要在每月结帐前与这些相关部门沟通好,要各部门在规定的时间内提交相关财务报表,保证报表的准确及时,这些报表包括:
库存清单、商品销售分析表、应付帐款表、月度完成任务表、月奖报表、广告项目报表、大额资金使用报表、应收帐款报表、其他应收报表、其他应付款报表等。
主办会计对外协助财务经理处理好与工商、税务、银行、债权人、债务人、政府的有关机关的关系等。
企业的财务人员,对外联系最多的税务局和银行,所以在工作中一定要和税务银行工作人员搞好关系。
去税务局报税要熟悉去税务办事情需要的流程,.熟悉税务机关的办事流程省的到办事的时候跑冤枉路。
到税务局要注意看看税务张贴的通知,公告。
咨询有关税收问题,事先在网上查阅一下相关事情的处理,熟悉国家有关事项税收政策和法律法规条款。
以免专管员给你解释你听得一头雾水。
与税务人员打的交道,更多的是业务上的交流。
因此按时提交申报表和要求的其他资料,资料的及时、准确很重要。
因为税局自己内部也要经常要执法检查专管员的工作,重点之一资料要全就是检查资料是否齐全,另外,资料不全本身就会导致很多事项不能通过审批,此时管理员自身也是无法帮你解决的。
会计主管岗位职责
一岗位名称:
财务部主管
二直接上级:
总经理
四、本职工作:
负责公司财务管理及财务策划,负责公司会计核算及税务核算工作。
五、工作职责:
2、负责领导所属的出纳员、记账员、会计员按时、按要求记账收款,如实反映和监督企业的各项经济活动和财务收支情况,保证各项经济业务合情、合理、合法。
3、根据规定的成本、费用开支范围和标准,审核原始凭证的合法性、合理性和真实性,审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。
4、监控公司成本费用状况,监督各部门的经费支出。
对异常情况要及时向上级汇报并采取措施。
5、准确、及时地做好帐务和结算工作,正确进行会计核算,督促各责任会计填制和审核会计凭证,登记明细帐和总帐,对款项的收付,财物的收发、使用,资产资金增减进行核算。
6、正确计算收入、费用、成本,正确计算和处理财务成果,负责编制公司月度、年度会计报表及附注说明。
7、提供的各项财务数据准确,能如实反映公司生产经营状况。
8、负责对运营资金的安排与费用的审核,监控公司流动资产的状况。
9、定期或不定期组织对公司固定资产和流动资金的清查、核实工作,确保财产的准确性,加强对固定资产和流动资金的管理,提高资金利用率。
10、负责专用款项的明细核算,正确反映各项专用基金运用和结余情况以及专项工程支出情况。
专用基金的往来款项要及时对账清
算。
11、负责公司税金的计算、申报和解缴工作,协助有关部门开展财务审计和年检工作。
12、督促各责任会计及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。
13,抽查各责任会计根据收集完整的业务资料开具发票、送货单、出入库单。
记录每笔发票的重要要素内容。
14、进行应收款、应付款的核算和款项的催讨工作。
15、正确及时地进行员工薪资核算的检查。
16、按时编制报送公司规定的各种内部报表。
17、制定下属的工作规范与主要考核条例。
对下属的任免有权向总经理提供意见与建议。
18、负责本部门的日常管理工作。
19、制定本部门的工作目标和实施计划。
20、制定下级岗位描述,指导评价下级工作。
21、完成由总经理根据公司发展需要而规定的其他任务,并向总经理直接负责。
主办会计的工作流程(模拟练习掌握主办会计工作方法)
会计的定义为:
“确认、记量、记录与报告”从定义上可知,会计是一门硬科学,它遵循严格的手段和方法,追求的是“真实”所以主办会计所有工作都是围着“真实”这个中心,做的帐目要如实反应公司情况。
现在我们以一般生产企业为标,模拟会计工作流程,讲解一个企业从建账到报表编制各环节的完整财务流程,完成企业一个期间会计手工核算的全过程,从填制和审核会计凭证,到编制会计报表。
生产企业运转的一般流程都是筹资、采购、生产、销售、以及一般日常业务为背景,我们就以这样一个流程进行模拟。
1、根据企业实际情况开设账薄(采用最新会计准则,)设置现金日记账、银行存款日记帐,相关明细帐、总账。
做帐第一步:
将出纳岗传来的涉及现金的凭证以及所有核算岗传来的不涉及现金的凭证统一进行逐个复核(发现有编制会计凭证出现差错的情况,提请各核算岗改正)将凭证中含有需要抵扣的增值税进项税额抵扣联或运输发票抽出编制抵扣联清单。
再将已复核完的会计凭证按凭证号顺序清理整齐。
一个企业生产都是从钱开始的,我们第一就讲货币资金,
这项分录很简单我们就不重点说了,只说关于现金的特殊情况的几个分录怎么做
现金长短款的会计处理(库存现金大于账面值)
借:
现金
贷:
待处理财产损溢-待处理流动资产损溢
查明原因后作如下处理:
其他应付款-应付现金溢余(某单位或某个人)
营业外收入-现金溢余
如果是库存现金小于账面值
查明短款的原因后作如下处理:
其他应收款-应收现金短缺(XX个人)
其他应收款-应收保险赔款
管理费用-现金溢余(无法查明原因的)
企业的各部门一般日常业务费用,在要根据费有性质归属,会计分录也很简单
管理费有
销售费用
错:
财务费用
现金或银行存款
注意:
运输费,装卸费,合理损耗,检验费计入生产成本项目,
差旅费的开支范围:
交通费,住宿费,伙食补助费,邮电费,行李运费,杂费
有了资金就要生产,生产就要采购原材料,如果没有钱,就要筹资,向向银行等金融机构贷款。
比如办抵押贷款需的手续和准备的企业资料就有:
(三)、企业抵押资料(产权证或者发票等等)
(根据不同地区差异,一般厂房最高可以贷到7成)企业带上资料到银行办理各手续,办理贷款。
企业贷款下来的会计分录
银行存款
短期借款(X银行)
发生的贷款利息
有了资金,就要根据购销合同购材料,会计人员到银行开设采购专户,其他货币资金(外埠存款)
①开立采购专户的会计分录
其他货币资金-外埠存款
②用此专款购货
物资采购
(说明下有的小公司不开这个帐户,直接从银行帐户付款)公司日常生产运转的第一步材料采购,根据情况会计分录如下:
①发票与材料同时到
原材料
应交税金-增值税(进项税)
②发票先到
在途物资
③材料已到,月末发票账单未到
原材料
应付账款-暂估应付账款
注:
下月初,用红字冲回,等收到发票再处理
借:
材料采购
应交税金-应交增值税(进项税)
材料入库时按计划成本入帐的企业会计分录如下:
原材料(计划成本价)
贷或借:
材料采购成本差异
贷:
材料采购(实际成本价)
月末对成本差异进行分配
借或贷:
材料采购成本差异(月末摊销)
材料入库后,公司各部门领用材料的会计分录管理部门(如行政部)领用的,
管理费用
生产部门领用的,
生产成本(某产品)
车间管理人员领用的,
制造费用
材料领后生产开始,要据生产部提供的工人核算表做分录发生工人工资,按照成本核算对象直接计入或分配计入.
比如直接生产工人工资直接计入,辅助或车间管理人员工资分配计入。
制造费用(车间管理人员工资)
内容仅供参考