工资发放管理制度1docWord文档格式.docx
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2.财务管理中心：
负责薪资奖金的审核与发放，审核其合理性、合法性、准确性。
3.集团公司董事长负责薪资奖金标准最终审批，集团执行总裁负责薪资奖金发放表的最终审批。
四、流程管理
集团本部：
综合管理中心根据当月实际出勤、薪酬标准、考核结果编制薪资奖金表→财务管理中心根据综合管理中心签字确认的考勤汇总、薪酬标准、调薪呈报、其他证明材料进行审核→集团授权领导审批→财务管理中心发放。
下属各公司：
下属公司综合管理部根据当月实际出勤、薪酬标准、考核结果编制薪资奖金表→下属公司财务部根据综合部签字确认的考勤汇总、薪酬标准、调薪呈报、其他证明材料进行审核→下属公司公司负责人审核→集团综合管理中心抽查实际出勤、薪酬标准、考核结果并审核→集团财务管理中心总经理审核其流程的完整性并对下属公司财务总审核结果负责→集团授权领导审批→财务部发放。
具体规定如下：
（一）集团公司薪资审核及发放管理
1.集团公司薪资奖金的计算
（1）月度考勤明细表是综合管理中心计算工资的重要依据，应由集团人事经理、集
团审计监察专员一起从考勤系统导出并签字确认作为重要资料存档。
（2）综合管理中心每月1日根据考勤明细表、外出申请单、出差申请单、未打卡实际上班证明、请假单等完成考勤汇总表，根据考勤汇总表、薪酬调整证明、其他补贴证明单、月度考核评分、月度绩效奖励分配、奖惩、个人应承担的“五险一金”、应扣个人欠款等相关资料计算员工上月薪资总额,计算应扣个人所得税并编制实际发放薪资表。
2.薪资的审核
（1）集团综合管理中心于每月6日前将经过本中心审核无误薪资表及考勤汇总表（经综合管理中心领导签字确认）、考勤明细表（需纸质签字版）、外出申请单、出差申请单、员工未打卡情况说明、请假单等相关核算资料交给财务管理中心审核，并转换成PDF文档上传OA审核系统。
（2）财务管理中心须在收到薪资表后2个工作日内完成审核。
财务主管会计根据综合管理中心提供的考勤汇总表、考核表、其他附表审核工资计算表。
确定其计算无误，代扣代缴真实、薪酬标准真实。
并签字确认。
相关资料留存财务。
（3）集团综合管理中心根据经财务确认的工资发放表连同相关附件。
在每月9日前负责完成OA线上工资发放审批流程。
3.薪资的发放
（1）财务管理中心根据审批通过的薪资表于每月10日（遇节假日顺延）发放薪资。
在银行统一发放的工资，由综合管理中心制订《工资银行发放明细表》并交由审计监察室盖章后由财务出纳员交工资代发银行进行发放。
如遇特殊原因不能按时发放的，由综合管理中心及时告知员工。
（2）财务管理中心应预留足够资金，保证薪资准时有序发放。
（3）离职员工薪资的发放，财务管理中心根据员工离职审批手续、相关薪资资料审核离职人员薪资表，发放流程同正常薪资发放流程。
如有个人借支、工作交接未清、未办理离职手续，擅自离职的员工薪资不予以发放。
（二）子公司薪资审核及发放管理
1.子公司薪资奖金的计算
（1）月度考勤明细表是综合管理部计算工资的重要依据，应由集团人事经理、公司人事负责人一起从考勤系统导出并签字确认作为重要资料存档。
（2）综合管理部每月1日根据考勤明细表、外出申请单、出差申请单、未打卡实际上班证明、请假单等完成考勤汇总表，根据考勤汇总表、薪酬调整证明、其他补贴证明
单、月度考核评分、月度绩效奖励分配、奖惩、个人应承担的“五险一金”、应扣个人欠款等相关资料计算员工上月薪资总额,计算应扣个人所得税并编制实际发放薪资表。
（1）综合管理部于每月5日前将经过本部门审核无误薪资表及考勤汇总表（经综合管理中心领导签字确认）、考勤明细表（需纸质签字版）、外出申请单、出差申请单、员工未打卡情况说明、请假单等相关核算资料交给公司财务部审核，并转换成PDF文档上传OA审核系统。
（2）财务部须在收到薪资表后1-2个工作日内完成审核。
财务主管会计根据综合部提供的考勤汇总表、考核表、其他附表审核工资计算表。
（3）综合管理部根据经财务确认的工资发放表连同相关附件。
（4）集团公司综合管理中心和集团公司财务中心负责对下属公司工资发放的合理性、准确性审核。
集团综合管理中心及财务管理中心审核下属各公司工资表时须做到以下两点：
a集团综合管理中心审核工资表时，抽查不少于２０％的考勤记录及相关资料的合理性,审核流程的合理性，数据的准确性。
b集团财务管理中心审核工资表时，抽查不少于５％的考勤记录及相关资料的合理性，审核流程的合理性，数据的准确性。
（1）财务部根据审批通过的薪资表于每月10日（遇节假日顺延）发放薪资。
在银行统一发放的工资，由综合管理部制订《工资银行发放明细表》并交由审计监察室盖章后由财务出纳员交工资代发银行进行发放。
如遇特殊原因不能按时发放的，由综合管理部及时告知员工。
（2）财务部应预留足够资金，保证薪资准时有序发放。
（3）离职员工薪资的发放，财务部根据员工离职审批手续、相关薪资资料审核离职人员薪资表，发放流程同正常薪资发放流程。
（三）薪资资料的查阅及保管
1、如员工对自己的薪资存有疑问,原则上应在薪资发放后的五日内到该公司人事专
员处查询。
特殊原因不能及时查阅的,可在一个月内到行政人事部申请查阅。
2、员工只可以查阅自己的薪资，严禁代查别人薪资。
3、每月的薪资发放资料由财务管理中心财务会计编制凭证进行相关的账务处理。
4、次月底前由财务管理中心将含有薪资发放凭证的会计凭证装订完毕，并按档案管理办法长期保存。
各财务人员应严守职业道德，保守薪资机密。
（四）薪资保密事项
1、各级人员不探询他人薪资为美德，不评论他人薪资，以工作表现争取高薪精神。
在公司探询他人的薪资、吐露本人薪资、评论他人薪资者，给予通报批评。
2、各级人员的薪资除公司综合管理中心、财务管理中心及各级直属领导外，下属公司综合管理部、财务部及直属领导外一律保密，如有违反，需受处罚。
3、主办核薪及发薪人员，非经核准外，不得私自外泄任何人薪资，如有泄漏事件，另调他职或辞退；
4、若因以上行为造成其它影响者，除以上处理外，将视具体情况予以辞退处理并追究相关责任。
五、管理监督
1.运营专员须在每月5号前将集团授权领导审批后的月度绩效考核表交综合管理中心，延迟一天扣罚当月绩效10%，延迟二天扣罚当月绩效20%，延迟三天及以上扣罚当月全部绩效。
2.工资表复核流程中，呈报核算资料延期，延迟一天扣罚责任人当月绩效10%，延迟二天扣罚责任人当月绩效20%，延迟三天及以上扣罚责任人当月全部绩效。
呈报核算资料错误、审核、复核发现问题，每错一笔扣罚责任人100元。
3.员工工资核算应合理、准确、正确，接受审计监察室监督审计，审计监察室审计工资表发现差错，按金额大小情况处理，单次差错金额小于1万元（单位月工资合计），工资所经审核部门的部门负责人分别罚款500元；
金额大于1万（含）元小于3万元，工资所经审核部门的部门负责人分别罚款1000元，金额大于（含）3万元以上，工资所经审核部门的部门负责人分别扣罚当月全部绩效。
另多发工资部分由相关责任人追回。
造成损失无法直接追回的由经办人承担，金额巨大直接追究刑事责任。
六、本办法自下发之日起执行
二零一八年九月七日
工资发放管理制度
为明确工资计发操作流程，保证工资发放的准确、及时、无误，根据公司实际情况特制定本制度。
二、职责
1、财务部会计负责监督并执行此制度，出纳负责工资发放。
2、行政部负责监督并执行此制度。
三、适用范围
适用于所有员工。
四、内容
1、每月15号为工资发放时间，如遇节假日则根据实际情况提前或延迟发放。
2、行政部于每月5号前将本公司上月的考勤资料，统计汇总交予财务部会计。
3、财务部会计负责所有人人员工资的造册，于每月10号前交予董事长审批。
4、董事长签批后，财务部会计在每月13号将工资表送交出纳，出纳确保在每月15号将上月工资发放到员工工资卡中。
5、工资发放到员工工资卡中后，财务部出纳须在每月发工资的前一天或后一天将员工上个月个人工资条发放到员工手中。
6、离职员工在正式办理离职手续后，可在下月发放工资时领取当月工资。
五、扣除项目
1、扣除个人所得税。
2、扣除法定必须代为扣除的有关个人的其它保险类费用。
3、扣除公司内部考勤制度中违规项。
六、工资误算、误法管理
1、工资误算、误发时，行政部和财务部必须在发现后立即纠正。
2、因误算、误发而超付的工资，行政部和财务部可向员工行使追索权。
3、因误算、误发而少付的工资，员工本人向行政部提出申请，由行政部和财务部负责查实。
如属实，因误算而少付的由行政部出具证明；
因误发而少付的由财务部出具证明。
证明经董事长签批后，给予员工补发。
七、工资资料的查阅及保管
1如员工对自己的工资存有疑问,原则上应在工资发放后的五日内持工资存折或工资条到出纳员处查询。
特殊原因不能及时查阅的,可在一个月内到财务部申请查阅。
2、员工只可以查阅自己的工资,不可以任何理由代他人查阅。
3、每月的工资发放资料由财务部会计编制凭证进行相关的账务处理。
4、财务部月末进行系统的审核后,将工资发放资料加密在财务部长期保存（如若需要查看需向董事长提出申请签字同意后方可查询）
拟制：
行政部审批：
2012年11月22日
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