北京会计师事务所共12页.docx
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北京会计师事务所共12页
北京兴华会计师事务所ZHONGWEIHUAHAOCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS
审计报告
[2009]京会兴审字第3-2019号
北京市力迈学校全体股东:
我们审计了后附的北京市力迈学校（以下简称贵校）财务报农,
包括2008年12月31日的资产负债农，2019年度的业务活动农和现金流量农以及财务报表附注。
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是
北京西特思公司管理层的责任。
这种责任包括：
（1）设计、实施和维护与财务报农编制相关的内部控制，以使财务报农不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；
（2）选择和运用恰当的会计政策;
（3）作出合理的会计估计。
二.注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发衣审计
意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册矣计师审计准则要求我们逍守职业道徳规范，计划和实怖审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报农重人错报风险的评估。
在进行风险评估吋，我们考虑与财务报农编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表总见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报农的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计
意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵学校财务报表已经按照事业单位会计准则和《民间非营利组织会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵学校2019年12月31日的财务状况以及2019年度的业务活动情况和现金流量。
附送:
1、北京市力迈学校2008年12月31日资产负债表;
2、北京市力迈学校2019年度收入支出表
3、北京市力迈学校2019年度收入明细汇总表
4、北京市力迈学校2019年度支出明细汇总表
5、北京市力迈学校2019年度现金流量农
中国注册会计师:
中国注册会计师:
6、北京市力迈学校会计报表附注。
北京兴华会计师事务所
有限公司
中国北京市
二OO九年一月二十日
附件、6
北京市力迈学校主要会计报表附注
二零零捌年度
单位：
人民币元
一、学校概况：
北京市新英才学校是由北京英诚房地产开发有限公司出资66%和北京天竺房地产开发公司出资34%兴办的事业单位民办学校，学校前身为北京市力迈学校，经北京市顺义区教育委员会于2019年4月顺教民发[2019]3号文批准更名为北京市新英才学校，学校于1999年5月13日在
第2页
北京市顺义区机构编制委员会办公室注册登记成立。
北京市事业单位法人证书注册编号为事证第211011000002,所有制性质：
民办，经费类别：
自收自支，开办资金：
20000万元，法定代表人：
蓝春，住所：
北京顺义区安华街9号，业务范围：
实施高中学历教育、初中、小学义务教育，促进基础教育发展，为学龄前儿童提供保育和教育服务。
二、主要会计政策
1、会计制度
本公司执行《民间非营利组织会计制度》。
2、会计年度
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账原则和计价基础
以权责发生制原则为记账原则，以实际成本为计价基础。
4、记账本位币和外币换算（如有外币业务）
以人民币为记账本位币。
对发生的外币经济业务，采用当月1日（当日）中国人民银行公布的市场汇价折合人民币记账。
期末，对外币账户的外币余额按当日的市场汇价调整，差额计入当期财务费用。
5、固定资产及其折旧
学校本部固定资产按一定年限记入事业支出，房屋、建筑物按30年分摊；汽车按5年分摊。
6、税项
营业税：
免征营业税
房产说：
免房产说
个人所得税：
由员工个人负担，学校为其代扣代缴；
所得税：
税率为25%
7、企业所得税的会计处理：
本公司采用应付税款法进行所得税的核算。
三、会计报表有关项目注释
年末余额:
（-）资产负债表有关项目注释
1、货币资金
17,644,604.13
项目
期初数
期末数
现金
19,353.93
6,914.94
人民币存款
12,794,673.15
17,637,689.19
合il-
12,814,027.08
17,644,604.13
2、应收账款
年末余额：
13,329,907.11
（1）帐龄
帐龄
期初余额
比例％
坏帐准备
年末余额
比例％
坏帐准备
1年以内
1,814,887.
97
100%
0.00
13,329,907.1
1
100%
0.00
1——2年
2-一3年
3年以上
合计
1,814,887.
97
100%
0.00
13,329,90
7.11
100%
0.00
（2）应收账款主要债务单位:
单位名称
欠款时间
款项内容
年初余额
年末余额
北京天竺房地产开发有限公司
1年以内
07-08学年赞助
费、储备金学生
学费
1,814,887.9
7
6,286,507.
11
英国Nord
Anglia教育集团
1年以内
租金收入
7,043,400.
00
合计
1,814,887.9
13,329,907
（3）应收账款前2名合计金额为13,329,907.11元占应收账款总额
的100%o
3、预付账款年末余额：
996,307.80
（1）帐龄
帐龄
|年初余额|
比例％
年末余额］
比例％
1年以内
|1,018,3G0.80|
100%
996,307.80[
•
•
100%
1——2年
••■
•
•
•
•
•
•
1
•
2——3年
—
•
•
•
•
■
•
:
•
•
•
••••••—••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••el.—•••••••••••••••・•••••••••••••••••••••••••••・
3年以上||
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
合计
|1,018,360.80|
100%
i
9
996,307.80I
•
•
•
1
100%
（2）预付账款主要欠款单位:
单位名称
欠款时间
款项内容
年初余额
年末余额
大连北方成套教学设备有限公司
1年以内
67,840.80
0
西子奥的斯电梯公司
1年以内
设备款，款已付，发票未到
758,520.00
758,520.
00
克莱门特捷联制冷公司
1年以
内
设备款，款已付,发票未到
192,000.00
0.00
洗衣机预付款
1年以内
设备款，款已付,发票未到
0.00
126,000.
00
实验室设备预付款
1年以内
设备款，款已付，发票未到
0.00
67,840.8
0
学生用床上用品预付款
1年以内
产品款,款已付，发票未到
0.00
43,947.0
0
合计1
1|1,01&360.|
996,307.
80j
80
预付账款前4名合计金额为996,307.80元，占预付账款总额的100%。
4、其他应收款年末余额:
995,698.52
（1）帐龄
帐龄
1年以内
年初余额
66,841.32
比例％
•
100%
年末余额
995,698.52
比例％
100%
1——2年
2——3年
3年以上
合计
66,841.32
100%
995,698.52
100%
（2）其他应收款主要债务单位:
单位名称
欠款时间
款项内容
年初余额
年末余额
本单位职工
1年以内
差旅借款
58,797.11
0.00
英才房地产
1年以内
代垫社保金
7,169.24
0.00
员工
1年以内
社保金
874.97
0.00
本单位职工
1年以内
周转金
0.00
45,440.00
顺义区建委
1年以内
新型墙体资金
0.00
891,051.20
顺义区建委
1年以内
散装水泥专项基金
0.00
24,339.32
天竺房地产
1年以内
拨款
0.00
27,228.00
重庆聚友建设
1年以内
0.00
4,202.00
红旗渠建设
1年以内
0.00
2,063.00
江苏新润建设
1年以内
0.00
1,375.00
合计
—
66,841.32
995,698.52
其他应收款前4名合计金额为988,058.52元，占其他应收款的
99.23%O
项H
年初余额
本年增加
本年摊销
额
年末余额
暖气费
609,756.24
0.00
609,756.2
4
0.00
合计
609,756.24
0.00
609,756.2
1
0.00
年末余额:
0.00
5、待摊费用
6、固定资产原值
年末余
额：
3,227,900.96
类别
期初数
本期增加
本期减少
期末数
办公设备
1,050,131.0
0
173,479.00
0.00
1,223,610.
00
教学设备
3,438,211.0
6
0.00
3,261,246.
39
176,964.67
家用器具
74,175.25
0.00
50,795.92
23,379.33
生活设备
1,767,730.2
8
0.00
1,752,977.
61
14,752.67
运输工具
2,344,455.0
0
0.00
861,493.67
1,482,961.
33
电子设备
0.00
204,676.33
0.00
204,676.33
机器设备
0.00
7,316.63
0.00
7,316.63
其他
74&458.93
0.00
654,218.93
94,240.00
合IT
9,423,161.5
2
385,471.96
6,580,732.
52
3,227,900.
96
7、在建工程
年末余额:
364,780,363.87
项目名称
期初数
期末数
土地成本
80,209,019.10
80,616,903.10
前期成木
11,906,301.81
15,466,894.63
建安成本
185,457,370.84
192,734,423.53
基础设施费
&793,397.50
1&379,649.69
配套设施费1
25,291,253.00|
43,010,114.42
施工现场管理费
2,353,806.261
4,572,378.5
合计
314,011,143.51|
354,780,363.87
8、应付账款年末余额:
64,021,376.26
主要债权单位名称
款项内容
年初余额
年末余额
顺义建筑
工程款
42,433,830.50
1&504,995.50
后沙峪镇政府
工程款
13,190,000.00
13,190,000.00
江苏新润
工程款
12,618,625.00
5,320,000.00
九龙公司
工程款
3,796,088.72
英诚房地产公
司
借款
3,479,998.61
校用会
借款
5,976,989.22
3,347,426.15
红旗渠建设
工程款
6,356,343.00
3,210,929.00
华清地热
工程款
3,042,047.00
3,042,047.00
城建怀柔分公司
工程款
1,745,433.00
1,745,433.00
住总市政
工程款
1,957,658.65
1,226,988.65
港源建筑
工程款
2,381,608.30
1,144,781.30
北京国电电力
匸程款
0
1,000,000.00
美恺通达
工程款
1,380,000.00
80&000.00
富仕特锡安环保
工程款
492,000.00
702,000.00
顺达快杰
工程款
0
671,575.00
厦门英才6人工资
工资
0
62&000.00
北京天环燃气
工程款
0
361,254.21
依科瑞德地源科技
1,191,453.00
337,271.00
北京双利永恒
材料款
0
300,000.00
北京绿馨艺必
工程款
0
271,792.00
宏达建设
工程款
961,797.00
171,646.00
上海航星
设备款
0
16&000.00
北京洁之源
设备款
0
143,850.00
北乐南枫
工程款
0
124,204.25
大连北方公司
设备款
0
79,147.60
北京御景天城
工程款
0
71,250.00
渝恩商贸
工程款
0
44,490.00
天竺房地产公
司
39,544.99
山东国兴
工程款
0
22,000.00
北京海润
工程款
0
21,900.00
北京道安
工程款
0
13,543.70
北京奥特翔
工程款
0
9,936.00
太原新超
工程款
0
&201.40
景德镇韬艺
工程款
0
7,810.75
北京华文时代
工程款
0
7,271.43
mil
64,021,376.26
9、预收账款年末余额:
15,337,325.79
主要债权单位名称
款项内容
年初余额
年末余额
幼儿园
09年1-8月学费
0.00
1,309,855.87
小学部
09年1-8月学费
0.00
4,136,053.10
中学部
09年1-8月学费
0.00
5,671,160.40
剑桥中心
09年1-8月学
费
0.00
4,220,256.42
合计
—
0.00
15,337,325.79
10、其他应付款年末余额:
117,642,912.87
主要债权单位名称
款项内容
年初余额
年末余额
英才房地产公司
借款
0
105,852,117.10
剑桥中心
费用
0
653,654.03
教师财产保证金
0
334,800.00
双休日费
0
269,338.10
待转
0
199,474.13
爱心捐赠
0
99,961.76
其他
0
73,438.81
养老保险费
0
41,908.49
科学兴趣费用
0
24,240.00
代收代办出国费
0
21,885.30
本单位
计提的工会经费
107,323.19
12,646.21
巴巴那巴
0
10,531.44
住房公积金
0
10,371.19
校警
校警保证金
15,900.00
9100
电卡押金
0
8,350.00
工人押金
0
7,400.00
学生保险理赔款
0
6,786.73
盛广津
0
5,717.08
通行证押金
0
3,800.00
学生零花钱
0
3,712.50
厨师培训费
0
1,600.00
DIY小组活动费
•••••••••••I
0
1,200.00
流感疫苗款
0
40
义务教育杂费
0
-300
本单位人事科
0
-&860.00
介11-
107,642,912.87
注：
本公司帐龄超过3年的犬额其他应付款应付账款0元，占其他应付款款总额的0%o
11、应付福利费年末余额:
97,731.94
项目I期初数丨本期增加I本期减少I期末数
••••
•・・・
基建部计提07年福利费
97,731.9j
4|
0.00|
0.00|
97,731.94
合计
97,731.9|
41
0.00|
0.00|
97,731.94
12、应交税金年末余额：
83,039.45
税种
年初余额
本期增加
本期减少
年末余额
个人所得税
78,782.08
83,039.45
78,782.08
83,039.45
合计
7&782.08
83,039.4
5
7&782.08
83,039.45
13.预提费用年末余额:
1,330,000.00
类别
期初数
本期预提
本期减少
期末数
预提08年12月份全校教职工工资
1,330,000
.00
1,330,000
.00
合计
1,330,000
.00
1,330,000
.00
（-）收入支出表有关项目注释
1、事业收入
学费
30,837,360.30
1
其中:
幼儿园
2,369,315.93
2
其中：
小学部
&661,554.62
3
其中：
中学部
12,657,769.63
4
其中:
剑桥中心
7,148,720.12
二、
钢琴费
158,814.40
1
幼儿园
19,783.20
2
小学部
42,690.58
3
中学部
11,551.82
4
剑桥中心
888.80
5
其他
83,900.00
三、
其他收入
&177,117.93
1
利息收入
149,480.76
2
其他收入
&027,637.17
介i\-
39,173,292.63
2、事业支出
项目
本年数
工资
12,77&826.42
公务费
10,594,886.24
设备购置费
1,499,954.26
伙食费
4,09&020.00
业务费
3,090,005.08
社会统筹基金
908,380.80
折旧费
127,032.56
合计
33,097,105.36
5、事业基金
项目
年初数
年末数
一般基金
-5,033,295.61
0.00
合计
-5,033,295.61
0.00
注:
事业基金年初为-5,033,295.61元，属于学校收支节余，所以,
转入事业节余。
6、固定基金
项目
年初数
年末数
固定基金
204,783,161.52|
200,000,000.00
合计
|204,783,161.52|
200,000,000.00
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