商会财务管理制度定版doc打印版Word格式文档下载.docx
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执行会长：
20000元/年；
常务副会长：
10000元/年；
副会长：
6000元/年；
监事长：
6000元/年
理事：
2000元/年；
会员：
200元/年；
二、以投资抵会费方案；
成为东莞市博润实业投资有限公司的股东，按照规定投资金额，投资三年为一届，三年期满退会的可按照实际投资金额全额退还；
如中途要求退会的，则需要补交年费（年费按方案一收取）；
标准投资金额如下：
8万元/三年；
6万元/三年；
5万元/三年；
2万元/三年；
1万元/三年；
5千元/三年；
会费标准应根据经济形势的变化而适当调整，调整须经商会理事会讨论并经到会理事成员三分之二以上表决通过。
（二）捐赠,鼓励全体会员向商会捐赠财物。
（三）政府资助。
（四）赞助费。
（五）在核准的业务范围内开展活动或服务的手续费收入。
（六）经商会常务理事会批准的低风险投资收入等。
（七）银行存款利息收入。
（八）其它合法收入。
二、会费收入管理（暂行）
1、以东莞市博润实业投资有限公司开设账户，作为商会收支的专用账户。
账户卡片交由商会由秘书长保管，实行卡片和密码分人分开管理。
网上银行实行USB移动证书或登陆密码和付款密码分人分开管理。
2、商会会员交纳会费，可以以电汇的方式汇入商会的专用账户，会员汇款后将电汇凭证交给商会秘书长，秘书长在核实会费到帐后，给交款人开具财务收据，电汇凭证留商会财务做帐；
3、现款或网上银行转帐交纳会费的，秘书长在确认收到会员的会费后，开具财务收据，一联给交款人，一联留存做帐。
收到会员交纳的现款后，必须在二天内将现金存入商会专用账户内，否则视为挪用商会资金。
三、商会资金使用原则
1、商会经费主要用于商会活动和商会日常办公费用，以及按照本会章程开展的各项活动等支出。
严禁个人和企业将商会会费以任何形式占有或挪用。
2、商会经费的使用一定要精打细算，厉行节约，合理规范。
与企业相关的接待沟通，原则上由相关企业承担接待费。
3、商会资产为会员共有财产，依照国家和社团主管机关有关规定及本会章程进行管理，任何个人和单位不得侵占、私分和挪用。
4、严格遵守财经纪律，接受商会理事会的日常检查、监督、审计。
四、经费使用范围
1、日常办公费。
包括办公用品费、电话费、各种咨询费、律师费、服务费、广告费、水电费等开支；
2、会务费及商会活动费。
包括会员大会、（常务）理事会、商会举办各种会议以及讲座、经验交流会等活动所发生的费用；
3、商会专职工作人员的工资、保险、补贴、福利费及个人通讯、交通等费用（具体金额的确定和调整由秘书长提出建议方案，报常务理事会审定后执行）。
4、社会捐献、赞助等慈善事业活动所发生的费用；
5、接待费包括领导和来宾的“迎来送往”的接待、礼品等支出（明确标准）；
原则上商会只负责县级以上领导的住宿、吃饭费用；
乡镇领导由各乡镇籍会员合作接待；
6、商会为会员服务的各项活动和各项工作的支出，与商会有关的其他正常开支。
五、费用预算
1、正常办公费用：
每年做出一次预算。
包括日常办公费、商会工作人员的工资、福利费用、接待费等。
2、活动专项费用：
每年做出一次计划并分别做出专项预算。
包括各种会议、讲座、经验交流会等的会务费、接待费及其它各种活动费用等。
3、重大开支（5000元以上）费用：
须事先编制预算。
包括固定资产购置的耐用品、非计划性的大型活动（组团业务考察等）、社会捐资和赞助等较大支出。
4、以上预算须提交理事会审定。
六、费用报销审批流程
（一）例行开支及单项开支金额在500元以下（含500元）的审批程序：
会计制作“报销凭证”→秘书长审核→执行会长批准→财务付款并记帐。
（二）例行开支及单项开支金额在500元以上、3000元以下（含3000元）的审批程序：
商会秘书长制作“报销凭证”→执行会长审核→会长批准→财务付款并记帐。
（三）例行开支及单项开支金额在3000元以上、5000元以下（含5000元）的审批程序：
秘书长编制预算→商会秘书长制作“报销凭证”→执行会长审核→会长批准→财务付款并记帐。
（四）例行开支及单项开支金额在5000元以上、10000元以下（含10000元）的审批程序：
秘书长编制预算→副会长以上会议决定→商会秘书长制作“报销凭证”→执行会长审核→会长批准→财务付款并记帐。
（四）例行开支及单项开支金额在10000元以上的审批程序：
秘书长编制预算→副会长以上会议决定→理事会议通过→商会秘书长制作“报销凭证”→执行会长审核→会长批准→财务付款并记帐。
七、费用报销管理规定
1．原则上当月费用当月报销，不得跨月份报销。
2．对所有报销内容，相关人员必须就其真实性、合理性及必要性进行审核。
3、各项费用支出须有合法原始凭证，并在正式票据上注明用途。
必须凭合法的票据入帐，凡与本会成本、费用、资产有关的支出，均应索取合法票据。
4、严格资金使用审批手续。
财会人员对一切审批手续不全的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。
5、开支后的每一笔报销单据，其经办人、审核人、批准人均应在报销单据上签字，不符合规定的会计应拒绝做帐，出纳应拒绝付款。
八、财务人员的职责
1、尽职尽责，秉公办事，廉洁自律，忠于职守。
认真细致，及时准确，帐目要做到一笔一结，一月一报，年终做出财务报表。
2、监督检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、单据。
建立财务档案，妥善保管各种财务资料，不得遗失。
3、会计应确保帐目的真实性。
发现帐簿记录与实物、款项不符，请求查明原因，作出处理。
对记载欠准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充。
4、商会配备会计和出纳各一名，分工负责。
会计负责会计核算、编制会计报表；
出纳负责登记会费等各种收入和其他款项的收缴，经费支出，办理银行存款和现金收付，检查票据，报告财务收支情况。
5、出纳不得兼管会计档案保管。
为确保现金的安全，备用金不超过1000元。
九、财务公开和监督
1、财务管理实行公开、透明、规范的原则。
2、每月报表必须在次月10日前发送至投资公司股东QQ邮箱；
3、所有股东有监督权和查账的权利，如果对月报表有任何异议可申请查账；
3、每年度商会的年终财务报告应报理事大会审议通过并张榜公布，接受广大会员的监督审查。
十、东莞市博润实业投资有限公司小额信贷管理办法：
博润实业投资有限公司（下面称为“公司”）是在博白商会领导下的一个财务独立、自负盈亏的组织。
公司的成立将有效地对商会的各种资源，方方面面的力量进行有效的整合从而让各方都能获利的一个平台，可以让商会的会员企业获得包括资金、项目、政府资源、人才资源、技术指导等；
可以有效地把商会的资产、资金、项目、资源进行合理、合法、正规化运作；
公司将在投融资、小额信贷、项目整合、支持商会企业发展等上面发挥重要作用；
公司的成立标志着商会商业化，商会资源共享最大化的最佳体现；
公司将以公司化经营，将是一个正规企业配置、组织严密、财务公开、处事公正、平台公平的公司；
以后商会的所有项目、资金、收入都将委托公司接收和经营，每年将收入的30-50%拿出来作为商会的经费使用；
余下部分作为公司收益，收益将按照投资比例获取相应的分红；
超出规定以投资款抵年费的规定金额外的投资，可享受纯利直接分红（如理事应投资1万元/三年，那么这一万应扣除上交商会相应费用后分红；
超出1万以上的投资额可享受不扣除费用的直接纯利。
）
小额信贷办法如下：
一、小额信贷，利用商会投资公司的本金和收入商会会员的闲散资金，或担保第三方放贷，或直接放贷；
主要用于帮助会员企业解决资金应急；
具体办法如下：
1、一般会员在没有抵押前提下住址清楚，情况属实由一名理事以上推荐可获得5000元以下信贷；
2、一般会员在没有抵押前提下住址清楚，情况属实由一名理事以上担保可获得10000元以下信贷；
3、理事在无抵押前提下，属于股东会成员的可获得1万元以下信贷；
4、理事在无抵押前提下，由3名理事以上担保的可获得3-10万元信贷；
5、副会长在无抵押前提下，属于股东会成员的可获得2万元以下信贷；
6、副会长无抵押前提下，由3名理事以上担保的可获得6-15万元信贷；
7、常务副会长无抵押前提下，属于股东会成员的可获得5万元以下信贷；
8、常务副会长无抵押前提下，2名副会长以上或由3名理事以上担保的可获得10-20万元信贷；
9、执行会长在无抵押前提下，属于股东会成员的可获得6万元以下信贷；
10、执行会长无抵押前提下，由2名常务副会长以上或5名理事以上担保的可获得20-30万元信贷；
11、会长在无抵押前提下，属于股东会成员的可获得8万元以下信贷；
12、会长无抵押前提下，由2名常务副会长以上或5名理事以上担保的可获得不超过50万元信贷；
每期贷款最高不得超过3个月，最低1个月；
可以采用先收利息或每月交利息或本利分期等形式；
以上办法适用于无抵押，如有抵押根据抵押物再行商议；
商会会员可享受2分息的优惠，非会员的由理事以上担保的可享3分息的优惠；
收入闲散资金一般为1分；
具体财务审计还需财务制度制约实施。
十、其它
1、本制度自商会批准之日起生效，。
2、本制度的解释权属于本商会秘书处。
3、上述财务制度应根据商会的发展需要而调整时，需理事会议通过。
东莞博白商会
2014年1月1日
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