薪酬管理事业部工资总额管理方案Word文件下载.docx
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目标工资总额分为基本（固定）工资总额和业绩（变动）工资总额俩个部分，变动工资总额和事业部总体业绩挂钩；
如果业绩超过目标，则事业部能够得到超标奖励，超标奖励得具体办法请参照下面的有关条款。
2.目标工资总额水平的确定
事业部目标工资总额由俩个变量决定，其壹，事业部本年度目标销售额，其二，事业部五个直接竞争对手的平均人力成本率（人力成本/销售额）。
公式为：
Ct=So*Ce，其中Ct为目标工资总额，So为目标销售额，Ce为直接竞争对手平均人力成本率或行业平均人力成本率。
事业部本年度的目标销售额So由企划部于上年度11月份于协助各事业部于制定下壹年度运营计划中商讨决定；
事业部的五个直接竞争对手平均人力成本率数据Ce由人力资源部收集。
如果数据不能从公开渠道上得到，人力资源部能够委托专业公司收集。
为了保证数据的真实性，必要时，人力资源部能够委托1-3家数据公司同时分别进行收集。
如果有的事业部难以确定直接竞争对手，能够5家采用同行业上市公司的平均人力成本数据进行计算。
3.固定工资总额和变动工资总额的比例确定
固定工资总额和变动工资总额的比例因公司总部对事业部战略定位和事业部业务所处生命周期不同而不同。
目前暂将八个事业部分为四个类型：
类型壹：
业务处于转性、开拓或上升阶段，公司准备重点投资的事业部（壹部、二部）；
类型二：
业务处于成熟阶段，公司也准备继续适度投资的事业部（三部）；
类型三：
业务处于成熟阶段，公司希望保持现有水平，不准备过多继续投资的事业部（七、八、九、十部）；
类型四：
业务处于生命周期后期，公司希望保持盈亏平衡或略微亏损，不准备继续投资的事业部（六部）；
对之上四种类型的事业部，固定工资总额和变动工资总额的比例请见下表：
固定部分/目标总额
变动部分/目标总额
类型壹
60%
40%
类型二
65%
35%
类型三
70%
30%
类型四
80%
20%
4.超额奖励部分
如果于壹个预算年度内，事业部税前利润超过预算目标，则无论营业收入是否超出预算目标，事业部有享受超标奖励的权利。
超标奖励为总经理和事业部其他高管团队成员共享，总经理全权分配，但总经理个人不得超过奖励总额的30%。
超标奖励总额的确定和超出预算目标的程度有关，具体情况请参照下表：
税前利润/预算目标%
可作为利润分享的奖金/超出预算部分%
A≥120%
108%≤A＜112%
22%
115%≤A＜120%
29%
104%≤A＜108%
18%
112%≤A＜115%
26%
100%≤A＜104%
15%
三、事业部绩效和变动工资总额的发放
1.事业部绩效考核方法
对事业部整体的业绩考核主要以财务指标考核为主，财务指标主要为投资回报率、销售额、利润率、人均现金流、人均利润、回款率等等，于制定年度运营计划时，由企划部和人力资源部共同组织确定各事业部绩效指标的类型和权重。
2.事业部绩效考核的频率
事业部整体绩效考核的频率以季度为单位，将变动薪酬总额分摊为四个考核周期内进行考核和发放，当壹个考核周期（季度）完成既定业绩，按照应发变动工资总额的80%。
没有完成计划时，则参照下面有关绩效和变动工资发放比例的有关条款按照实际完成情况进行发放。
于壹个预算年度内，第壹季度只发放工资总额的固定部分，第二季度的变动绩效工资发放基于事业部第壹季度的实际考核业绩发放，以此类推，最后壹个季度的变动工资基于全年的累积业绩完成情况发放。
事业部业绩指标卡格式请参照事业部总经理业绩指标卡中的财务指标部分。
3.业绩考核指标的计算
事业部综合业绩总分等于各单项指标得分的加权总分，各单项业绩得分由实际完成数额占目标数额之比决定，具体计算方法请对照下表：
实际业绩/目标业绩
得分
＜50%
75%
45
50%
20
76%
46
51%
21
77%
48
52%
78%
49
53%
22
79%
51
54%
23
53
55%
81%
54
56%
24
82%
56
57%
25
83%
58
58%
26
84%
60
59%
27
85%
62
28
86%
64
61%
87%
66
62%
29
88%
68
63%
30
89%
70
64%
31
90%
72
32
91%
75
66%
33
92%
77
67%
35
93%
80
68%
36
94%
82
69%
37
95%
85
38
96%
88
71%
39
97%
91
72%
41
98%
94
73%
42
99%
97
74%
43
100%
100
4.
综合绩效得分和变动工资总额发放的比例
于每壹个绩效考核周期内，事业部的综合绩效得分和变动工资总额的发放比例按照下表进行：
综合业绩分数
实际发放额/目标变动工资总额%
＜60
0.0%
44.7%
20.0%
81
46.6%
61
20.8%
48.5%
21.7%
83
50.5%
63
22.6%
84
52.5%
23.5%
54.7%
65
24.5%
86
56.9%
25.5%
87
59.3%
67
26.5%
61.7%
27.6%
89
64.2%
69
28.7%
90
66.9%
29.9%
69.6%
71
31.1%
92
72.5%
32.4%
93
75.5%
73
33.7%
78.6%
74
35.1%
95
81.8%
36.6%
96
85.1%
76
38.1%
88.6%
39.6%
98
92.3%
78
41.3%
99
96.1%
79
43.0%
100.0%
完
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